III. Đầu tư tài chính dà
B. CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ 1.203.496 1.327
(124.221
) -9,36%
I. Phải trả ngắn hạn 1.187.093 1.310.031 (122.938) -9,38%1. Phải trả người bán ngắn hạn 266.276 222.134 44.142 19,87% 1. Phải trả người bán ngắn hạn 266.276 222.134 44.142 19,87% 2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn 18.259 10.286 7.973 77,51% 3. Thuế và các khoản khác phải nộp Nhà
nước 118.844 232.583 (113.739) -48,90%
4. Phải trả người lao động 80.034 94.027 (13.993) -14,88%5. Chi phí phải trả ngắn hạn 8.445 4.215 4.230 100,36% 5. Chi phí phải trả ngắn hạn 8.445 4.215 4.230 100,36% 6. Phải trả ngắn hạn khác 667.484 713.555 (46.071) -6,46% 8. Qũy khen thương phúc lợi 27.751 33.231 (5.480) -16,49%
II. Phải trả dài hạn 16.403 17.686 (1.283) -7,25%1. Dự phòng phải trả dài hạn 7.209 7.951 (742) -9,33% 1. Dự phòng phải trả dài hạn 7.209 7.951 (742) -9,33% 2. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 9.194 9.735 (541) -5,56%
Bảng phân tích tình hình công nợ:
Chỉ tiêu 31/12/2019 31/12/2018 Chênh lệch Tỉ lệ 1. HS các khoản phải thu 0.3138 0.4407 -0.1269 -28.80 2. HS các khoản phải trả 0.2000 0.2117 -0.0117 -5.23 3. HS các khoản phải thu
so với các khoản phải trả
1.5700 2.0823 -0.5123 -24.60Chỉ tiêu 2019 2018 Chênh lệch Tỷ lệ Chỉ tiêu 2019 2018 Chênh lệch Tỷ lệ 1. HS thu hồi nợ 3.4050 2.8378 0.5672 19.99 2. Kỳ thu hồi nợ BQ 105.7269 126.8588 -21.1319 -16.66 3. Hệ số trả nợ 4.5432 4.6248 -0.0816 -1.76 4. Kỳ trả nợ BQ 79.2393 77.8412 1.3981 1.77 Nhận xét
HS các khoản phải thu so với các khoản phải trả năm cuối năm 2019 của doanh nghiệp 1.57 đầu năm là 2.0823 giảm 0.5123 với tỉ lệ 24.6%. Hệ số này cả 2 năm đều lớn hơn 1 cho thấy doanh nghiệp đang thiệt do bị chiếm dụng vốn, nhưng hệ số này có xu hướng giảm cho thấy doanh nghiệp hiệu quả quản lí các khoản thu và trả tốt hơn.
Hệ số các khoản phải thu cuối năm 2019 là 0.3138 đầu năm 0.4407 giảm 0.1269 với tỉ lệ 28.8%. Có nghĩa cuối năm 2019 trong mỗi đồng tài sản của doanh nghiệp bị chiếm dụng 0.3138đ, đầu năm 2019 trong mỗi đồng tài sản của doanh nghiệp bị chiếm dụng 0.1269đ. Hệ số các khoản phải thu giảm thể hiện mức độ bị chiếm dụng trong tổng tài sản của doanh nghiệp giảm xuống. Giảm nguy cơ không thu hồi được nợ của doanh nghiệp.
Hệ số thu hồi nợ của doanh nghiệp cuối năm 3.4050, đầu năm là 2.8378 tăng 0.5672 với tỉ lệ 19.99%. Kì thu hồi nợ bình quân giảm 21.1319 ngày. Có nghĩa là bình quân trong năm 2019 các khoản phải thu của doanh nghiệp quay được 3.4050 vòng và mỗi vòng quay là 105.7269 ngày. Trong năm 2018 các khoản
phải thu của doanh nghiệp quay được 2.8378 vòng. Hệ số thu hồi nợ tăng cho thấy tốc độ thu hồi nợ của doanh nghiệp tăng.
Hệ số các khoản phải trả của doanh nghiệp cuối năm 2019 là 0.2 đầu năm là 0.2117 giảm 0.0117 ứng với 5.23%. Có nghĩa là năm 2019 bình quân trong mỗi đồng tài sản doanh nghiệp đã chiếm dụng 0.2 đồng, năm 2018 là 0.2117 đ. Hệ số các khoản phải trả giảm cho thấy mức độ đi chiếm dụng của doanh nghiệp có xu hướng giảm.
Hệ số hoàn trả nợ năm 2019 là 4.5432, năm 2018 là 4.6248 giảm 0.0816 ứng với 1.76%. Có nghĩa là trong năm 2019 bình quân các khoản nợ phải trả của doanh nghiệp quay được 4.5432 vòng mỗi vòng 79.2393 ngày. Hệ số hoàn trả nợ giảm và kì trả nợ tăng cho thấy tốc độ hoàn trả nợ của doanh nghiệp. Điều