- VLĐBQ = (VLĐ đầu kì + VLĐ cuối kì)
PHƯƠNG HƯỚNG VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP QUẢN LÝ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY
QUẢN LÝ VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY
TNHH HAPACO HẢI ÂU
Vốn lưu động có quá trình luân chuyển rất phức tạp đòi hỏi công tác tổ chức quản lý phải được tăng cường các biện pháp được tính toán một cách chính xác, tỉ mỉ. Với những biện pháp đó Hải Âu có thể khắc phục được tình trạng thừa thiếu gây gián đoạn quá trình sản xuất kinh doanh.
3.1. Phương hướng.
Đảm bảo đủ nguồn vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh:
Quá trình lên kế hoạch sử dụng và đầu tư vốn đòi hỏi trước hết công ty phải có đủ nguồn vốn để tiến hành sản xuất kinh doanh. Nếu thiếu vốn công ty sẽ mất đi một nguồn lực quan trọng và không thể đạt được mục tiêu tăng trưởng và phát triển. Trong những năm gần đây quy mô vốn của công ty đã tăng lên đáng kể bao gồm cả vốn lưu động và vốn cố định, đây là một kết quả tốt đối với doanh nghiệp. Tuy nhiên, những thời điểm nhất định trong chu kỳ sản xuất kinh doanh lại đòi hỏi phải cung cấp đầy đủ, kịp thời để đầu tư thu hút các nguồn lực đầu vào đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh thì việc sử dụng vốn mới có hiệu quả.
Hiện nay, các doanh nghiệp có rất nhiều lựa chọn khi muốn huy động các nguồn vốn phục vụ cho quá trình sản xuất kinh doanh. Các nguồn vốn mà doanh nghiệp có thể sử dụng để bổ sung vào nguồn vốn kinh doanh ngoài nguồn vốn ngân sách nhà nước cấp ban đầu, bao gồm: Nguồn vốn công ty tự bổ sung, nguồn vốn vay ngân hàng, vay các đối tượng khác, nguồn vốn từ liên doanh liên kết. Đối với HAPACO Hải Âu, thì nguồn vốn sử dung chủ yếu là nguồn vốn ngân sách nhà nước cấp và tự bổ sung, vốn vay ngân hàng (chiếm tỷ trọng nhỏ). Mỗi nguồn vốn có những ưu nhược điểm khác nhau. Do vậy, công ty phải dựa vào những đặc điểm này để lựa chọn cho mình một nguồn vốn có lợi nhất.
3.2. Giải pháp.
Lập kế hoạch sử dụng vốn:
Đối với bất kỳ một doanh nghiệp nào thì kế hoạch kinh doanh là quan trọng nhất, nó là nơi bắt nguồn để doanh nghiệp huy động nguồn lực của mình vào sản xuất kinh doanh. Đối với Điện lực Ba Đình cũng vậy, dựa vào sự phân tích tính toán các chỉ tiêu kinh tế tài chính của kì trước làm cơ sở, cùng với kế hoạch dự định về hoạt động sản xuất kinh doanh cảu công ty kì kế hoạch và những dự kiến về sự biến động của thị trường để lập kế hoạch sử dụng vốn. Trên cơ sở đó, xác định và định hướng nhu cầu vốn của mình hợp lý, tiết kiệm vốn lưu động đồng thời đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh được thường xuyên liên tục.
Ngoài ra, một yếu tố không kém phần quan trọng mà công ty cần quan tâm đó là năng lực trình độ quản lý của công ty. Trên thực tế các kế hoạch kinh doanh, khả năng huy động vốn tốt nhưng năng lực quản lý kém, không hiệu quả thì công tác kế hoạch hoá vốn lưu động cũng trở nên vô dụng. Để làm được điều này Hapaco Hải Âu cần căn cứ vào kết quả thực hiện trong những năm qua.
Tiết kiệm chi phí, sử dụng hợp lý tài sản:
Ngoài các biện pháp làm tăng hiệu quả quản lý sử dụng vốn như: Đầu tư tài sản cố định, áp dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật…thì việc tiết kiệm các khoản chi phí không cần thiết là rất quan trọng để hạn chế lãng phí vốn. Hapaco Hải Âu cần tiết kiệm các chi phí như: chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí bán hàng, chi phí trong đầu tư xây dụng cơ bản và sửa chữa lớn. Hơn nữa công ty cần quản lý chặt chẽ các khoản chi trong quá trình hoạt động hàng ngày như: chi phí giao dịch, chi phí đi lại, tiền điện thoại…Công ty cần lập kế hoạch chi tiêu cụ thể cho từng thời kỳ kinh doanh.
Thúc đẩy công tác thu hồi nợ:
Qua phân tích thực trạng sử dụng vốn của Hapaco Hải Âu, ta thấy các khoản phải thu của công ty tăng lên hàng năm rất nhanh. Đặc biệt, tập trung chủ yếu và chiếm tỷ trọng lớn nhất là các khoản phải thu của khách hàng.
Do vậy, công ty cần phải nhanh chóng thu hồi các khoản nợ tồn đọng tránh tình trạng bị chiếm dụng vốn lâu, theo dõi chặt chẽ các khoản phải thu để có biện pháp xử lý phù hợp với những khoản nợ này. Đối với khách hàng thì không nên để
các khoản nợ chồng chất lên nhau, có nghĩa là nếu khách hàng đó mua hàng tiếp thì công ty phải yêu cầu họ thanh toán khoản nợ trước sau đó mới tiếp tục cung cấp hàng, không cấp hoặc hạn chế thương mại tín dụng cho những khách hàng vẫn còn nợ cũ hay không có khả năng thanh toán nợ vay. Khi cấp tín dụng thương mại công tycần nghiên cứu kỹ uy tín và khả năng thanh toán của khách hàng, ký kết hợp đồng chặt chẽ tránh gây ra thiệt hại về vốn. Có như vậy mới đảm bảo được khả năng thu hồi vốn, tránh hiện tượng chây ỳ trong thanh toán.
Đẩy nhanh thực hiện ĐTXDCB:
Qua phân tích ở trên ta thấy, tồn kho của công ty trong những năm gần đây tăng lên khá nhanh, gây ra hiện tượng ứ đọng vốn và do đó làm cho hiệu quả quản lý và sử dụng vốn không cao. Hàng tồn kho tăng lên là do công ty đã triển khai thi công sửa chữa nhiều công trình đồng thời, tiến độ các công trình này thực hiện vẫn đang chậm do đó gây ra tình tạng tồn kho của các nguyên vật liệu dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn. Do đó, để giải phóng vốn và nâng cao hiệu quả quản lý sử dụng vốn công ty cần đẩy nhanh tiến độ thi công, bảo đảm chất lượng các công trình đồng thời tiết kiệm chi phí trong quá trình sửa chữa và thi công. Việc này cũng giúp công ty giảm được chi phí do không phải sửa chữa sau nay, tiết kiệm chi phí và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
Tăng nhanh vòng quay vốn lưu động
Công ty cần tăng nhanh vòng quay vốn lưu động, giảm thời gian luân chuyển vốn bằng việc tăng nhanh tốc độ hoạt động làm giảm lượng vốn trong lưu thông. Việc tăng vòng quay vốn lưu động phải được thực hiện ở tất cả các khâu bằng cách: Tận dụng tối đa công suất máy móc thiết bị, đầu tư đổi mới máy móc thiết bị, nâng cao trình độ cho người lao động, tăng hiệu quả thi công các công trình để làm giảm lượng nguyên vật liệu, vật tư tồn kho…
Lập quỹ dự phòng tài chính:
Trong sản xuất kinh doanh, công ty có thể gặp rủi ro. Điều này có thể do nguyên nhân chủ quan, cũng có thể do nguyên nhân khách quan từ các yếu tố bên ngoài làm ảnh hưởng tới quá trình sản xuất kinh doanh của công ty. Bởi vậy công ty cần thiết lập một quỹ dự phòng tài chính nhằm hạn chế tổn thất có thể xảy ra, đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn và có thể dùng để đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh.
KẾT LUẬN
Vốn lưu động và công tác quản lý vốn lưu động là điều kiện không thể thiếu đối với các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế thị trường. Cùng với sự ra đời của nhiều doanh nghiệp, sự canh tranh giữa các doanh nghiệp diễn ra ngày các gay gắt và khốc liệt. Để chiến thắng trong cạnh tranh thì các doanh nghiệp phải tìm mọi cách để sử dụng vốn lưu động một cách tiết kiệm, hợp lý và có hiệu quả. Việc sử dụng vốn lưu động có hiệu quả chính là cơ sở giúp doanh nghiệp tiến hành hoạt động kinh doanh thuận lợi.
Trong thời gian qua, tình hình chung của toàn ngành sản xuất giấy còn gặp nhiều khó khăn, nhưng nhờ sự quan tâm sâu sắc của Đảng và Nhà Nước, công ty TNHH HAPACO Hải Âu đã vượt qua nhiều khó khăn thử thách để vươn lên và phát triển ổn định. Trong những kết quả đạt được một phần là nhờ công ty đã làm tương đối tốt công tác quản trị vốn lưu động của mình, sử dụng tiết kiệm và hiệu quả đồng vốn bỏ ra, mang lại hiệu quả sản xuất ngày càng cao. Tuy nhiên ,trong công tác này của công ty phải chú trọng hoàn thiện hơn nữa để phát huy tối đa sự vận động và hiệu quả của đồng vốn lưu động.
Do nhiều nguyên nhân có thể những vấn đề trình bày nghiên cứu trong báo cáo không tránh khỏi thiếu sót vì vậy rất mong nhận được sự góp ý, nhận xét của thầy cô, cán bộ nhân viên phòng tài chính – kế toán và bạn bè cùng quan tâm tới vấn đề này.
Em xin chân thành cảm ơn!