NHẬT KÝCHỨNG TỪ SỐ
2.4.6. Kế toán các nghiệp vụ khác
2.4.6.1. Thanh toán tiền lương và tạm ứng
Để tiến hành thanh toán lương tháng 06/ 2009 cho các bộ phận, kế toán căn cứ vào:
- Bảng thanh toán lương tổ 3 XN 2 tháng 06/ 2009 và các chứng từ liên quan - Bảng thanh toán lương của văn phòng XN 2 tháng 06/ 2009 và các chứng từ liên quan
- Bảng thanh toán lương toàn Công ty tháng 06/ 2009 và các chứng từ liên quan
Kế toán thanh toán viết phiếu chi lương tháng 06/ 2009
Công ty cổ phần May Thanh Hóa
PHIẾU CHI
Ngày 01 tháng 07 năm 2009 Họ tên người nhận tiền: Lê Văn Khái
Địa chỉ: Phòng Kế toán
Lý do chi: Tạm ứng lương tháng 06/2009 của toàn Công ty Số tiền: 40.200.000đ
( Bằng chữ: Bốn mươi triệu hai trăm nghìn đồng chẵn) Kèm theo một chứng từ gốc
Ngày 01 tháng 07 năm 2009
Thủ trưởng Kế toán trưởng Người lập biểu Thủ quỹ Người nhận tiền
Công ty cổ phần May Thanh Hoá
PHIẾU CHI
Ngày 10 tháng 07 năm 2009 Họ tên người nhận tiền: Đỗ Tất Loan
Địa chỉ: Tổ 3 XN 2
Lý do chi: Thanh toán lương tháng 06/ 2009 Số tiền: 18.326.423đ
( Bằng chữ: Mười tám triệu ba trăm hai sáu nghìn bốn trăm hai ba đồng) Kèm theo: Bảng thanh toán lương tháng 06/ 2009 chứng từ gốc
Ngày 10 tháng 06 năm 2009
Thủ trưởng Kế toán trưởng Người lập phiếu Thủ quỹ Người nhận tiền
2.4.6.2. Nộp BHXH, BHYT, KPCĐ cho cơ quan quản lý
Cuối tháng kế toán tiến hành nộp BHXH, BHYT cho cơ quan cấp trên bằng chuyển khoản qua ngân hàng, lúc này kế toán lập “ Lệnh chi ” để thực hiện việc chuyển tiền nộp cơ quan bảo hiểm.
Ngân hàng Công thương Thanh Hoá
LỆNH CHI
Ngày 30 tháng 06 năm 2009 Số: 987 Tên đơn vị trả tiền: Công ty cổ phần May Thanh Hoá
Số TK: 10120000376150
Tại Ngân hàng Công thương Thanh Hoá Số tiền: 121.661.800đ
Bằng chữ: Một trăm hai mốt triệu sáu trăm sáu mốt nghìn tám trăm đồng Tên đơn vị nhận tiền: BHXH Thanh Hoá
Số TK: 43140101001
Tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Thanh Hóa Nội dung nộp: Nộp BHXH tháng 06 năm 2009
Ngày hạch toán Đơn vị trả tiền
Giao dịch viên Kiểm soát viên Kế toán Chủ tài khoản
CHƯƠNG 3