II. Thực trạng hiệu quả kinh doanh của công ty cổ phần Secpentin và Phân
1.Kết quả kinh doanh trong giai đoạn 2007-2009
Trước hết xin đề cập đến kết quả sản xuất kinh doanh đã đạt được của công ty cổ phần Secpentin và phân bón Thanh Hóa trong giai đoạn 2007-2009.Qua đó có thể thấy được toàn cảnh về quy mô sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
TT Tên chỉ tiêu ĐVT Năm
2007
Năm 2008
Năm 2009 A. Kết quả kinh doanh
1. Doanh thu(DT) Trđ 40.247 46.630 42.943
- Tốc độ tăng DT % - 15.8 -7.9
2. Lợi nhuận Trđ 2.986 3.201 2.761
- Tốc độ tăng LN % - 7.2 -13.7
B. Tỷ suất lợi nhuận(TSLN)
1. TSLN theo doanh thu % 7.4 6.86 6.43
- Tốc độ tăng TSLN theo DT % - -7.47 -6.34
2. TSLN theo vốn kinh doanh(VKD) % 9.36 8.47 6.42
- Tốc độ tăng TSLN theo VKD % - -9.5 -24.2
3. TSLN theo chi phí kinh doanh % 8.01 7.37 6.87
- Tốc độ tăng TSLN theo CPKD % - -7.9 -6.7
C. Hiệu quả sử dụng lao động
1. Năng suất lao động Trđ/ng 116.9 133.2 185.1
- Tốc độ tăng NSLĐ % - 13.9 38.9
2. Lợi nhuận bình quân 1 lao động Trđ/ng 8.68 9.14 11.9
- Tốc độ tăng LN BQ 1 LĐ % - 5.2 30.1
D. Hiệu quả sử dụng vốn cố định
1. Sức sản xuất của vốn cố định % 104.54 121.12 111.54
- Tốc độ tăng SSX của vốn cố định % - 15.8 -7.9
2. Sức sinh lợi của vốn cố định % 7.75 8.31 7.17
E. Hiệu quả sử dụng vốn lưu động
1. Sức sản xuất của vốn lưu động % 126.2 123.4 127.9
- Tốc độ tăng SSX của VLĐ % - -2.2 3.6
2. Sức sinh lợi của vốn lưu động % 9.36 8.47 8.23
- Tốc độ tăng SSL của VLĐ % - -9.5% -2.8
F. Nộp ngân sách Nhà nước Trđ 819 830 815 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Tốc độ tăng nộp ngân sách NN % - 1.3 -1.8
Từ những kết quả tính toán ở trên,ta thấy năm 2008 so với năm 2007 tổng doanh thu tăng 6383 triệu đồng,tương ứng 15,8%.Tuy nhiên bước sang năm 2009,tổng doanh thu giảm 3687 triệu đồng tương ứng 7,9%.Sỡ dĩ như vậy là do trong năm 2008-2009 có sự biến động rất lớn trong nền kinh tế thế giới,sự khủng hoảng tài chính tại Mỹ kéo theo hang loại các ảnh hưởng tiêu cực đến các doanh nghiệp Việt Nam nói chung và công ty cổ phần Secpentin và phân bón Thanh Hóa nói riêng.Giá cả các nguyên vật liệu,xăng dầu tăng cao,biến động của thị trường phức tạp khó dự đoán khiến cho các nguồn cung cấp bị hạn chế.Bên cạnh đó,sản phẩm của công ty cổ phần Secpentin phải cạnh tranh khốc liệt khác với công nghệ hiện đại như xí nghiệp Hoàng Ngân,công ty cổ phần phân lân Ninh Bình…
Chính điều này cũng làm cho lợi nhuận của công ty sụt giảm trong giai đoạn 2008-2009. Năm 2007,lợi nhuận của công ty là 2986(triệu đồng) và tăng lên 3201
( triệu đồng) năm 2008 đạt tốc độ tăng 7.2%. Tuy nhiên trước các biến cố và sự cạnh tranh khốc liệt của thị trường,lợi nhuận của công ty năm 2009 giảm xuống còn 2761( triệu đồng) tức là giảm 13,7% so với năm 2008.
Tuy nhiên,so với một số các doanh nghiệp khác trên cùng địa bàn thì những báo cáo về doanh thu và lợi nhuận của công ty cổ phần Secpentin cũng chứng tỏ được hiệu quả sản xuất vẫn đang được cải thiện dù là trong điều kiện khó khăn nhất của nền kinh tế thị trường.Những nguyên nhân như lạm phát,đầu cơ… đã ảnh hưởng rất nhiều đến hiệu quả kinh doanh của công ty cổ phần Secpentin và phân bón Thanh Hóa cũng như các doanh nghiệp khác tại Việt Nam nên việc suy giảm trong doanh thu và lợi nhuận cũng không thể nói là công ty kinh doanh không hiệu quả.
2.Hiệu quả kinh doanh
a.Tỷ suất lợi nhuận theo doanh thu
Qua kết quả tính toán ở bảng trên,ta thấy tỷ suất lợi nhuận theo doanh thu năm 2008 giảm so với năm 2007 là 7,47%,từ 7,4% năm 2007 xuống còn 6,86% năm 2008. Năm 2009,tỷ suất lợi nhuận theo doanh thu tiếp tục giảm xuống còn 6,43% tức là giảm 6,34% so với năm 2008.
Nguyên nhân chủ yếu là trong các năm 2008,2009 do ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính tại Mỹ khiến lạm phát,đầu cơ ..tăng cao kéo theo sự gia tăng giá cả các nguyên vật liệu.Tất cả những tác động trên làm cho chi phí sản xuất kinh doanh của công ty tăng lên do đó làm cho lợi luận theo doanh thu giảm xuống.
b.Tỷ suất lợi nhuận theo vốn kinh doanh
Cũng giống như chỉ tiêu lợi nhuận theo doanh thu, chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận theo vốn kinh doanh cũng giảm năm 2008 và tiếp tục giảm năm 2009
Năm 2008,tỷ suất lợi nhuận theo vốn kinh doanh giảm từ 9,36% năm 2007 xuống còn 8,47% năm 2008 và tỷ lệ giảm là 9,5%.Chứng tỏ trong năm 2008 hiệu quả sử dụng vốn của công ty đã giảm xuống so với năm 2007,khả năng sinh lợi của toàn bộ vốn kinh doanh năm sau thấp hơn năm trước.Năm 2009 cũng vậy, tỷ suất lợi nhuận theo vốn kinh doanh giảm từ 8,47% năm 2008 xuống còn 6,42% năm 2009 có tỷ lệ giảm là 24,2%.
Nguyên nhân của tình trạng này phải kể đến là :
- Trong năm 2007,công ty vẫn chưa kiểm soát tốt quy trình sản xuất để giảm tiêu hao nguyên vật liệu,nâng cao vòng quay của vốn.
- Chi phí cho nguyên vật liệu tăng do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008.
- Doanh nghiệp phải hoạt động 1 phần lớn bằng vốn đi vay,như vậy phải dành một khoản chi để trả lãi hàng tháng,hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh sẽ không cao.
c.Tỷ suất lợi nhuận theo chi phí kinh doanh
Quan bảng số liệu trên ta thấy,năm 2008 tỷ suất lợi nhuận theo chi phí kinh doanh đã giảm từ 8,01% năm 2007 xuống còn 7,37% năm 2008 tức là giảm 7,9%. Điều này cho thấy một đồng chi phí kinh doanh cảu năm 2008 sinh ra ít lợi nhuận hơn một đồng chi phí kinh doanh năm 2007. Năm 2009 cũng vậy, tỷ suất lợi nhuận theo chi phí kinh doanh giảm giả từ 7,37% năm 2008 xuống còn 6,87% năm 2009 có tỷ lệ giảm là 6,7%.
Điều này có thể do một số nguyên nhân như sau:
- Chi phí sản xuất năm 2008 tăng quá cao so với năm 2007 do giá nguyên vật liệu tăng cao sau khủng hoảng tài chính tại Mỹ.
- Công tác quản trị sản xuất hoạt động chưa hiệu quả do đó gây lãng phí trong quá trình sản xuất.
d.Hiệu quả sử dụng lao động
Năng suất lao động
Qua bảng số liệu cho thấy, năng suất lao động năm 2007 ở vào mức thấp nhất trong giai đoạn 2007-2009,chỉ đạt 116,9 triệu đồng/ người do doanh thu thực hiện trong kì của năm này thấp hơn so với các năm sau.Có thể do một số nguyên nhân sau:
- Công ty cổ phần Secpentin và phân bón Thanh Hóa đang phải chịu sự cạnh tranh mạnh mẽ giữa các công ty khác trong nước cũng như quốc tế.Ảnh hưởng rất nhiều đến việc tăng sản lượng tiêu thụ,mở rộng thị trường.
- Với mới vốn điều lệ tương đối thấp,cộng với mối quan hệ tín dụng với các ngân hàng thương mại chưa được rộng rãi,nên sự khó khăn trong huy động vốn lưu động để chủ động trong hoạt động sản xuất kinh doanh kéo theo sự kém hiệu quả trong năm suất kinh doanh.
Tuy nhiên,năm 2008 năng suất lao động đã dần được cải thiện. Năm 2008,năng suất lao động là 133,2 triệu đồng/ người tăng 13,9% so với năm 2007.
Đến năm 2009,năng suất lao động tiếp tục tăng lên 185,1 triệu đồng/ người tang 38,9% so với năm 2008.
Bởi vì sau một thời gian dài hoạt động,đội ngũ công nhân kỹ thuật cũng như đội ngũ nhân viên bán hàng của công ty đều đã có nhiều kinh nghiệm trong công tác sản xuất cũng như công tác tiêu thụ sản phẩm.
Lợi nhuận bình quân tính cho một lao động (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Theo kết quả tính toán trên bảng,ta thấy lợi nhuận bình quân cho một lao động tăng dần qua các năm 2008 và 2009.
Năm 2007 lợi nhuận bình quân cho một lao động chỉ đạt 8,68 triệu đồng/người nhưng đã tăng lên 9,14 triệu đồng /người. Tăng 5,2% so với năm 2007. Và đã đạt mức 11,9 triệu đồng/người năm 2009 tăng 30,1% so với năm 2008.
Nguyên nhân là do:
- Cán bộ công nhân viên trong công ty đã nổ lực phấn đấu không ngừng,với bộ máy tinh giảm,tập thể cán bộ công nhân viên đã phát huy được tính sáng tạo, khái thác thị trường, nâng cao trình độ chuyên môn,cải tiến phương thức làm việc khoa học để hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ đề ra.
- Trình độ chuyên môn của cán bộ công nhân viên trong công ty không ngừng được nâng cao,luôn chủ động tích cực và sáng tạo trong công tác.
- Ngoài ra, các tổ chức Đảng,chính quyền và các đoàn thể luôn được kiện toàn,có nền nếp là cơ sở vững chắc để công ty hoàn thành tốt các nhiệm vụ được giao.
e. Hiệu quả sử dụng vốn cố định
Sức sản xuất của vốn cố định
Năm 2007, sức sản xuất của vốn cố định là 104,54% nghĩa là 100 đồng vốn cố định thì tạp ra được 104,54 đồng doanh thu. Chỉ tiêu này tăng lên 121,12% năm 2008 có tỷ lệ tăng 15,8% và giảm xuống còn 111,54% năm 2009 có tỷ lệ giảm 7,9%.
Sức sinh lợi của vốn cố định
Sức sinh lợi của vốn cố định năm 2007 là 7,75% và tăng lên 8,31% năm 2008 đạt tỷ lệ 7,2%. Nhưng do áp lực cạnh tranh và biến cố của thị trường. Chỉ tiêu này đã giảm xuống 13,7% năm 2009 tức là đạt 7,17% năm 2009.
f. Hiệu quả sử dụng vốn lưu động
Sức sản xuất của vốn lưu động
Năm 2007, sức sản xuất của vốn lưu động là 126,2% nhưng chỉ còn 123,4% năm 2008 tức là giảm 2,2%.Điều này cho thấy mỗi đồng vốn lưu động năm 2008 tạo ít doanh thu hơn so với năm 2007.
Tuy nhiên chỉ tiêu này tăng cao vào năm 2009 đạt mức 127,9% tức là tăng 3,6% so với năm 2008. Điều này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn lưu động năm 2009 cao hơn so với năm 2008.
Sở dĩ có kết quả này bởi vì:
- Công ty đã kiểm soát được chặt chẽ quy trình sản xuất và quy trình quản lý chất lượng, giúp vốn lưu động chu chuyển nhanh, hiệu quả.
- Trình độ chuyên môn, nghiệp vụ sử dụng máy móc thiết bị,trình độ tổ chức sản xuất,trình độ quản lý của cán bộ công nhân viên trong công ty không ngừng được nâng cao trong những năm gần đây.
Sức sinh lợi của vốn lưu động
Qua bảng số liệu ta thấy, sức sinh lợi của vốn lưu động giảm dần qua các năm. Năm 2007,sức sinh lợi của vốn lưu động là 9,36% tức là cứ 100 đồng vốn lưu động thì tạo ra 9,36 đồng lợi nhuận.
Năm 2008, sức sinh lợi của vốn lưu động của công ty giảm 9,5% tức là còn 8,47% năm 2008.
Năm 2009, sức sinh lợi của vốn lưu động của công ty tiếp tục giảm 2,8%,chỉ còn 8,23% năm 2009.
Lúc này 100 đồng vốn lưu động chỉ tạo ra 8,23 đồng lợi nhuận.
Điều này chứng tỏ các năm sau hiệu quả kinh doanh của công ty đang có những dấu hiệu giảm sút.
g.Nộp ngân sách Nhà nước
Qua biểu đồ ta có thể thấy, nộp Nhân sách nhà nước của công ty năm 2008 tăng 1,3% so với năm 2007.Nguyên nhân do trong năm 2008 lợi nhuận trước thuế tăng so với năm 2007.
Nhưng do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ năm 2008,nộp ngân sách nhà nước của doanh nghiệp có xu hướng giảm. Năm 2009,nộp ngân sách nhà nước đạt 815 triệu đồng giảm 1,8% so với năm 2008( đạt mức 830 triệu đồng)
3.Các yếu tố ảnh hưởng tới hiệu quả kinh doanh của công ty
a. Yếu tố khách quan
i.Môi trường kinh tế và xu hướng thị trường (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Trong cơ chế hiện nay, môi trường kinh doanh có tác động rất và ảnh hưởng rất lớn đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp. Doanh nghiệp có một môi trường tốt, sẽ có nhiều thuận lợi trong sản xuất,kinh doanh,phát triển sản phẩm,mở rộng thị trường cũng như cạnh tranh… Nhà quản lý của doanh nghiệp phải hết sức chú ý,quan tâm đến các vấn đề về môi trường kinh doanh, để đề ra giải pháp,những quyết định đúng đắn phù hợp,kịp thời,mang lại lợi ích trước mắt và lâu dài cho doanh nghiệp.
Là doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ nên sản phẩm NPK và quặng Secpentin của công ty hầu như còn chưa được biết đến trên thế giới. Những ảnh hưởng của môi trường thế giới như những biến động giá cả phân bón,xăng dầu… làm tăng giá bán sản phẩm của công ty trong khi người tiêu dùng trong nước lại chưa chấp nhận đặc biệt đây là sản phẩm phục vụ sản xuất nông nghiệp,điều này ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp.
Sự hình thành và phát triển của các doanh nghiệp nói chung và Công ty cổ phần Secpentin và phân bón nói riêng cơ bản đều bị tác động bởi các yếu tố của môi trường kinh tế và xu hướng thị trường.
ii.Môi trường luật pháp chính trị
Doanh nghiệp luôn phải giữ mối quan hệ tốt với các tổ chức chính trị- xã hội từ địa phương đến trung ương thực hiện tốt các nghĩa vụ của mình với Nhà nước.Là một đơn vị sản xuất phân bón và nguyên liệu cho sản xuất phân bón nhưng công ty chưa 1 lần vi phạm về chất lượng sản phẩm, vệ sinh môi trường mà các cơ quan nhà nước đã bán hàng.
Để đảm bảo sự trong việc thực hiện Pháp luật,doanh nghiệp luôn chú trọng phổ biến đến người lao động thực thi và hoàn thành trách nhiệm trước pháp luật. Nghiêm chỉnh chấp hành các điều luật của pháp luật trong sản xuất và kinh doanh.
Trước những vướng mắc,giới hạn và quy định mà từ đó công ty phải tổ chức cơ cấu, sản xuất và kinh doanh để đảm bảo thực hiện đầy đủ trách nhiệm và nghĩa vụ trước pháp luật.
iii.Môi trường văn hóa xã hội
Là một doanh nghiệp 100% vốn tư nhân song doanh nghiệp không chỉ quan tâm đến lợi nhuận mà bên cạnh đó còn chú trọng đến lợi ích người lao động cũng như cộng đồng. Bằng những việc làm cụ thể như: Tham gia các công tác từ thiện hoạt động của các đòan thể, đưa ra các tiêu chí văn hóa doanh nghiệp cho người lao động học tập và thực hiện. Ngoài ra giám đốc công ty còn phối hợp với Công đoàn xây dựng quy chế dân chủ trong doanh nghiệp. Công tác từ thiện cũng được công nhân tham gia đầy đủ như phụng dưỡng bà mẹ Việt nam anh hung, xây dựng nhà tình nghĩa,ủng hộ người nghèo…
Công ty đã xây dựng được mối quan hệ tốt giữa doanh nghiệp với lãnh đạo địa phương cũng như người dân đóng trên địa bàn. Qua đó thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của công ty từ sự ung hộ của địa phương và nhân dân.
iv.Điều kiện tự nhiên
Công ty có vị trí địa lý thuận lợi: Công ty nằm cạnh quốc lộ 45 và cạnh ga Yên Thái. Như vậy sẽ thuận lợi cho việc giao dịch và vận chuyển hàng hóa.
Công ty có diện tích trên 165 ha. Khu vực mỏ chuyên khai thác quặng Secpentin rộng hơn 150 ha xung quanh là đồi núi ít dân cư phù hợp cho các công đoạn khai thác quặng và xử lý môi trường,nước thải.
Sản phẩm chính của công ty là phân bón phục vụ cho nông nghiệp mang tính chất thời vụ nên với những điều kiện thời tiết,khí hậu và mùa vụ nhất định thì doanh nghiệp phải có nhưng chính sách cụ thể phù hợp với điều kiện đó.Và như vậy khi các yếu tố này không ổn định sẽ làm cho chính sách hoạt động kinh doanh của công tykhông ổn định từ đó ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của công ty.
v.Đối thủ cạnh tranh
Có thể nói rằng trong những năm gần đây Đảng và Nhà nước đã quan tâm nhiều đến ngành sản xuất phân bón. Bởi vì nuớc ra có 90% sản xuất nông nghiệp mà phân bón là ngành phục vụ không thể thiếu. Hiệp hội phục vụ không thể thiếu.Hiệp hội phân bón Việt nam được thành lập và tổ chức các cuộc họp nhằm tư vấn, chỉ đạo các