Chuyển giá (transfer pricing).

Một phần của tài liệu tiểu luận hoạt động rửa tiền và phòng chống rửa tiền và các thiên đường thuế (Trang 41 - 46)

Thao túng.

Là một quần đảo nhỏ với diện tích lãnh thổ chỉ vỏn vẹn 53.3 km², “thiên đường thuế” Bermudal là địa chỉ đăng ký kinh doanh ưa thích của các công ty Mỹ. Nhiều doanh nghiệp chuyển trụ sở tới các “thiên đường thuế” như Bermunda để tận dụng thuế suất ưu đãi, trong khi hoạt động thực tế vẫn duy trì trên đất Mỹ. Gần đây nhất, “gã khổng lồ” Goolge bị nghi ngờ đã trốn 2 tỷ USD tiền thuế năm 2011 bằng cách chuyển giá vào một công ty tại đây.

Bermuda không đánh thuế thu nhập cá nhân

Đảo quốc này hiện là nơi đặt đại bản doanh của 11/35 công ty tái bảo hiểm hàng đầu thế giới. Có hơn 15,000 công ty quốc tế được miễn thuế đã đăng ký với Cơ quan Đăng ký Kinh doanh tại Bermuda nhưng hầu hết đều không có văn phòng và nhân viên.

Tại Việt Nam, Bermuda là một trong ba quần đảo có lượng vốn đầu tư lớn nhất vào Việt Nam. Tính đến 20/11/2012, Bermuda có tổng vốn đầu tư đăng ký vào Việt Nam là 211.6 triệu USD, xếp vị trí 33 trong tổng số 98 đối tác nước ngoài đầu tư trực tiếp vào Việt Nam.

Cayman Islands là một quần đảo nhỏ nhưng cũng có thể được xem là một trung tâm tài chính lớn trên thế giới có tổng diện tích 264 km2 với số doanh nghiệp nhiều hơn số dân. Cayman nổi tiếng vì mức độ bảo mật thông tin cao và thuế suất thấp.

Vina Capital, IndochinaCapital, Mekong Capital, Quỹ đầu tư Manulife, Saigon Asset Management Corporation đều là những công ty quản lý quỹ hoạt động mạnh tại Việt Nam đến từ Cayman.

Quần đảo Cayman là điểm đến hấp dẫn của những người giàu có. Một phần vì nơi này không có thuế thu nhập cá nhân, thuế thặng dư vốn hay những khoản đóng góp bắt buộc cho an sinh xã hội.

Người dân Cayman có mức sống cao nhất tại vùng biển Caribe với thu nhập bình quân 57.131,6 USD. Theo số liệu của CIA World Factbook, GDP bình quân đầu người của Quần đảo Cayman cao thứ 14 trên thế giới (năm 2011).

Một phần của tài liệu tiểu luận hoạt động rửa tiền và phòng chống rửa tiền và các thiên đường thuế (Trang 41 - 46)