Mẫu số 9: Chứng từ ghi sổ
SỔ HẠCH TOÁN CHI TIẾT
Mẫu số 14 : Sổ hạch toán chi tiết
Vietcombank Số 206
Chi nhánh Vinh Ngày 18/12/2009 Mattv 050
SỔ HẠCH TOÁN CHI TIẾT
Số cif : 0436243 Mã NHNN : 4211
Tài khoản : 010.1.00.002636.7
Ngày.HDT: 17/12/2009 CT TNHH CHÂU GIANG Số dư đầu ngày : 96.597.273,00
Ng GD Mã GD Ng.lập / SCT Phg Số reforence Doanh số nợ Doanh số có
181209 0200 D439.5552 Z 21 152.643.000,00
Doanh số ngày 152.643.000,00 Doanh số tháng 1.419.688.728,00 1.483.688.500,00 Doanh số năm 44.916.169.905,00 45.164.232.807,00
Dư cuối ngày 249.240.273,00 Ngày giờ in 21/12/2009 07:45:12
Hàng ngày để thanh toán tiền hàng cho người bán bằng tiền gửi Ngân hàng, rút tiền gửi Ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt, kế toán tiền gửi ngân hàng lập giấy uỷ nhiệm chi ghi rõ họ tên người nhận, số tiền cần thanh toán và những yêu cầu cần thiết gửi tới ngân hàng.
Khi Ngân hàng gửi giấy Báo nợ thì số tiền gửi tại ngân hàng của công ty giảm nghĩa là ngân hàng đã chuyển tiền cho các đối tượng theo lệnh chuyển tiền. Căn cứ vào giấy Báo nợ kế toán tiền gửi ngân hàng lên chứng từ ghi sổ ghi giảm tiền gửi ngân hàng chi tiết cho từng Ngân hàng. Bên cạnh đó, kế toán tiền gửi ngân hàng có nhiệm vụ xem xét, đối chiếu, ghi nhận để khi có sự sai lệch báo lại với ngân hàng nhằm có xử lý kịp thời.
Cuối tháng, kế toán tiền gửi ngân hàng căn cứ vào bảng kê hoạt động do ngân hàng gửi tới để đối chiếu lại một lần nữa với số tiền trên tiền gửi ngân hàng. Nếu có sai lệch phải báo cáo tới ngân hàng để tìm nguyên nhân.
Ví dụ 4 : Trích dẫn uỷ nhiệm chi ngày 25/12/2009, Công ty trả tiền hàng cho Công ty CP Hàng hải Phúc An bằng uỷ nhiệm chi
Mẫu số 15: Uỷ nhiệm chi
CHI NHÁNH NH NGOẠI THƯƠNG VINH