Trong khoản mục phân tích khả năng sinh lời của Ngân hàng Vietinbank, tôi đã sử dụng phương pháp Dupont để nghiên cứu các nhân tố tác động làm thay đổi ROA và ROE. Trong số các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, có thể nói tỷ suất sinh lời là chỉ tiêu quan trọng nhất, trong đó tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sỡ hữu bình quân (ROE) và tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản bình quân (ROA) là hai thước đo chủ yếu. Đây là hai chỉ tiêu tiêu biểu, phản ánh tình hình lợi nhuận của bất cứ một ngân hàng nào. Bằng phương pháp tỷ lệ, đã tính toán và lập ra được một mô hình dupont dưới đây: 29 Return on Equity Net income/aTE Return on Assets Net income/aTA Equity Multiplier aTA/aTE Expense Ratio Total Expenses/aTA Tax Ratio Noninterest Expense/aTA Provisions for Loan losses/aTA Asset Utilization Total Revenue/aT A Net Interest Income/aTA Noninterest Income/aTA AU= 3,41% 0,68% EM= 16,34%
Nhận xét và đánh giá:
+ Ta thấy thu nhập lãi thuần của ngân hàng Vietinbank nhìn chung tăng lên trong giai đoạn 2019-2020. Năm 2020, thu nhập của ngân hàng đạt gần 32.647.974 triệu đồng qua năm tăng lên 16,34% tương đương 34.851.742 triệu đồng, thấy được thu nhập ổn định và tăng trưởng trong giai đoạn này, nhờ có được những bước đi đúng đắn, tăng cường hoạt động cho vay, hoạt động dịch vụ,...do đó thu nhật năm 2020 tăng lên đáng kể.
+ Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ cũng đóng góp một phần tương đối và thu nhập của chi nhánh và tăng trưởng khá ổn định, đạt khoảng từ 37.62.174 triệu đồng. Phần lớn lãi từ hoạt động kinh doanh khác là từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, chứng khoán và góp phần mua cổ phần. các hoạt động diễn ra sôi nổi, nhò thị trường liên tục tăng qua từng năm. Chi phí hoạt động của Vietinbank tăng, năm 2019 chi phí là 14.733.282 triệu đồng qua năm 2020 tăng lên 15.128.069 triệu đồng tương ứng 1,18%. Chi phí dự phòng rủi ro lại giảm so với năm 2019
+ Trong năm 2020, tỷ số ROA và ROE tại Vietinbank tăng đáng kể so với năm 2019, trong khi BIDV và Vietcombank lại giảm. Kết thúc năm tài chính 2020, nhóm big 4 ngân hàng đã công bố BCTC năm 2020 (trừ Agribank) với những lợi nhuận trái chiều.
1,18%ROE= ROE= 16,81% ROA= 1,06% ER= 2,12% 0,94% Tax= 0,25%
Vietcombank luôn giữ vị trí quân quân của ngành ngân hàng với lợi nhuận trước thuế hợp nhất đạt 23.045 tỷ đồng. Á quân lợi nhuận ngần hàng năm 2020 là Vietinbank với lợi nhuận trước thuế đạt 17.070 tỷ đồng, trong khi năm 2019, Vietinbank chỉ đứng thứ 4 trong bảng xếp hạng top 10 ngân hàng có lợi nhuận cao nhất năm 2020. Thảm hại nhất là BIDV, từ vị trí thứ 5 trong năm 2019 xướng vị trí thứ 8 với lợi nhuận trước thuế đạt 9.026 tỷ đồng.
Hình 1.3. Khả năng sinh lời của 3 ngân hàng TMCP năm 2020
Tỷ số ROE phán ánh mỗi đồng vốn chủ sở hữu bình quân tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế. Trong khi đó, tỷ số ROA phản ánh mỗi đồng tổng tài sản bình quân tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế. Tại Vietcombank, năm 2020 tỷ số ROA đạt 1,45% trong khi năm 220 đạt 1,61%; Tỷ số ROE đạt 20,53% trong khi năm 2019 đạt 25,03%. Tương tự tại BIDV cũng ghi nhận giảm, cụ thể tỷ số ROA giảm từ 0,61% năm 2019 xuống còn 0,47% năm 2020; tỷ số ROE giảm từ 12,83% xuống còn 9,07%. Ờ chiều ngược lại, tỷ số ROA và ROE tại Vietinbank lại ghi nhận tăng. Cụ thể, ROA tăng tù 0,79% năm năm 2019 lên 1,06% năm 2020, ROE tăng từ 13,07% lên 16,81%. Điều này chứng tỏ ngân hàng sử dụng một cơ cấu tài sản hợp lý, chính sách kinh doanh và đầu tư tài sản hiệu quả.
III. KẾT LUẬN
Sự nghiệp Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa đất nước là bước đi tất yếu của mọi quốc gia trên thế giới, đặt biệt là đối với nước ta – một nước nông nghiệp đang trên đà phát triển và thay đổi trong thời kỳ mới. Quá trình này nhằm đưa nước ta dần vươn lên phát triển về kinh tế so với các nước trong khu vực và trên thế giới. Thực hiện thành công sự nghiệp Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa là nhiệm vụ đặt ra cho tất cả các cấp và các ngành.
Để thực hiện được mục tiêu này thì “vốn” là một trong những yếu tố rất quan trọng, nó là tiền đề cho sự tưng trưởng kinh tế, quyết định đến quy mô và hiệu quả vốn đầu tư. Vì vậy, để đáp ứng nhu cầu phát triển và cạnh tranh, các doanh nghiệp Việt Nam cũng đòi hỏi phải được mở rộng, phát triển với quy mô ngày càng lớn, đổi mới dây chuyền công nghệ, nâng cao chất lượng hàng hóa, dịch vụ, vươn lên cạnh tranh với các sản phẩm tương tự của các nước khác trong khu vực và trên thế giới. Bởi vậy, nhu cầu vốn đầu tư cho nền kinh tế ngày càng tăng.Một địa chỉ quen thuộc và tiện ích nhất mà người cần vốn nghĩ đến đó là các ngân hàng thương mại. Một trong số đó chính là ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Cùng với các hoạt động khác, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đang phát triển mạnh cả về chiều rộng và chiều sâu. Lợi nhuận của
Vietinbank không ngừng tăng trưởng qua các năm đã góp phần đem lại thu nhập và đáp ứng các nhu cầu hiện nay của nền kinh tế xã hội. Đạt được những kết quả đáng mừng trên là do Vietinbank đã cải tiến về lối làm việc, đổi mới thái độ tác phong phục vụ giữ chữ tín với khách hàng. Với định hướng sáng tạo của Ban Giám Đốc cùng với tinh thần trách nhiệm cao, năng động, đoàn kết của dội ngũ cán bộ công nhân viên, đã hoàn thành nghĩa vụ được giao, bảo đảm tỷ lệ tăng trưởng trên mọi lĩnh vực.
Trong phạm vi giới hạn về trình độ và kiến thức nên bài tiểu luận của em chắc chắn có nhiều thiếu sót, còn nhiều hạn chế. Em cảm ơn thầy Phạm Thanh Hùng đã giảng dạy môn Quản trị ngân hàng thương mại một cách tận tình cho lớp chúng em, nếu có chỗ nào không đúng , em xin được nhận đóng góp ý kiến của thầy!
Em xin chân thành cám ơn!