V i* ( 1+ i)n (1 + i)n-
3 Phải trả người bán 246.750 98
4 Tài sản cố định ròng 1.648.000
5 Nợ dài hạn 250.000
6 Nguồn vốn chủ sở hữu 1.590.000
7 Giá vốn hàng bán 2.839.724
8 Doanh thu thuần 3.746.186
- Dự kiến doanh thu năm 2012 tăng so với năm 2011 là 20%. - Tỷ lệ giá vốn hàng bán trong doanh thu tương đương năm 2011. - Tỷ lệ giá vốn hàng bán trong doanh thu tương đương năm 2011. - Phát hành thêm cổ phần trị giá 800.000 triệu đồng.
- Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế năm 2012 dự kiến 5% doanh thu thuần. - Tỷ lệ chi trả cổ tức năm 2012 dự kiến là 40% lợi nhuận sau thuế. - Tỷ lệ chi trả cổ tức năm 2012 dự kiến là 40% lợi nhuận sau thuế.
- Mua thêm tài sản cố định trị giá 450.000 triệu đồng, trong đó vay nợ dài hạn khoảng 60%. khoảng 60%.
- Khấu hao trong năm dự kiến 80.000 triệu đồng.
- Trả nợ vay dài hạn cho ngân hàng và công ty tài chính 100.000 triệu đồng.
Yêu cầu: Xác định nhu cầu vốn lưu động và hạn mức tín dụng năm 2012 ngân hàng cấp cho công ty. Biết rằng dự kiến các chỉ tiêu hoạt động năm 2012 không thay đổi so với cấp cho công ty. Biết rằng dự kiến các chỉ tiêu hoạt động năm 2012 không thay đổi so với năm 2011.
Tình huống 2
Công ty cổ phần An Châu có hóa đơn bán hàng trị giá 2.540 trđ, được ngân hàng chấp thuận bao thanh toán. Thời hạn từ khi được ngân hàng giải ngân đến khi thu nợ từ chấp thuận bao thanh toán. Thời hạn từ khi được ngân hàng giải ngân đến khi thu nợ từ bên mua hàng là 60 ngày. Lãi suất ngân hàng áp dụng là 0,95%/tháng, phí bao thanh toán
a. Hãy xác định giá mua bán khoản bao thanh toán, số tiền ứng trước nhận được và số tiền ngân hàng chuyển cho người bán khi tất toán. số tiền ngân hàng chuyển cho người bán khi tất toán.
b. Hãy xác định số tiền ngân hàng chuyển cho người bán khi tất toán, nếu khoản bao thanh toán này bị quá hạn 10 ngày. thanh toán này bị quá hạn 10 ngày.
Tình huống 12
Doanh số mua bán trong năm 2012 giữa công ty thương mại Việt Thắng và siêu thị Big C là 4.480 triệu đồng, hai bên thỏa thuận thời gian từ khi công ty chuyển giao hàng Big C là 4.480 triệu đồng, hai bên thỏa thuận thời gian từ khi công ty chuyển giao hàng cho tới khi siêu thị trả tiền tối đa là 45 ngày. Công ty đề nghị ngân hàng cấp tín dụng và được ngân hàng tài trợ theo phương thức bao thanh toán hạn mức.
Yêu cầu:
1. Xác định hạn mức bao thanh toán mà ngân hàng chấp thuận cho công ty Việt Thắng trong hợp đồng mua bán với siêu thị Big C. Thắng trong hợp đồng mua bán với siêu thị Big C.
2. Xử lý nghiệp vụ phát sinh trong ngày 03/04/2012: