II: Tình hình tổ chức quản lý và một số giải pháp để nâng cao hiệu quả sử dụng VCĐ tại công ty đại dơng năm
Tình hình sàn xuất kinh doanh của công ty những năm gần đây
4.1 Phân tích chi tiết4.1.1 Đánh giá chung 4.1.1 Đánh giá chung
Thông qua bảng số 1 ta có thể thấy rằng quy mô của doanh nghiệp có xu hớng tăng lên t- ơng đối cao trong 2 năm 2007 và năm 2008
- Năm 2008 giá trị sản xuất tăng lên 17,68% so với năm 2007; cụ thể giá trị sản xuất năm 2007 đạt 79.052.100.532 đống; năm 2008 là 93.029.705.841 đồng; tức là về mặt tơng đối tăng lên 17,68% , mặt tuyệt đối là 13.977.605.309 đồng
- Doanh thu năm 2008 tăng 29,03%; tức là về mặt tuyệt đối tăng lên 17.217.110.040 đồng.
- Chi phí trong năm 2008 cũng tăng lên khá cao cụ thể là năm 2007 tổng chi phí là 56.584.409.258 đồng thì đến năm 2008 chi phí tăng lên: 72.090.707.361 (đ); tức là tăng lên 27,4%
- Tốc độ tăng doanh thu cao hơn tốc độ tăng chi phí cho nên lợi nhuận của công ty trong năm 2008 cũng tăng lên đáng kể; cụ thể là tăng 1.710.811.937 (đ) (tơng đơng với 62,91%).
- Tổng quỹ lơng của doanh nghiệp trong năm qua cũng tăng đáng kể cụ thể tăng lên 17,45% so với năm 2007.
- Các khoản thuế VAT; thuế TNDN và các khoản phải nộp khác trong năm cũng có xu h- ớng tăng lên khá cao ; cụ thể là thuế VAT tăng 45,84%; thuế TNDN tăng lên 62,91%; các khoản phải nộp khác tăng lên 138,89%.
4.1.2 Phân tích nguyên nhân
1.Giá trị sản xuất của công ty trong năm 2008 tăng lên 17,68% so với năm 2007 là do một số nguyên nhân sau:
+ Ngoài hợp đồng bảo vệ các mỏ Bạch Hổ và mỏ rồng thuộc xí nghiẹp liên doanh VIETSOPETRO; trong năm khối tàu dịch vụ đã huy động 5 tàu bảo vệ thăm dò địa chần đạt 570 ngày tàu trực, bảo vệ Rạng Đônmg đạt 150 ngày tàu, bảo vệ đờng ống PM3 đạt 131 ngày tàu; đảm bảo an toàn tuyệt đối mục tiêu bảo vệ , giữ đ ợc uy tín với đối tác, mang lại hiệu quả cao.
+ Bộ phận dịch vụ cảng, kho bãi có đợc khách hàng ổn định và từng bớc tạo đợc thơng hiệu trong hệ thống cầu cảng, kho bãi ở khu vực thành phố Hải Phòng. Trong năm đã san lấp xong 2 ô cảng và đa vào khai thác.
+ Đội nuôi cá đã áp dụng nuôi theo phơng pháp công nghiệp theo phơng pháp công nghiệp mang lại hiệu quả năng suất cao hơn so với phơng pháp nuôi truyền thống. + Xí nghiệp sửa chữa tàu thuyền chủ động tìm kiếm khách hàng bên ngoài, nhận và hoàn thành nhiều đơn hàng có giá trị.
2.Doanh thu và lợi nhuận của công ty trong năm 2008 cũng tăng tơng đối cao do một số nguyên nhân chủ yếu sau:
\ ở xí nghiệp cơ khí sửa chữa tàu: trong năm 2008 với sự nỗ lực phấn đấu của toàn thể CB,CNV , Xí nghiệp đã chủ động tìm kiếm khách hàng bên ngoài vào sửa chữa tàu, mở rộng sản xuất kinh doanh. Xí nghiệp đã thờng xuyên chú ý tới chất lợng , tiến độ sản phẩm, giứ vững đợc uy tín với khách hàng.
\Xởng chế biến kinh doanh hải sản: xởng đã tích cực đẩy mạnh công tác tiếp thị bạn hàng mới, quảng bá sản phẩm, mở thêm đại lý phân phối.
\ Xí nghiệp Tàu đánh cá công ích : ngành nuôi hải sản tại Cát Bà, Vân đồn vẫn duy trì sản xuất bình thờng. Năm 2008 đã tổ chức đa vào nuôi thả các loại cá nh cá Song chấm, Song gầu, cá giò, cá vợc, cá hồng. Ngành chế biến hải sản đông lạnh, xí nghiệp đã chủ động giao khoán cho ngời lao động tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh đảm bảo các khoản giao nộp, đời sống thu nhập của ngời lao động.
\ Bộ phận dịch vụ cảng : đã có nhiều cố gắng tìm kiếm khách hàng, khai thác cơ sở hạ tầng cầu cảng kho bãi cho thuê.
3. Tổng chi phí : trong năm 2008 tăng lên 27,4% do một số nguyên nhân sau:
\ do công ty trong năm qua đầu t vào một số trang thiết mới cụ thể là đầu t 01 dây chuyền sản xuất hạt nhựa công nghiệp từ nhựa phế thải.
\ chi phí trong quá trình nuôi trồng hải sản bị tác động lớn của thị trờng, nhất là tiền mồi cho ốc hơng cao, sản phẩm đến thời vụ thu hoạch gặp nhiều biến động.
4. Tổng quỹ lơng tăng 13,05% do nguyên nhân sau: Nghị định số 94/ 2006/ NĐ- CP ngày 07 tháng 9 năm 2008 của chính phủ về việc điều chỉnh mức lơng tối thiểu chung: Từ ngày 01 tháng 10 năm 2008, nâng mức lương tối thiểu chung từ 550.000 đồng/tháng quy định tại Điều 1 Nghị định số 118/2008/NĐ-CP ngày 15 tháng 9 năm 2008 của Chính phủ lên 750.000 đồng/tháng. Vì vậy để đảm bảo đời sống cho ngời lao động công ty cũng tăng mức lơng bình quân lên nhằm đáp ứng nhu cầu của ngời lao động.
5. Nộp BHXH trong năm 2008 có xu hớng giảm đi do một số ngời lao động đến tuổi nghỉ hu và một số quân nhân đợc điều chuyển sang đơn vị khác đã làm cho khoản BHXH có xu hớng giảm đi
4.1.3 Kết luận
Trong năm 2008 , doanh thu và lợi nhuận của công ty tăng lên do giá trị sản xuất tăng điều này là nguyên nhân tích cực cho thấy tình hình tài chính của công ty luôn khả quan và có xu hớng ngày càng mở rộng và phát triển. Bên cạnh đó tổng chi phí của công ty cũng tăng do sự đầu t và mở rộng sản xuất nhng vẫn còn những nguyên nhân tiêu cực do giá cả thị trờng trong năm 2008 có sự biến động lớn giá cả các mặt hàng
tăng lên đáng kể đã làm cho chi phí của doanh nghiệp tăng lên; điều này ảnh hởng không tốt đến doanh nghiệp.
4.2 Đánh giá tình hình thực hiện chỉ tiêu tài chính của công ty năm 2008
4.2.1.Đánh giá tình hình thực hiện chỉ tiêu kết quả kinh doanh
Nhìn chung kết quả đạt đợc đạt chỉ tiêu. Hiệu quả sử dụng vốn cố định tốt. Tuy nhiên chi phí hoạt động của công ty tăng tơng đối lớn. Nguyên nhân là do khủng hoảng kinh tế nâm 2008 làm giảm đáng kể doanh thu của công ty.