4. Phơng pháp nghiên cứu
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của côngty
Quảng Ninh là một tỉnh có nhiều tiềm năng về Du lịch, nằm ở vùng Đông Bắc của đất nớc, có đờng biên giới với Trung Quốc dài 170 Km, có bờ biển dài 200km. Với vịnh Hạ Long nổi tiếng về phong cảnh đẹp, có hàng ngàn hòn đảo rất đẹp và hùng vĩ, phía Nam giáp với Thành phố Hải Phòng cũng nổi tiếng với vẻ đẹp kỳ vĩ của đảo Cát Bà.
Nắm bắt xu thế phát triển của thị trờng du lịch. Nhằm đáp ứng nhu cầu của khách du lịch và khai thác giá trị tài nguyên du lịch có một
không hai. Công ty Du lịch thanh niên Quảng Ninh đợc thành lập theo quyết định số 771 QĐ/UB ngày 21/04/1993 của Chủ tịch UBND Tỉnh Quảng Ninh.
Công ty Du lịch Thanh Niên Quảng Ninh là một đơn vị DNNN. Nhiệm vụ và chức năng là kinh doanh Du lịch, Thơng mại – Hoạt động theo chế độ hạch toán độc lập, có t cách pháp nhân, có tài khoản tại ngân hàng và có con dấu để giao dịch.
Công ty có trụ sở tại Bãi Cháy thành phố Hạ Long – Quảng Ninh. Số điện thoại: 033.846464 – Fax: 033.845739. Hoạt động theo pháp luật của nớc cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam và hoạt động dới sự lãnh đạo cuả Đảng cộng sản Việt Nam, sự quản lý thống nhất của UBND tỉnh Quảng Ninh và đoàn thanh niên cộng sản HCM tỉnh Quảng Ninh. Thực hiện chế độ tự chủ trong sản xuất, kinh doanh theo quy định của nhà nớc Việt Nam và giấy phép kinh doanh do trọng tài kinh tế tỉnh Quảng Ninh cấp.
Công ty đợc quản lý theo chế độ một thủ trởng trên cơ sở thực hiện quyền làm chủ của tập thể ngời lao động. Công ty hoạt động theo phơng thức hạch toán kinh doanh Xã hội chủ nghĩa, giải quyết đúng đắn mối quan hệ giữa lợi ích toàn xã hội, lợi ích tập thể và lợi ích ngời lao động.
Công ty hoạt động với nhiệm vụ: xây dựng và thực hiện kế hoạch kinh doanh du lịch, thơng mại trong nớc, du lịch quốc tế theo đúng pháp luật Nhà nớc Việt Nam. Phục vụ các hoạt động chính trị – xã hội của Đoàn thanh niên và tổ chức hoạt động trại hè, câu lạc bộ năng khiếu, tổ chức vui chơi cho thanh thiếu nhi. Thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nớc, với ban chấp hành hội tỉnh đoàn Quảng Ninh, hạch toán báo cáo trung thực theo chế độ Nhà nớc quy định.
Mở rộng phát triển cơ sở vật chất của Công ty bằng các hình thức và biện pháp: đẩy mạnh các hoạt động kinh doanh, mở rộng thị trờng du
lịch, áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật để nâng cao chất lợng phục vụ khách du lịch, quản lý và sử dụng có hiệu quả các nguồn vốn, tiết kiệm giảm chi phí để tăng lợi nhuận cho Công ty.
Liên doanh, liên kết với các thành phần kinh tế trong nớc và quốc tế nhằm mở rộng thị trờng. Khai thác có hiệu quả mọi khả năng du lịch của Quảng Ninh và các tỉnh trong nớc. Ngoài ra còn phải chấp hành nghiêm bộ Luật lao động của Nhà nớc Việt Nam ban hành.
Công ty tổ chức hoạt động kinh doanh trong các lĩnh vực sau: - Kinh doanh ăn uống
- Khách sạn
- Lữ hành nội địa, lữ hành quốc tế
- Kinh doanh thơng mại, hàng hoá tổng hợp - Phục vụ giải khát, vui chơi giải trí
Cho tới nay, Công ty đã hoạt động đợc tròn 10 năm, cùng với sự cố gắng nỗ lực của đội ngũ cán bộ, công nhân viên của Công ty, Công ty đã phát triển không ngừng. Qui mô kinh doanh đợc mở rộng, hoạt động kinh doanh trong nhiều lĩnh vực: khách sạn, nhà hàng, du lịch lữ hành, thơng mại, dịch vụ. Hiện tại, Công ty đang đầu t xây dựng khách sạn tiêu chuẩn quốc tế với quy mô 265 phòng đặt tại trung tâm thành phố Hạ Long.
Xét riêng về trung tâm lữ hành quốc tế thanh niên Quảng Ninh, qui mô cũng đợc mở rộng. Hiện tại trung tâm có 2 văn phòng đại diện đặt tại Quảng Ninh, trong đó có 1 văn phòng đặt tại Móng Cái, 1 văn phòng đặt tại Bãi Cháy, 2 chi nhánh hạch toán kinh doanh độc lập đặt tại cửa khẩu Lào Cai và Hà Nội.
2.1.2.Cơ cấu tổ chức quản lí kinh doanh phục vụ của Công ty du lịch Quảng ninh
2.1.2.1. Sơ đồ tổ chức bộ máy của Công ty
Giám đốc Công ty
Phó Giám đốc Kế toán trởng
GĐ khách
sạn GĐ nhà hàng GĐ kinh doanh dịch vụ TC hành chính Thơng mại Kế toán tài vụ
Hớng dẫn viên Văn phòng đại diện GĐ chi nhánh Kế toán tổng hợp
Tiếp thị khai
thác Tổ chức Tour tuyến Kế toán thủ quỹ khai thácTiếp thị Tổ chức Tour tuyến Kế toán thủ quỹ GĐ TT lữ
+ Giám đốc trung tâm: Là ngời tham mu cho Giám đốc Công ty. Chịu trách nhiệm và báo cáo trực tiếp cho Giám đốc Công ty về toàn bộ hoạt động của trung tâm lữ hành. Là ngời điều hành trực tiếp mọi công việc của trung tâm lữ hành theo chức năng và quyền hạn đợc giao. Giám đốc trung tâm có trách nhiệm tạo mọi điều kiện thuận lợi cho các tổ chức đoàn thể hoạt động theo đúng chức năng, nhiệm vụ của các tổ chức đoàn thể đó. Lơng và các khoản phụ cấp của G.Đ.T.T đợc hởng theo hệ số căn cứ vào kết quả kinh doanh của trung tâm lữ hành.
+ Kế toán: Là nhân viên của phòng kế toán tài vụ Công ty, đợc giao nhiệm vụ làm công tác kế toán và một số công việc khác theo sự phân công của giám đốc trung tâm lữ hành. Chịu sự kiểm tra, giám sát của kế toán trởng Công ty và Giám đốc trung tâm lữ hành. Với nhiệm vụ là theo dõi, giám sát toàn bộ tài sản của trung tâm lữ hành, quản lý tài chính theo qui định của Công ty, lơng và các khoản phụ cấp hởng theo kết quả kinh doanh của trung tâm lữ hành.
+ Bộ phận hớng dẫn: Chịu sự điều hành trực tiếp của Giám đốc trung tâm lữ hành. Đồng thời thực hiện vai trò của một ngời hớng dẫn viên đối với Công ty và đối với đất nớc.
+ Văn phòng đại diện: Có chức năng giải quyết các công việc của văn phòng đại diện theo quy định của Công ty. Quản lý tài sản của văn phòng và có trách nhiệm tổng hợp báo cáo trực tiếp tình hình hoạt động kinh doanh cho Giám đốc Trung tâm. Lơng đợc hởng theo hệ số cấp bậc và các khoản phụ cấp khác theo quy định của Công ty chi nhánh phải chấp hành tốt chính sách của Đảng và Nhà nớc, địa phơng và quy định của Công ty đề ra.
2.1.2.3.Giới thiệu khái quát về chi nhánh, chức năng, nhiệm vụ của CBCNV của chi nhánh
Do nhu cầu phát triển của thị trờng du lịch trong nớc và quốc tế nói chung và trên địa bàn Hà Nội nói riêng, nắm bắt đợc tình hình đó, công ty du lịch Thanh niên Quảng ninh đã phát triển qui mô kinh doanh của mình: Chi nhánh du lịch tại Hà Nội đợc thành lập theo giấy phép kinh doanh số 314869 – Do sở kế hoạch và Đầu t Hà Nội cấp ngày 5/10/2001. Chi nhánh là một đơn vị trực thuộc Công ty, có tài khoản và con dấu riêng, hạch toán độc lập. Nội dung hoạt động của chi nhánh theo giấy phép kinh doanh của nhà nớc cấp. Tổ chức bộ máy của chi nhánh do Giám đốc Công ty quyết định. Chi nhánh có trụ sở đặt tại số 78 đờng Yên phụ – Quận Ba đình – TP Hà Nội. Số điện thoại:(04) 8281628 – Fax:(04)9272548.
Chi nhánh hiện tại có 10 nhân viên, đều đã có trình độ đaị học và đa số đều đã đợc đào tạo về nghiệp vụ du lịch. Chi nhánh mới hoạt động đợc trong thời gian ngắn nên qui mô kinh doanh còn nhỏ hẹp, thị phần khách trên địa bàn Hà Nội vẫn còn ít, nói chung chi nhánh vẫn cha tạo đợc danh tiếng, uy tín nên còn gặp nhiều khó khăn trong kinh doanh. Tuy nhiên, do sự cố gắng nỗ lực của bản thân cán bộ công nhân viên của chi nhánh, cho đến nay chi nhánh đã tạo đợc chỗ đứng của mình và kinh doanh đã bớc đầu khởi sắc. Trong ba tháng đầu năm 2003, chi nhánh đã kinh doanh có lãi và nâng cao đời sống cho cán bộ nhân viên của chi nhánh.
- Chức năng, nhiệm vụ của CBCNV tại chi nhánh.
+ Giám đốc chi nhánh: là ngời do Giám đốc Công ty đề bạt. Chịu trách nhiệm trớc Giám đốc Công ty về hoạt động của chi nhánh, việc cách chức, bãi chức do Giám đốc Công ty quyết định. Là ngời điều hành trực tiếp mọi công việc của chi nhánh và báo cáo kết quả hoạt động cho Giám đốc Công ty đồng thời chịu trách nhiệm trớc mọi hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Vì chi nhánh hoạt động về mảng lữ hành nên Giám đốc chi nhánh cũng chịu sự
quản lý của Giám đốc Trung tâm lữ hành. Quyền lợi của Giám đốc đợc hởng theo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh.
+ Kế toán trởng chi nhánh: Do giám đốc Công ty quyết định đồng thời là nhân viên của phòng kế toán tài vụ Công ty. Chịu sự kiểm tra, giám sát của kế toán trởng Công ty và giám đốc Công ty. Có nhiệm vụ là theo dõi, giám sát toàn bộ tài sản của chi nhánh đồng thời quản lý tài sản, quản lý tài chính của chi nhánh theo quy định của Công ty.
+ Các nhân viên chi nhánh: Thực hiện hoạt động kinh doanh nh khai thác, tiếp thị, điều hành, hớng dẫn ... đem lại hiệu quả kinh doanh, thực hiện nhiệm vụ theo qui định của giám đốc Công ty.
- Điều kiện về cơ sở vật chất kỹ thuật của chi nhánh
Chi nhánh hoạt động với đầy đủ các trang thiết bị hiện đại phục vụ cho kinh doanh có hiệu quả. Với hệ thống máy tính nối mạng và mọi cơ sở vật chất hiện đại, tạo điều kiện thuận lợi cho việc nghiên cứu và khai thác thị tr- ờng.
2.2. Thực trạng hoạt động khai thác khách lẻ ở chi nhánh công ty DLTN Quảng ninh tại Hà Nội.
2.2.1.Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh quí IV năm 2001, năm 2002, quí I năm 2003.
Trong những năm qua do sự cố gắng, nỗ lực của CBNV chi nhánh, kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh đã có những bớc khởi sắc, đặc biệt là quí đầu năm 2003 vừa qua. Sau đây là tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh:
Đơn vị 1000đ
STT Chỉ tiêu Quí I năm 2001 Năm 2002 Quí I năm2003
A. Tổng doanh thu 328.877 1.706.665 556.043 1. Khách inbound 267.056 1.370.541 453.827 XNC bằng thẻ 150.013 916.025 372.746 XNC bằng giấy T. hành 117.043 454.516 81.081 2. Khách outbound 17.854 98.139 29.561 3. Khách nội địa 43.967 273.985 72.655 B. Tổng chi phí 335.939 1.713.889 549.303 I. Thuế gtgt + khoán 2.821 20.051 11.098 1. Khách inbound 19.211 104.919 37.747 XNC bằng thẻ 13.638 83.275 33.886 XNC bằng giấy T. hành 5.573 21.644 3.861 2. Khách outbound 305 1.677 505 3. Khách nội địa 3.997 21.635 6.605 4. Thuế gtgt đợc khấu trừ 20.692 108.180 33.759 Chi phí cho khách 19.864 102.036 32.408 Chi phí trực tiếp 828 6.144 1.351
II. Chi phí phục vụ cho khách 309.137 1.563.114 505.685
Ăn 56.275 289.040 95.637
Nghỉ 120.520 619.014 204.818
Vận chuyển 97.342 499.970 165.430
HDV 1.250 5.120 1.280
Chi tại nớc ngoài 17.500 79.682 20.920
Chi phí khác 16.250 70.288 17.600
III. Chi phí trực tiếp 23.981 130.724 32.520
1. Chi hành chính 14.381 71.716 16.920
Điện thoại, Fax văn phòng 4.666 32.704 7.110
Thuê VF làm việc 7.500 30.000 7.500
VFF 435 1.893 480
Tiếp khách, giao dịch 1.780 7.119 1.830
Quảng cáo
2. Chi cho CBCNV 9.600 59.008 15.600
C. Lợi nhuận sau thuế -7.062 -7.224 6.740
(Số liệu do kế toán chi nhánh Đinh Quốc Tuấn cung cấp.) Nhìn vào số liệu bảng 2, Ta thấy lợi nhuận sau thuế của chi nhánh quí IV năm 2001 và năm 2002 bị thua lỗ, nguyên nhân của nó là bởi vì khi đó chi nhánh vừa mới bắt đầu đợc thành lập, chi phí thì nhiều, một mặt chi nhánh vẫn cha có chỗ đứng trên thị trờng Hà Nội – một thị trờng còn khá mới mẻ đối với chi nhánh, mặt khác khách hàng còn cha biết đến tên tuổi của chi nhánh cũng nh của công ty. Nhng cho đến quí I năm 2003 hoạt động kinh
doanh của chi nhánh đã tiến triển rõ rệt, lợi nhuận sau thuế không những tăng hơn mà còn lãi cao. Số lợt khách mà chi nhánh phục vụ cũng tăng lên.
So với cùng kỳ thì quí IV năm 2002 doanh thu tăng 20%, số lợt khách tăng 15,23%, quí I năm 2003 doanh thu của chi nhánh tăng thêm 15%, số lợt khách tăng 5,7% so với quí I năm 2002, thu nhập bình quân của cán bộ chi nhánh cũng tăng dần theo các năm, nh quí IV năm 2001 thu nhập bình quân là 800 ngàn đồng/ngời/tháng, cho đến năm 2003 là trên một triệu/ngời/tháng. Nh vậy theo đó doanh thu cho khách lẻ cũng gia tăng tơng ứng với số lợng khách lẻ cũng tăng.
Bảng 2: Tốc độ tăng bình quân về doanh thu và số lợng khách của chi nhánh.
Chỉ tiêu Qúi IV/2001 QúiIV/2002 Tăng (%) Qúi I/2002 Qúi I /2003 Tăng (%) 1. Doanh thu 328.877 394.652 20,00 483.516 556.043 14,99 + khách inbound 267.056 317.919 19,04 394.634 453.827 14,99 - khách lẻ 102.240 128.250 25,44 172.900 218.400 26,32 - khách đoàn 164.816 189.669 15,08 221.734 235.427 6,18 + khách outbound 17.854 29.972 67,87 25.698 29.561 15,03 - khách lẻ 17.854 29.972 67,87 25.698 29.561 15,03 - khách đoàn + khách nội địa 43.967 46.761 6,35 63.184 72.655 14,98 - khách lẻ 12.250 7.500 -63.33 12.480 13.530 8,41 - khách đoàn 31.717 39.261 23,78 50,704 59.125 16,60 2.Số lợng khách 499 575 15,23 684 723 5,70 + khách inbound 445 517 16,18 607 630 3,78 - khách lẻ 142 171 20,42 182 195 7,14 - khách đoàn 303 346 14,19 425 435 2,35 + khách outbound 9 11 22,22 9 12 33,33 - khách lẻ 9 11 22,22 9 12 33,33 - khách đoàn + khách nội địa 45 47 4,44 68 81 19,12 - khách lẻ 10 5 (200) 8 11 37,50 - khách đoàn 35 42 120 60 70 16,67
gian Khách đoàn khách lẻ K Đ khách lẻ Khách đoàn khách lẻ D K D D K d D K d D K D D K d D K d Quí I/2002 211.734 425 522 172.900 182 950 - - - 25.68 9 2.85 50.704 60 845 12.480 8 1560 Quí II/2003 235.427 435 541 218.400 195 1.120 -- - 29.561 12 2.463 59.125 70 845 13.530 11 1230 Tốc độ tăng 6,2 2,4 3,6 26,3 7,1 17,9 -- - 15,0 33,3 15,9 16,6 16,7 - 8,4 37,5 26,8 (Nguồn: Kế toán trởng chi nhánh cung cấp)
Bảng 4: Tốc độ tăng bình quân về chỉ tiêu số khách, chi tiêu bình quân, doanh thu tại chi nhánh quí I năm 2002 với quí I năm 2003
Chỉ tiêu Quí I/2002 Quí I/2003 Tốc độ tăng (%)
1. Số khách (k) (lợt khách) 684 723 5,70 - Khách lẻ 199 218 9,56 - Khách đoàn 485 505 4,12 2. Chi tiêu bq (d)(1000đ/ngời) 707 769 8,77 - Khách lẻ 1.061 1.200 13,10 - Khách đoàn 562 524 9,32 3. Doanh thu (D) (1000đ). 483.516 556.043 14,99 - Khách lẻ 211.078 261.491 23,88 - Khách đoàn 272.438 294.552 8,11
(Nguồn: Kế toán trởng chi nhánh cung cấp) Ta có : D = k*d - D: doanh thu. - k: số lợt khách. - d: chi tiêu bq 1 khách ⇔ 511084,9 516 . 483 707 * 723 684 516 . 483 723 043 . 556 516 . 483 043 . 556 * 0 0 1 0 0 1 1 1 0 1 = ∗ ∗ = ∗ ∗ ∗ ∗ = k d k d d k d k P P 1,149 =1,088*1,057 BĐ tuyệt đối : D1 – D0 = (d1 – d0 )*k1 + ( k1 – k0 )*d0 72.527 = 44.958,1 + 27.568,9
Vậy tổng doanh thu quý I năm 2003 tăng 44,9% so với quý I/2002 t- ơng ứng với 72.527 ngàn đồng là do yếu tố chi tiêu bình quân 1 khách hàng tăng 8,8%, tơng ứng với 44.958,1 ngàn đồng và số lợt khách hàng tăng 5,7%, tơng ứng với 27.568,9 ngàn đồng.
- Chi tiêu bình quân 1 khách hàng tăng là do chi tiêu bình quân 1 khách lẻ tăng 13,1% tơng ứng với 139 ngàn đồng. Cụ thể là chi tiêu bình quân của khách du lịch đi lẻ Inbound tăng 17,89% tơng ứng với 170 ngàn đồng, chi