3. Tổng trị giá thanh toán
N.H.C.T Việt Nam
(áp dụng cho tất cả các chi nhánh) (12) ← ± ∝ ì ° ″ ″a (11) ↑ ↓ → ≥ ↓a →a Ghi chú:
← Ngời mua, ngời bán ký hợp đồng ngoại thơng
↑ Ngời mua làm đơn yêu cầu Ngân hàng của mình phát hành LC → Ngân hàng của ngời mua phát hành LC qua NHCT Việt Nam →a Phát hành LC qua Ngân hàng khác
↓ NHCT Việt Nam thông báo LC qua Chi nhánh
↓a Ngân hàng khác thông báo LC cho ngời bán qua Chi nhánh ° Chi nhánh thông báo LC cho ngời bán
Ngời bán Ngời mua
N.H.C.T Việt Nam Việt Nam Chi nhánh Ngân hàng phát hành Ngân hàng khác
± Ngời bán giao hàng cho ngời mua
″ Ngời bán trình chứng từ cho Chi nhánh để chiết khấu ″a Chi nhánh chiết khấu chứng từ thanh toán cho ngời bán
≥ Chi nhánh gửi chứng từ thanh toán cho Ngân hàng phát hành LC
ì Ngân hàng phát hành thanh toán qua NHCT VN nếu chứng từ phù hợp
∝ NHCT Việt Nam báo có cho Chi nhánh
(11) Ngân hàng phát hành giao chứng từ cho ngời mua
(12) Ngời mua đi nhận hàng
a) Nhận thông báo và xác nhận LC xuất khẩu
Chi nhánh đợc phép nhận thông báo LC và các tu chỉnh liên quan cho khách hàng của mình khi nhận đợc thông báo LC từ Hội sở NHCT Việt Nam hoặc khi nhận đợc thông báo LC đã đợc xác nhận từ các Ngân hàng khác trong nớc.
Trớc khi thông báo cho khách hàng LC và các tu chỉnh liên quan đến LC phải đảm bảo tính xác thực thông qua ký hiệu mật đã thoả thuận hoặc chữ ký, mẫu dấu đã đăng kí của Ngân hàng thông báo đầu tiên. Việc xác nhận LC chỉ đợc thực hiện thông qua Hội sở NHCT Việt Nam.
Khi khách hàng có nhu cầu giao dịch, thơng lợng chiết khấu LC hàng xuất thì Chi nhánh chỉ đợc nhận thơng lợng chiết khấu thanh toán hoặc cho vay ứng trớc thế chấp bộ chứng từ khi LC chỉ định có giá trị thơng lợng, chiết khấu thanh toán tại bất cứ Ngân hàng nào hoặc là tại chính Chi nhánh.
Điều đáng lu ý là để đảm bảo quyền lợi của mìnhvà khách hàng, cán bộ thanh toán NHCT Ba Đình trong quá trình tiếp nhận và thông báo LC luôn xem xét cụ thể, chi tiết từng điều khoản, điều kiện trong th tín dụng có ràng buộc trách nhiệm của mình cùng với các đơn vị xuất khẩu, xem xét các điều kiện trong LC có phù hợp với lợi ích của đơn vị xuất khẩu không, đồng thời t vấn cho các đơn vị xuất khẩu những giải pháp thích hợp nhất nh yêu cầu huỷ bỏ hoặc sửa đổi điều khoản trong trờng hợp các điều kiện không đảm bảo quyền lợi cho đơn vị xuất khẩu.
Theo quy định trong điều 7 của UCP, bản sửa đổi số 500 năm 1996 quy định trách nhiệm của Ngân hàng thông báo: Ngân hàng thông“ báo nếu đồng ý thông báo th tín dụng thì phải kiểm tra với sự cẩn thận thích đáng tính chân thật bề ngoài của th tín dụng mà mình thông báo. Nếu Ngân hàng thông báo không thể xác minh đợc tính chân thật bề ngoài của th tín dụng mà mình phải thông báo thì Ngân hàng không đợc chậm trễ phải thông báo cho Ngân hàng mà các chỉ thị đã nhận đợc từ Ngân hàng đó biết rằng nó không có khả năng xác minh đợc tính chân thật bề ngoài của th tín dụng và tuy nhiên nếu nó đồng ý thông báo th tín dụng thì phải thông báo cho ngời hởng lợi rằng nó không thể xác minh đợc tính chân thật của th tín dụng .”
b) Sửa đổi th tín dụng
Khi có những đề nghị sửa đổi th tín dụng, với trách nhiệm của Ngân hàng thông báo, thanh toán viên phải thông báo ngay lập tức điều chỉnh LC cho đơn vị xuất khẩu và nếu có điểm vớng mắc nào thì liên hệ với Ngân hàng mở để yêu cầu cung cấp những thông tin cần
thiết. Việc sửa đổi LC phải làm bằng văn bản và có sự xác nhận của Ngân hàng mở LC. Văn bản sửa đổi sẽ trở thành một bộ phận cấu thành của LC và huỷ bỏ những nội dung cũ có liên quan.
Điều cần lu ý là những nội dung sửa đổi chỉ có giá trị hiệu lực nếu việc sửa đổi tiến hành trong thời hạn hiệu lực của LC và trớc thời hạn giao hàng. Đồng thời các nội dung giao dịch có liên quan đến nội dung sửa đổi hay bổ sung LC phải đợc tiến hành bằng văn bản nh điện báo, th từ, điện tín, Telex có khoá mã... Tất cả các giao dịch này có thể tiến hành trực tiếp giữa ngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu, song kết quả cuối cùng phải có sự xác nhận của Ngân hàng mở LC.
Theo điều 11, 12 của UCP 500 (1996) nếu chỉ nhận đợc chỉ thị không đầy đủ hoặc không rõ ràng để sửa đổi th tín dụng thì Chi nhánh có thể thông báo sơ bộ cho ngời hởng lợi biết: Thông báo sơ” bộ này phải đợc nói rõ chỉ có tác dụng là một thông báo đơn thuần và Ngân hàng thông báo không chịu trách nhiệm .”
c) Nhận chứng từ do khách hàng gửi đến và kiểm tra chứng từ Sau khi nhận đợc thông báo th tín dụng, đơn vị xuất khẩu thực hiện giao hàng và lập bộ chứng từ kèm công văn nhờ gửi chứng từ tới Ngân hàng nớc ngoài gửi tới NHCT Ba Đình. Theo quy định trong điều 14 UCP 500, Chi nhánh khi đợc uỷ quyền của Ngân hàng phát hành để trả tiền hoặc cam kết trả tiền sau, chấp nhận hối phiếu hoặc chiết khấu khi chứng từ đợc xuất trình xét bề ngoài phù hợp với các điều kiện của th tín dụng.
Chính vì vậy ngay khi nhận đợc chứng từ của khách hàng, cán bộ thanh toán cần yêu cầu khách hàng xuất trình bản gốc LC và sửa đổi gốc liên quan, đảm bảo xác minh đợc tính xác thực của nó và
phải chắc chắn LC còn giá trị cha thanh toán để có thể thơng lợng ở bất cứ một Ngân hàng nào (đối với LC thanh toán và giao hàng từng phần). Giá trị thanh toán, thơng lợng tại Chi nhánh phải đúng với giá trị thanh toán của lần giao hàng cần thanh toán. Trớc khi thơng lợng thanh toán và gửi chứng từ đòi tiền cần kiểm tra số lợng, loại chứng từ đối chiếu với bảng kê chứng từ của khách hàng và quy định trong LC, kiểm tra các nội dung trên từng loại chứng từ đảm bảo khớp đúng với các điều khoản, điều kiện quy định trong LC và sự thống nhất giữa các loại chứng từ. Đặc biệt thanh toán viên phải lu ý kiểm tra trớc các loại chứng từ không do ngời hởng lập nh chứng từ vận chuyển, chứng từ bảo hiểm, các loại giấy chứng nhận, sau đó kiểm tra những chứng từ đợc lập bởi ngời hởng lợi nh hối phiếu, hoá đơn thơng mại...
Một bộ chứng từ thanh toán gồm các loại chứng từ sau: - Hối phiếu (Draf)
- Hoá đơn thơng mại (Commerce invoice) - Vận đơn (Bill of lading/Airway bill)
- Bảng kê chi tiết (Detailed packing list) - Chứng từ bảo hiểm (Insurance policy)
- Giấy chứng nhận trọng lợng, chất lợng, đóng gói (Certificate of Weight/ Quality/ Packing)
- Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin)
- Giấy chứng nhận kiểm nghiệm (Ispection certificate)
Ngoài ra còn có các loại chứng từ khác tuỳ thuộc vào từng loại hàng hoá, giá cả, điều kiện thoả thuận giữa các bên. Một bộ chứng từ hoàn hảo thì phải phù hợp các điều kiện sau:
+ Loại, số chứng từ xuất trình + Thời hạn xuất trình chứng từ
+ Nội dung của chứng từ phù hợp với quy định của LC
Đối với các giấy chứng nhận luôn phải có chữ ký của ngời lập, chứng từ phải phù hợp với nhau và số lợng kiện hàng, trọng lợng tịnh, trọng lợng cả bì phải giống nhau trên các chứng từ. Trong quá trình kiểm tra nếu thấy sự khác biệt hoặc sai sót của chứng từ cần phải xử lý:
. Sai sót có thể thay thế đợc hoặc sửa chữa đợc, đề nghị khách hàng thay thế hoặc sửa chữa
. Sai sót không thể thay thế hoặc sửa chữa đợc, đề nghị khách hàng tu chỉnh LC (nếu có thể) hoặc thông báo cho Ngân hàng phát hành nêu rõ các sai sót và xin chấp nhận thanh toán
. Sai sót không thể đợc chấp nhận, đề nghị khách hàng chuyển sang hình thức thanh toán nhờ thu hoặc trả lại chứng từ cho họ
d) Thơng lợng, chiết khấu và thanh toán
Bộ chứng từ kiểm tra bảo đảm hoàn hảo và phù hợp với LC hoặc chứng từ sai sót nhng đã có chấp nhận từ Ngân hàng phát hành là cơ sở để xem xét thơng lợng và chiết khấu chứng từ. Tỷ lệ chiết khấu thanh toán cho khách hàng đợc phép dao động trong khoảng 90 - 98% (phí chiết khấu từ 2 - 10%) tổng giá trị mỗi lần thanh toán tuỳ theo loại tiền, cách đòi tiền, thời gian dự kiến thanh toán, các chi phí liên quan, mối quan hệ với Ngân hàng phát hành là do Giám đốc NHCT Ba Đình quyết định trên cơ sở tờ trình của bộ phận thanh toán xuất khẩu. Giám đốc Chi nhánh quyết định có quyền thơng lợng, chiết
khấu hoặc cho vay ứng trớc và chịu trách nhiệm về quyết định của mình.
* Chiết khấu thanh toán ngay (bảo lu quyền truy đòi)
Để đợc chiết khấu, khách hàng phải có đơn xin chiết khấu và cam kết quyền truy đòi của Ngân hàng trong trờng hợp không đòi đ- ợc tiền theo chỉ dẫn của Ngân hàng phát hành và chịu tất cả mọi phí tổn liên quan đến thanh toán LC. Tỷ lệ thanh toán hoặc phí chiết khấu đợc thực hiện theo thoả thuận giữa khách hàng và Chi nhánh, thơng lợng giới hạn trong mức dao động cho phép. Chứng từ đã gửi đi sau 15 ngày nếu không có hồi âm thì NHCT Ba Đình có trách nhiệm lập điện tra soát, sau đó nếu vẫn không có trả lời thì liên tiếp 5 ngày 1 lần thanh toán viên lập điện tra soát (N99) cho đến khi nhận đợc trả lời từ Ngân hàng nớc ngoài. Sau 1 tháng kể từ khi gửi chứng từ thanh toán mà không đòi đợc tiền thì thanh toán viên chuyển hồ sơ cho bộ phận Tín dụng thông báo cho khách hàng hởng để thực hiện quyền truy đòi theo nội dung đơn xin chiết khấu của khách hàng.
2.3.3 Kết quả đạt đợc của phơng thức thanh toán th tín dụng
Trong hoạt động TTQT hàng hoá xuất nhập khẩu, phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ đợc sử dụng một cách rộng rãi, chiếm u thế hơn so với các phơng thức thanh toán khác do tính u việt của nó. Đối với NHCT Ba Đình tổng kim ngạch thanh toán phơng thức tín dụng chứng từ chiếm trên một nửa giá trị thanh toán.
Biểu 5: Kết quả TTQT theo phơng thức LC tại NHCT Ba Đình Đơn vị: 1000 USD Năm Tổng kim ngạch LC Tốc độ tăng hàng năm Tỷ trọng trong tổng phơng thức thanh
toán
1999 44.331 88,3%
2000 41.829 -2.502 -6% 81,3%
2001 36.052 -5.777 -14% 63,6%
NSL: Báo cáo kết quả kinh doanh đối ngoại năm 1999, 2000, 2001
Bảng số liệu cho thấy kim ngạch thanh toán bằng phơng thức tín dụng chứng từ giảm qua các năm cùng với sự giảm tơng ứng của tỷ trọng phơng thức tín dụng chứng từ trong tổng thanh toán. Năm 1999, kim ngạch đạt 44.331.000 USD chiếm tỷ trọng 88,3%. Năm 2000 kim ngạch thanh toán chỉ đạt 41.829.000 USD, giảm -2.502.000 USD với tốc độ giảm -6% so với năm 1999, cũng tơng ứng tỷ trọng giảm còn 81,3% trong cả tổng thanh toán. Nguyên nhân là do sự biến động bất thờng của cuộc khủng hoảng tài chính ở các nớc trong khu vực Đông Nam á và Châu á nói chung làm cho tỷ giá thay đổi không ổn định, đồng thời là sự thay đổi chính sách mở tài khoản ngoại tệ đã làm cho những bạn hàng lớn chủ yếu của Chi nhánh NHCT Ba Đình rút khỏi Chi nhánh, do đó đã làm giảm bớt một nguồn thu nhập đáng kể của Ngân hàng. Ngoài ra sự tín nhiệm lẫn nhau giữa các khách hàng đã làm giảm hoạt động thanh toán LC mà làm tăng các phơng thức thanh toán khác. Thể hiện là năm 2001 kim ngạch thanh toán th tín dụng còn 36.052.000 USD, giảm -5.777.000 USD với tốc độ giảm -14% so với năm 2000 và tơng ứng tỷ trọng của nó trong tổng thanh toán còn 63,6%.
Biểu 5.1: kim ngạch thanh toán LC nhập ở NHCT Ba Đình
Năm 1999 2000 2001 2000/1999 2001/2000 Số món 466 483 561 +4% +33% Số tiền (1000 USD) 43.710 41.655 34.952 -5% -16% Tỷ trọng trong phơng thức thanh toán 98,6% 99,6% 97%
th tín dụng
NSL: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh đối ngoại 1999, 2000, 2001
Trong tổng số lợi nhuận của hoạt động kinh doanh đối ngoại thì phần lợi nhuận thu đợc từ nghiệp vụ LC chiếm phần lớn đặc biệt là nghiệp vụ mở LC cho ngời nhập khẩu. Trớc đây khi nghiệp vụ TTQT còn do NHNT độc quyền thì mặc dù nhiều doanh nghiệp có tài khoản tại Chi nhánh NHCT Ba Đình nhng lại phải tiến hành TTQT qua NHNT. Chính vì vậy khi nghiệp vụ TTQT đợc tiến hành tại Chi nhánh thì hầu hết các khách hàng đều thực hiện việc thanh toán của mình qua NHCT Ba Đình. Hơn thế nữa, nền kinh tế nớc ta còn trong tình trạng nhập siêu lớn nên các LC nhập khẩu đợc mở nhiều làm cho số lợng và kim ngạch thực hiện là khá lớn. Năm 1999 số lợng LC mở tại Chi nhánh là 466 món với trị giá 43.710.000 USD. Đến năm 2000 do tình hình biến động kinh tế các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh nên trị giá LC mở tại Chi nhánh có phần giảm sút chỉ đạt 41.655.000 USD, giảm
-2.055.000 USD, tốc độ giảm -5% so với năm 1999; mặc dù vậy số lợng LC mở vẫn đảm bảo tăng hơn so với năm 1999 (+17 món). Điều này có nhiều nguyên nhân nhng chủ yếu vẫn là diễn biến phức tạp của thị trờng do khủng hoảng tài chính khu vực gây nên, tỷ giá ngoại tệ liên tục tăng gây khó khăn cho Chi nhánh trong việc mua bán ngoại tệ, lợng ngoại tệ không đủ đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Mặt khác các doanh nghiệp không dám mạnh dạn vay vốn Ngân hàng để đầu t kinh doanh. Năm 2001 tuy trị giá LC mở chỉ đạt 34.952.000 USD, giảm -6.703.000 USD với tốc độ giảm -16% so với năm 2000 nhng số lợng thì vẫn tăng đều đạt 561 món, tăng +78 món với tốc độ tăng +33%so với năm 2000. Điều này cho thấy do sự tín nhiệm giữa các
khách hàng với nhau mà họ sử dụng những phơng thức thanh toán khác dễ dàng, thuận tiện hơn. Bên cạnh đó Chi nhánh đã lôi kéo đợc một số khách hàng về mở tài khoản và thanh toán qua Ngân hàng, để có đợc thành tích này Ngân hàng đã từng bớc áp dụng chính sách tiếp thị xuất nhập khẩu và có chính sách u đãi với khách hàng.
Trong số những khách hàng quen thuộc và thờng xuyên có quan hệ với Chi nhánh có nhiều khách hàng là những doanh nghiệp lớn nh: Tổng công ty thép Việt Nam, Tổng công ty xây dựng cầu Thăng Long, Tổng công ty xây dựng công trình 1, Tổng công ty xây dựng đ- ờng thuỷ, Công ty TODIMAX, Công ty TRASERCO... Ngoài ra cũng có một số doanh nghiệp nớc ngoài và liên doanh thực hiện giao dịch với Ngân hàng. Điều này cho thấy uy tín cũng nh chất lợng dịch vụ của NHCT Ba Đình ngày càng đợc nâng cao. Điều này đợc thể hiện trong sự phát triển về mọi mặt của Ngân hàng. Mặc dù nghiệp vụ TTQT mới đa vào hoạt động trong mấy năm gần đây song đã đóng góp không nhỏ vào sự thành công của NHCT Ba Đình.
Hiện nay Chi nhánh mở LC nhập khẩu với thị trờng Châu á là chủ yếu. Năm 2000 nhập khẩu chiếm 75% kim ngạch thanh toán, năm 2001 nhập khẩu chiếm 70%. Về cơ cấu mặt hàng nhập khẩu chủ yếu là nhựa chiếm 15,2%, máy móc chiếm 16%, hoá chất chiếm 16%, hàng tiêu dùng chiếm 20%. Chính vì tỷ lệ nhập khẩu quá cao từ các nớc Châu á đã tạo ra chênh lệch khá lớn giữa xuất khẩu và nhập