Tùy theo từng th tín dụng mà chứng từ về bảo hiểm là bắt buộc hay không bắt buộc. Theo các điều khoản của Incoterms và UCP 500, ngời đứng ra mua bảo hiểm cho chuyến hàng có thể là ngời bán hoặc ngời mua. Nếu ngời mua đứng ra ký kết hợp đồng bảo hiểm và trả phí bảo hiểm thì chứng từ bảo hiểm coi nh không thuộc bộ chứng từ mà ngời bán phải xuất trình với Ngân hàng. Nếu ngời bán đứng ra ký kết hợp đồng bảo hiểm cho lô hàng thì chứng từ bảo hiểm là một chứng từ
quan trọng mà ngời bán phải xuất trình với Ngân hàng để đợc thanh toán, chấp nhận hay chiết khấu.
Trong chứng từ bảo hiểm, cần ghi rõ tên ngời đứng ra ký kết hợp đồng, tên và số lợng hàng hoá đợc bảo hiểm, tên và số hiệu của phơng tiện vận chuyển, hãng vận chuyển... Tất cả các nội dung trong hợp đồng bảo hiểm phải phù hợp với các điều khoản của th tín dụng và không đợc mâu thuẫn với các chứng từ khác.
1.2.2.3.6 Ưu, nhợc điểm của phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ.
a. Ưu điểm.
• Đối với ngời mua:
Nhà nhập khẩu có thể mở rộng nguồn cung cấp hàng hoá cho mình mà không phải tốn kém thời gian, công sức trong việc tìm kiếm đối tác uy tín và tin cậy. Bởi vì hầu hết các chứng từ, giấy tờ (về mặt hình thức) đều đợc Ngân hàng kiểm tra và chịu trách nhiệm hoàn toàn về các sai sót do mình gây ra. Ngời mua đợc đảm bảo về mặt tài chính rằng chỉ khi nào bên bán đã gửi hàng và lập xong bộ chứng từ cần thiết thì mới đợc nhận tiền hàng. Ngoài ra, các khoản ký quỹ mở th tín dụng cũng đợc hởng lãi suất theo quy định. Và khoản ký quỹ này sẽ đợc hoàn lại đầy đủ khi bên bán vi phạm hợp đồng. Để tăng khả năng đảm bảo về chất lợng hàng hoá, trong nội dung của th tín dụng, ngời mua có thể yêu cầu bên bán xuất trình bộ chứng từ trong đó có giấy kiểm tra chất lợng đợc cấp bởi một trung tâm kiểm tra chất lợng có uy tín trên Thế giới.
• Đối với ngời bán:
Ngời xuất khẩu hoàn toàn đợc đảm bảo thanh toán với bộ chứng từ hoàn hảo. Việc thanh toán của Ngân hàng không phụ thuộc vào nhà nhập khẩu. Nhà xuất khẩu sau khi gửi hàng, tiến hành lập bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản của th tín dụng sẽ đợc thanh toán bất kể trờng hợp nào, kể cả trờng hợp ngời nhập khẩu mất khả năng thanh toán. Do vậy, nhà xuất khẩu sẽ thu hồi vốn nhanh, không bị ứ đọng vốn. Nhà xuất khẩu còn tránh đợc các rủi ro về ngoại hối vì khi làm đơn xin mở th tín dụng nhà nhập khẩu đã có giấy phép chuyển ngoại tệ của các cơ quan quan quản lý ngoại hối.
Ngân hàng mở rộng nghiệp vụ kinh doanh để tăng thu nhập.
Ngân hàng thu đợc một khoản thủ tục phí khá lớn, ngoài ra Ngân hàng còn thu đợc một khoản tiền gửi đáng kể khi nhà nhập khẩu ký quỹ. Xoay quanh hoạt động này, Ngân hàng còn thực hiện một số hoạt động khác và cũng thu đợc một khoản phí nh: tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh, xác nhận...và Ngân hàng còn thu đợc một lợi ích vô hình to lớn đó là uy tín, địa vị của Ngân hàng trên thị trờng tài chính, tín dụng quốc tế.
Ngoài ra, thông qua nghiệp vụ của ngân hàng sẽ góp phần giúp đỡ các khách hàng xuất nhập khẩu của mình đồng thời thúc đẩy quá trình thanh toán quốc tế đ- ợc phát triển.
b. Nhợc điểm.
Hiện nay, phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ là phơng thức u việt nhất trong thanh toán quốc tế nhng nó cũng không tránh khỏi những nhợc điểm.
Nếu bên mua và bên bán không thiện chí với nhau thì bên mua có thể viện những lỗi rất nhỏ trên chứng từ để từ chối thanh toán, mặc dù bên bán giao hàng đúng số lợng, chất lợng, thời gian nh trong quy định của hợp đồng. Do tính chặt chẽ và chi tiết của bộ chứng từ, đôi khi bên bán gặp khó khăn trong việc đáp ứng những điều kiện quá khắt khe của bộ chứng từ.
Trong quá trình áp dụng và thực hiện các điều khoản của th tín dụng, Ngân hàng không chịu trách nhiệm về tính chân thực của bộ chứng từ cũng nh tình trạng thực tế của hàng hoá, do đó bộ chứng từ mà ngời mua nhận đợc từ Ngân hàng có thể là bộ chứng từ giả mạo và nếu Ngân hàng đã trả tiền cho ngời bán tr- ớc khi có sự phán quyết của toà án thì toàn bộ thiệt hại đó thuộc về ngời mở th tín dụng (tức ngời mua).
Ngân hàng cũng gặp phải rủi ro rất lớn khi tham gia vào quá trình thanh toán theo phơng thức tín dụng chứng từ, nếu ngời nhập khẩu mất khả năng thanh toán khi th tín dụng đến hạn trả tiền hoặc ngời nhập khẩu cố tình không nhận bộ chứng từ để đi nhận hàng, hoặc NH gặp rủi ro khi bị xuất trình bộ chứng từ giả mạo, ng- ời mua từ chối hoàn trả tiền.
1.3 Các nhân tố ảnh hởng đến thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ phơng thức tín dụng chứng từ
Thanh toán Quốc tế là một công cụ thanh toán quan trọng trong mối quan hệ thơng mại, dịch vụ giữa các tổ chức, cá nhân của nớc này với các tổ chức, cá nhân của nớc khác, hay trong mối quan hệ giữa các nớc với nhau qua các khoản viện trợ, quà biếu.... Do đó thanh toán quốc tế cũng bị ảnh hởng bởi nhiều nhân tố khác nhau : tình hình kinh tế toàn cầu, tình hình chính trị tại các quốc gia, mối quan hệ giữa các nớc trên thế giới, chính sách vĩ mô của mỗi nớc, hoạt động giao thơng của các nớc với nhau, trình độ chuyên môn của các ngân hàng....
Ngoài ra, thanh toán quốc tế còn bị ảnh hởng bởi các nhân tố bất khả kháng nh chiến tranh, thiên tai, dịch bệnh....
Tất cả các nhân tố này đều có thể thúc đẩy hay đình trệ hoạt động thanh toán quốc tế, có thể làm cho quá trình thanh toán quốc tế diễn tiến nhanh hay chậm, mạnh mẽ hay trì trệ...
Là một phơng thức thanh toán phổ biến trong hoạt động giao thơng quốc tế, thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ cũng bị ảnh hởng bởi nhiều nhân tố. Sau đây là các nhân tố cơ bản ảnh hởng đến thanh toán quốc tế theo ph- ơng thức thanh toán tín dụng chứng từ :