Quy trình luân chuyển chứng từ:
PHIẾU NHẬP KHO
(gồm 2 liên), kế toán chỉ ghi đơn vị tính số lượng vào nhập kho. Nếu mua tại kho hoặc tại chân công trình thì giá nhập kho là giá trên hoá đơn không có thuế GTGT. Hoá đơn có chữ ký đầy đủ sau khi làm thủ tục nhập kho được gửi lên Phòng Kế toán:
Đơn vị: Công ty TNHH Phú Thái Bộ phận: Kho vật tư Đội thi công số 1
PHIẾU NHẬP KHO
Ngày 03 tháng 02 năm 2009
Số: 01
Nợ: TK 152 Có: TK 112
Họ tên người giao hàng: Vũ Xuân Lãng.
Theo hoá đơn số 0010155 ngày 03 tháng 02 năm 2009 của DNTN Tuấn Bình Tổ 9 Phường Quang Trung Thị xã Hà Giang- Tỉnh Hà Giang.
Nhập tại kho: Kho vật tư Đội thi công số 1.
Tên, nhãn hiệu, quy Số lượng Theo chứng từ Thực nhập 1 Cống ∅ 150 ống 54 54 395.454 21.354.516 Cộng: 21.354.516
Viết bằng chữ: (Hai mươi mốt triệu, ba trăm năm tư ngàn năm trăm mười sáu ngàn đồng).
Số chứng từ gốc kèm theo: ...
Người lập phiếu
(Ký, họ tên) Người giao hàng(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)Thủ kho (Hoặc bộ phận có nhu Kế toán trưởng cầu nhập)
HOÁ ĐƠNGIÁ TRỊ GIA TĂNG GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 2: Giao cho khách hàng
Ngày 03 tháng 02 năm 2009
Mẫu số 01 GTKT-3LL DY/2008B
0 0 5 1 5 5 5
Đơn vị bán: HTX Chiến Thắng
Địa chỉ: Tổ 1, Quang Trung- thị xã Hà Giang- tỉnh Hà Giang Số tài khoản:
Điện thoại: MS 5 1 0 0 2 0 0 3 2 6 Họ tên người mua hàng: Vũ Xuân Lãng
Đơn vị: Công ty TNHH Phú Thái
Địa chỉ: Tổ 2 TTVị xuyên - Huyện Vị xuyên- tỉnh Hà Giang Số tài khoản: 8206211000315
Hình thức thanh toán: Chuyển khoản
Mã số 5 1 0 0 2 3 2 9 0 2
STT Tên hàng hoá dịch vụ Đơn vị
tính Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Cát vàng xây dựng m3 263 165.000 43.312.500
Cộng tiền hàng: 43.312.500 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 4.331.250 Tổng cộng tiền thanh toán: 47.643.750
Số tiền viết bằng chữ: (Bốn mươi bẩy triệu, sáu trăm bốn ba ngàn,bảy trăm năm mươi đồng ). Người mua hàng (Ký, ghi rõ họ tên) Người bán hàng (Ký, ghi rõ họ tên) Thủ trưởng đơn vị
(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
Đơn vị: Công ty TNHH Phú Thái Bộ phận: Kho vật tư Đội thi công số 1
PHIẾU NHẬP KHO
Ngày 03 tháng 02 năm 2009
Số: 02
Nợ: TK 152 Có: TK 112
Họ tên người giao hàng: Vũ Xuân Lãng
Theo hoá đơn 001555, ngày 03 tháng 2 năm 2009. của HTX Chiến Thắng. Nhập tại kho: Đội Công trình số 1.
STT Tên, nhãn hiệu, quy Đơn vị Theo chứng Số lượng từ
Thực nhập
1 Cát vàng XD m3 236 263 165.000 43.312.500
Cộng: 43.312.500
Cộng thành tiền bằng chữ: (Bốn mươi ba triệu, ba trăm mươi hai nghìn năm trăm đồng). Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Hoặc bộ phận có nhu cầu nhập) (Ký, họ tên) HOÁ ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 2: Giao cho khách hàng
Ngày 04 tháng 02 năm 2009
Mẫu số 01 GTKT - 3LL KR/ 2008B
Đơn vị bán hàng: Công ty CP XNK TM tổng hợp An Khánh
Địa chỉ: Số 97 - P. Minh Khai - Quận Hai Bà Trưng - TP. Hà Nội
Số tài khoản:
Điện thoại: MS 0 1 0 0 1 0 7 4 9 0 0 9 1 Họtên người mua hàng: Vũ Xuân Lãng
Đơn vị: Công ty TNHH Phú Thái
Địa chỉ: Tổ 2 TTVị xuyên-Huyên Vị xuyên- tỉnh Hà Giang Số tài khoản: 8206211000315
Hình thức thanh toán: Chuyển khoản
MS 5 1 0 0 2 3 2 9 0 2
STT Tên, hàng hoá, sản phẩm Đơn vị
tính Số lượng Đơn giá đ/kg Thành tiền
1 Nhựa đường kg 15.045 15.600 234.702.000
Cộng tiền hàng: 234.702.000 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 23.470.200 Tổng cộng tiền thanh toán 258.172.200
Số tiền viết bằng chữ : (Hai trăm năm mươi tám triệu, một trăm bảy hai ngàn, hai trăm đồng).
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
Đơn vị: Công ty TNHH Phú Thái Bộ phận: Kho vật tư Đội thi công số 1
PHIẾU NHẬP KHO
Ngày 04 tháng 02 năm 2009
Số: 03
Nợ: TK 152 Có: TK 112
Theo hoá đơn 0042960, ngày 4 tháng 2 năm 2009 của Công ty CP XNK thương mại tổng hợp An Khánh - Hà Nội.
Nhập tại kho: Đội thi công số 1.
STT Tên, nhãn hiệu, quy Đơn vị Theo chứng Số lượng từ Thực nhập
1 Nhựa đường kg 15.045 15.045 15.600 234.702.000
Cộng: 234.702.000
Viết bằng chữ: (Hai trăm ba mươi tư triệu, bảy trăm không hai nghìn đồng).
Số chứng từ gốc kèm theo:...
Người lập phiếu
(Ký, họ tên) Người giao hàng(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)Thủ kho (Hoặc bộ phận có nhu Kế toán trưởng cầu nhập)
(Ký, họ tên)
Căn cứ vào chứng từ nhập, thống kê kế toán Đội lên bảng kê nhập vật liệu trong tháng. Hàng ngày, căn cứ vào giấy đề nghị cấp vật tư của các Đội thi công công trình, kế toán làm thủ tục xuất kho sử dụng cho các công trình.