III. Nghiờn cứu tỡnh hỡnh thu nhập của cụng ty 1 Mục đớch nghiờn cứu
5 Thu nhập khỏc 489886 9.734 133134393 1.266 3644172 27
Như ta đĩ biết, doanh thu là chỉ tiêu kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, nghiên cứu doanh thu sẽ giúp nhà quản trị phản ánh tổng hợp quy mơ tổ chức sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Nắm rõ đợc tình hình doanh thu cũng đồng nghĩa với việc nắm bắt đợc thị trờng mà việc tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp luơn gắn với tình hình thị trờng. Nếu tiêu thụ nhiều và doanh thu cao cĩ nghĩa là sản phẩm của doanh nghiệp đã đáp ứng đợc yêu cầu của thị trờng. Đây là con đờng ngắn nhất để doanh nghiệp bớc tới thành cơng
CHI TIẾT TèNH HèNH DOANH THU CỦA CễNG TY CP DẦU THỰC VẬT TƯỜNG AN STT Khoản thu Năm 2007 Năm 2008 So sánh doanh thu % Số lợng kg Đơn giá bq đồng/kg Doanh thu đ Số lợng
kg Đơn giá bqđồng/kg Doanh thu đ
Tổng doanh thu 162.814.102 2.555.894.573.554 127.746.031 2.993.016.524.094 117,10
I Dầu chiờn xào 843.445.209.272 927.835.122.469 110,01
1 Thu từ dầu Cooking 18.751.978 13.630 255.589.457.355 14.018.813 19.215 269.371.487.168 105,39 2 Thu từ dầu Vạn Thọ 13.071.958 15.642 204.471.565.884 8.925.243 23.474 209.511.156.687 102,46 3 Thu từ dầu Dừa 17.458.296 14.640 255.589.457.355 10.618.240 22.550 239.441.321.928 93,68 4 Thu từ dầu Olein 8.605.706 14.850 127.794.728.678 8.847.600 23.680 209.511.156.687 163,94
II Dầu cao cấp 894.563.100.744 867.974.791.987 97,03 1 Thu từ dầu Phộng 13.032.890 17.650 230.030.511.620 10.647.094 25.300 269.371.487.168 117,10 2 Thu từ dầu Mố 20.665.079 13.605 281.148.403.091 12.146.983 19.712 239.441.321.928 85,17 3 Thu từ dầu Nành 26.187.444 14.640 383.384.186.033 15.308.895 23.461 359.161.982.891 93,68 III Dầu đặc 485.619.968.976 658.463.635.301 135,59 1 Thu từ dầu đặc Shortening 8.727.445 20.500 178.912.620.149 9.290.594 28.994 269.371.487.168 150,56 2 Thu từ dầu đặc Margarine 9.382.873 13.620 127.794.728.678 11.167.972 18.760 209.511.156.687 163,94 3 Thu từ dầu Palm oil 12.064.236 14.830 178.912.620.149 8.912.208 20.150 179.580.991.446 100,37
IV Dầu dinh dưỡng 332.266.294.562 538.742.974.337 162,14
1 Thu từ dầu Season 8.041.378 22.249 178.912.620.149 6.979.053 30.020 209.511.156.687 117,10 2 Thu từ dầu Vio 6.824.819 22.470 153.353.674.413 10.883.337 30.251 329.231.817.650 214,69
- Nội dung và cỏch tớnh cỏc chỉ tiờu
Trong bảng này, số liệu về đơn giỏ bỡnh qũn cỏc sản phẩm được em tổng hợp tớnh toỏn dựa trờn bảng đơn giỏ cỏc sản phẩm của Tường An, doanh thu được lấy từ bảng tỉ lệ doanh thu thuộc bản cỏo bạch của cụng ty, cũn số lượng sản phẩm tiờu thụ được em tớnh bằng cỏch lấy doanh thu từng loại sản phẩm chia cho đơn giỏ bỡnh qũn cựng loại.Đối với phần so sỏnh doanh thu, nú chớnh là tỷ lệ giữa doanh thu năm 2008 và 2007 của từng loại sản phẩm.
- Nhận xột biến động giữa hai kỳ:
Dựa theo biểu tớnh toỏn ta thấy nhỡn chung doanh thu cỏc sản phẩm năm 2008 so với 2007 là tăng.Cụ thể như sau:
Doanh thu từ dầu chiờn xào năm 2008 so với 2007 tăng 10,01%, từ dầu cao cấp giảm 2,97%, từ dầu đặc tăng 35,59%, từ dầu dinh dưỡng tăng 62,14%. Việc doanh thu biến động tương đối nhiều của năm 2008 so với 2007 là do ảnh hưởng của cỏc nhõn tố sau:
+ Về giỏ bỏn:Năm 2008 giỏ bỏn cú biến động lớn, tăng nhiều so với 2007. + Về số lượng: Trỏi ngược với giỏ bỏn thỡ số lượng sản phẩm tiờu thụ lại cú xu hướng giảm.
Doanh thu từ bỏn hàng húa tăng hay giảm là phụ thuộc vào giỏ bỏn hàng húa sản phẩm và số lượng bỏn ra. Ở đõy, năm 2008 số lượng bỏn ra giảm nhưng giỏ bỏn lại tăng khiến doanh thu năm 2008 tăng so với 2007
- Nguyờn nhõn gõy biến động:
Khủng hoảng kinh tế tài chớnh tồn cầu đĩ tỏc động rất lớn đến sự phỏt triển của Việt Nam, tỷ lệ tăng trưởng kỡnh tế của Việt Nam năm 2008 thấp hơn năm 2007 chỉ đạt 6,23%. Đồng thời tỷ lệ lạm phỏt tăng cao trong năm 2008 là 22,97% đĩ làm cho sức mua của xĩ hội giảm Cụng ty Dầu TV Tường An khụng nằm ngoại lệ kộo theo ảnh hưởng đến tỡnh hỡnh tiờu thụ sản phẩm của cụng ty giảm.
Nguyờn liệu của ngành dầu thực vật Việt Nam cũng như của Cụng ty CP Dầu thực vật Tường An được cung cấp từ hai nguồn chớnh: nhập khẩu (dầu cọ và dầu nành) và thu mua từ cỏc đơn vị ộp dầu trong nước (dầu mố, dầu phộng, dầu dừa). - Hiện nay, do cỏc vựng nguyờn liệu dành cho sản xuất dầu thực vật trong nước chưa phỏt triển, khụng đỏp ứng đủ nhu cầu sản xuất ngày càng tăng của cỏc
doanh nghiệp nờn Tường An phải sử dụng nhiều nguồn nguyờn liệu nhập khẩu (chiếm tỷ lệ hơn 90%). Theo quy hoạch phỏt triển ngành dầu thực vật Việt Nam đến năm 2010 cú xột đến năm 2020 đĩ được Bộ trưởng Bộ Cụng Nghiệp phờ duyệt tại Quyết định số 17/2004/QĐ-BCN ngày 08/03/2004, ngành dầu thực vật Việt Nam đang tiếp tục triển khai những dự ỏn phỏt triển vựng nguyờn liệu cõy cú dầu là thế mạnh của Việt Nam như phộng, mố, dừa,... để tăng dần tỷ trọng nguyờn liệu trong nước cho sản xuất dầu thụ.
- Hiện nay cỏc đơn vị cung cấp vật liệu, bao bỡ ở Việt Nam rất đa dạng và giỏ cả cạnh tranh. Do đú nguồn nguyờn vật liệu này tương đối ổn định và khụng hạn chế về số lượng.
- Giỏ dầu nguyờn liệu cỏc loại trờn thị trường thế giới thường xuyờn biến động do ảnh hưởng của thiờn tai, chiến tranh, dịch bệnh và nguồn cung cầu, sự biến động tại một số thị trường tiờu thụ lớn cũng cú thể ảnh hưởng đến giỏ nguyờn liệu. - Nguyờn vật liệu chiếm tỷ trọng 85-90% giỏ thành sản phẩm dầu ăn nờn sự tăng giảm giỏ nguyờn vật liệu - đặc biệt là nguyờn liệu, ảnh hưởng đến tỡnh hỡnh sản xuất và doanh thu của cỏc Cụng ty dầu ăn trong nước.
Nhu cầu tiờu dựng chậm đĩ làm cho sản lượng tiờu thụ giảm là nguyờn nhõn chủ yếu dẫn đến giảm lợi nhuận của Cụng ty .
Tại thời điểm 2008, năng lực sản xuất khụng quyết định, mà yếu tố cốt lừi ở đõy là năng lực tiờu thụ.
Tuy nhiờn, hiện năng lực tiờu thụ là một thỏch thức lớn đối với Tường An khi thị trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt với nhiều nhĩn hàng mới xuất hiện trờn thị trường và hàng loạt cỏc cụng ty tư nhõn nhảy vào tranh giành thị phần. Thờm vào đú, theo ụng Đồn Tấn Nghiệp, chủ tịch HĐQT: “Chớnh sỏch hỗ trợ lĩi suất 4% của Nhà nước chưa ỏp dụng đối với cỏc Doanh nghiệp nhập khẩu, nờn Tường An khụng thuộc đối tượng được hỗ trợ”. Dự khụng tận dụng được điều kiện thuận lợi trờn, nhưng ban lĩnh đạo Tường An vẫn thể hiện quyết tõm hồn thành cỏc chỉ tiờu năm 2009. Theo đú, cụng ty đặt trọng tõm hàng đầu là giành lại thị phần, giữ vững thị trường, cú chiến lược dự trữ nguyờn liệu đề phũng giỏ cả biến động, cắt giảm