III. XÂY DỰNG KẾ HOẠCH KINH DOANH CHO CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI ĐƯỜNG THUỶ NỘI ĐẠI SỐ 1 TỪ 2010 ĐẾN
3. Xây dựng phương án kinh doanh: 1 Cơ sở lý thuyết:
3.1. Cơ sở lý thuyết:
* Về mục tiêu của Công ty: Mục tiêu là kết quả mong muốn cuối cùng của toàn bộ Công ty. Mục tiêu phản ánh những hoạt động định hướng của Công ty đó như: phát triển, đầu tư, mở rộng sản xuất, thị trường, đa dạng hoá hàng vận chuyển, nâng cao chất lượng vận chuyển trong tương lai...đến năm 2013.
* Lý thuyết về dự báo: Để xây dựng được phương án kinh doanh cho Công ty tôi sẽ sử dụng công cụ dự báo về doanh thu, lợi nhuận và tính toán ra chi phí để đưa ra phương án kinh doanh hiệu quả nhất .
Mô hình hồi quy theo thời gian:
Dạng tổng quát: Y^ = a0 + a1 * tj
Trong đó a0 và a1 là các số cần tìm bằng cách giải hệ phương trình sau: + = + = ∑ ∑* 0*∑ 1*∑ 2 * 1 * 0 ti a ti a t yi tj a n a yi Trong đó:
+ tj là khoảng cách thời gian cần dự báo đến thời gian có giá trị ti = 1 + n =( thời gian đầu - thời gian cuối) + 1
+ ti là khoảng cách thời gian lấy giá trị : 1, 2, 3, -1, -2 , -3 đối với thời gian tương ứng trong dãy số thời gian.
Trường hợp 1: n chẵn ( 2,4,6,...mức độ): ta lập bảng tính toán số liệu trong đó đối với dãy số có 2 mốc thời gian đứng giữa dãy số thời gian ta cho giá trị của t như sau: t= 1 và t= -1. Trong đó t= -1 đứng trước. Sau t=1 lá các giá trị t=3,5,7,9..Còn trước giá trị t= -1 ta cho giá trị t= -3,- 5,-7... sao cho ∑t =0.
Trường hợp t lẻ ( 3,5,7,9....mức độ): ta cho mức độ t đứng giữa dãy số thời gian t=0. Trước t=0 là các giá trị t= -1,-2,-3...Còn sau giá trị t=0 là các giá trị t= 1;2;3...Sao cho ∑t=0
Sau khi giải hệ phương trình ta thay a0 và a1 vào phương trình tổng quát. Cho tj là năm cần dự báo hiện tượng.
3.2. Dự báo các chỉ tiêu:
Bảng 3.6: Dự báo các chỉ tiêu từ 2010 đến 2014 chưa tính yếu tố môi
trường
STT ĐƠN VỊ DOANH THU CHI PHÍ LỢI NHUẬN
1 106 đồng 250.696 246.546,4 4149,6
2 106 đồng 272.949 267.846,4 5102,6
3 106 đồng 295202 289.146,4 6055,6 4 106 đồng 317.455,4 310.446,4 7009 5 106 đồng 339.709 331.709 8000
( số liệu tính theo mô hình hồi quy theo dáy số thời gian)
Số liệu trên là số liệu tính toán dựa vào các số liệu đã có trong quá khứ của Công ty khi sử dụng mô hình hồi quy theo dãy số thời gian. Nhưng chưa tính đến các thay đổi của môi trường bên ngoài doanh nghiệp trên thị trường như: lái suất ngân hàng , tý giá hối đoái và lạm phát.... Khi tính thêm yếu tố môi trường bên ngoài thì dự tính chi phí ( do là Công ty Vận tải nên chi phí chủ yếu là chi phí nguyên vật liệu) mỗi năm tăng khoảng 7%, doanh thu mỗi năm tăng 7,5% theo tỷ lệ lạm phát về chỉ số tiêu dùng CPI 2009 và dự tính tỷ lệ lạm phát về chỉ số tiêu dùng CPI năm 2010 ckhi đó bảng số liệu thay đổi như sau :
Bảng 3.7: Dự báo các chỉ tiêu khi tính thêm yếu tố môi trường
STT ĐƠN VỊ DOANH THU CHI PHÍ LỢI
NHUẬN 1 106 đồng 269498 263.804 5.694 2 106 đồng 293.420 286.595 6.825 3 106 đồng 317.342 309.386 7.956 4 106 đồng 341.264 332.177 9.087 5 106 đồng 365.187 354.968 10.219
Dựa trên sự phân tích môi trường bên ngoài, phân tích nguồn lực của Công ty và số liệu về kết quả kinh doanh trong quá khứ em đã đưa ra kế hoạch kinh doanh trong tương lai cho Công ty về một số chỉ tiêu quan trọng như chi phí, doanh thu, lợi nhuận.... Nhìn vào số liệu tính toán thì ta thấy lợi nhuận sau khi tính thêm yếu tố môi trường là tăng. Nhưng trong thực tế giá xăng dầu ngày càng tăng do ảnh hưởng của yếu tố lam phát nên lợi nhuận sẽ giảm.
Thiết kế môn học học phần Quản trị kinh doanh về Công ty cổ phần vận tải đường thuỷ nội địa số 1 đã tập trung nghiên cứi các vấn để sau:
- Trên cơ sở phân tích xu kết quả kinh doanh về chi phí, doanh thu, lợi nhuận của Công ty đưa ra đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh và một vài biện pháp để năng cao hiệu quả kinh doanh cho Công ty.
- Trên cơ sở những số liệu có thực về các chỉ tiêu doanh thu, chi phí, lợi nhuận lập kế hoạch kinh doanh cho Công ty về chi phí, doanh thu và lợi nhuận cần đạt được từ 2010 đến 2014.
Tuy nhiên do tầm nhìn của em còn hạn hẹp, kinh nghiệm về thực tế còn ít, thời gian nghiên cứu không đủ chuyên sâu nên bài viết còn nhiều hạn chế. Vì vậy em mong các thầy cô thông cảm và hướng dẫn giúp em hiểu rõ hơn vấn đề phân tích.
Em xin chân thành cảm ơn cô Vũ Anh Thư đã giúp đỡ và tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành đề tài nghiên cứu này.