Tớn dụng thương mại và Tớn dụng ngõn hàng giống nhau ở chỗ đều là quỏ trỡnh sử dụng vốn lẫn nhau.
Nhưng 2 loại tớn dụng này rất khỏc nhau về đặc điểm.
Tớn dụng thương mại Tớn dụng ngõn hàng Là hỡnh thức tớn dụng giữa những
người sản xuất kinh doanh với nhau biểu hiện dưới hỡnh thức mua bỏn chịu hàng húa. Việc đặt tiền trước cho người cung cấp mà chưa lấy hàng cũng là hỡnh thức tớn dụng thương mại vỡ người mua cho người bỏn tạm thời sử dụng vốn của mỡnh
Tớn dụng Ngõn hàng là quan hệ vay mượn ngõn hàng của cỏc doanh nghiệp dưới dạng hợp đồng tớn dụng
- Chủ thể tham gia là cỏc doanh nghiệp, thụng qua việc trao đổi hàng húa dịch vụ, thụng thường khụng cú khõu trung gian đứng giữa người sử dụng vốn và người cú vốn.
- Chủ thể tham gia bao gồm một trung gian giữa người cú vốn và người cần vốn đú là ngõn hàng với đối tượng là tiền tệ (thay vỡ hàng húa, dịch vụ).
-Tớn dụng thương mại phỏt triển và vận động theo chu kỳ sản xuất kinh doanh và gúp phần làm phỏt triển sxkd do nú rỳt ngắn chu kỳ sxkd, giảm chi phớ sxkd. => quy mụ bị hạn chế và thụng thường là tớn dụng ngắn hạn.
- Quy mụ lớn, thường độc lập với chu kỳ sản xuất kinh doanh. Sự độc lập ở đõy mang tớnh tương đối.
- Tớn dụng thương mại thụng thường khụng mất chi phớ sử dụng vốn (cost of capital) do hoạt động cấp tớn dụng khụng cú lói trong một khoảng thời gian nhất định, một số trường hợp bờn nợ cũn được hưởng
- Tớn dụng ngõn hàng tất nhiờn là mất chi phớ sử dụng vốn gọi là lóy vay. Tiờu chớ Nguồn vốn ngắn hạn Nguồn vốn dài hạn Khỏi
niệm
Là nguồn vốn mà doanh nghiệp sử dụng trong khoảng thời gian dưới 1 năm cho hoạt động sản xuất kinh doanh, bao gồm cỏc khoản nợ ngắn hạn, nợ quỏ hạn, nợ cỏc nhà cung cấp và cỏc khoản nợ phải trả khỏc.
Là nguồn vốn sử dụng lõu dài cho hoạt động sản xuất kinh doanh bao gồm cỏc khoản vay nợ trung, dài hạn, nguồn vốn chủ sở hữu và khoản lợi nhuận khụng chia từ hoạt động sản xuất kinh doanh.
Cỏc bộ phận - Cỏc khoản vay ngắn hạn - Nợ quỏ hạn - Nợ và cỏc khoản phải trả nhà cung cấp.
- Cỏc khoản vay trung và dài hạn. - Vốn gúp ban đầu
- Lợi nhuận khụng chia Vai trũ Thường được sử dụng để tài trợ
cho toàn bộ tài sản ngắn hạn trong trường hợp DN muốn giảm thiểu chi phớ sử dụng vốn.
Cú vai trũ quan trọng hơn trong quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh và hỡnh thành tổng tài sản của DN Là bộ phận chớnh cấu thành nờn chi phớ vốn của DN Cỏch huy động - Vay ngắn hạn ngõn hàng và cỏc tổ chức tớn dụng khỏc. - Sử dụng tớn dụng thương mại
- Vay trung và dài hạn. - Thuờ tài chớnh. - Phỏt hành trỏi phiếu. - Phỏt hành cổ phiếu mới.
lói chiết khấu trả sớm.
Hỡnh thức thể hiện thụng thường của tớn dụng thương mại là hợp đồng trả chậm, thương phiếu (hối phiếu và lệnh phiếu). Trong đú, hối phiếu là giấy đũi tiền vụ điều kiện do người bỏn phỏt hành, lệnh phiếu là giấy cam kết trả tiền vụ điều kiện do người mua phỏt hành.
Hỡnh thức thể hiện thỡ rất đa dạng và phong phỳ như hợp đồng tớn dụng từng lần, cho vay theo hạn mức tớn dụng, thỏa thuận tớn dụng tuần hoàn, cho vay đầu tư (dài hạn), ...