CỦA NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢ
3.2.1.2.Chỉ tiêu tài chính
Chỉ tiêu tài chính phản ánh những biến động về kết quả sản xuất kinh doanh, các biến động về rủi ro, cơ hội và hiệu quả của doanh nghiệp. Chỉ tiêu tài chính thường được phân thành 4 nhóm:
Nhóm chỉ tiêu thanh toán
- Khả năng thanh toán hiện hành - Khả năng thanh toán nhanh - Khả năng thanh toán tức thời Nhóm chỉ tiêu hoạt động - Vòng quay vốn lưu động - Vòng quay hàng tồn kho - Vòng quay các khoản phải thu - Hiệu suất sử dụng tài sản cố định Nhóm chỉ tiêu cân nợ
- Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản - Nợ dài hạn/ Nguồn vốn sở hữu
- Vay, nợ ngắn hạn và dài hạn/ Vốn chủ sở hữu Nhóm chỉ tiêu thu nhập
- Lợi nhuận gộp/ Doanh thu thuần
- Lợi nhuần từ hoạt động kinh doanh/ Doanh thu thuần - Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu bình quân - Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản bình quân
Đây là một số các chỉ số tài chính cơ bản nhằm đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh cũng như khả năng tài chính và tiềm năng tăng trưởng của doanh nghiệp.Ngoài ra chúng ta có thể sử dụng một số chỉ tiêu như quy mô doanh nghiệp,ngành nghề kinh doanh…..
Các tiêu chuẩn thống kê đòi hỏi số quan sát phải gấp 4 -5 lần số biến đầu vào, chưa kể đến các quan sát dùng để kiểm định mô hình. Khi số biến quá nhiều so với số quan sát, các phần mềm thống kê không thể chạy được mô hình Logistic. Vì thế, chúng ta cần rút gọn tối thiểu số biến.
Sau khi thực hiện phân tích các chỉ tiêu, ta được các biến sau khi rút gọn bao gồm:
Biến phụ thuộc: Y là biến nhị phân được giải thích như sau: •Y=1: Không có nợ xấu (không có nợ từ loại 2 đến loại 5) •Y=0: Có nợ xấu (có nợ từ loại 2 đến loại 5)
Trong đó: Pi = P(Y=1/Xi) , Yi là biến ngẫu nhiên phân phối theo qui luật Becnoulli.
Giá trị của pi càng nhỏ thì khả năng vỡ nợ của công ty càng cao.
Biến độc lập:
• X1:Quy mô doanh nghiệp X1= 0 nếu doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ X1 = 1 nếu doanh nghiệp có quy mô lớn
• X2: khả năng thanh toán hiện hành • X3: Khả năng thanh toán nhanh • X4: Khả năng thanh toán tức thời • X5: Vòng quay vốn lưu động • X6: Vòng quay hàng tồn kho • X7: Vòng quay các khoản phải thu • X8: Hiệu suất sử dụng tài sản cố định • X9: Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản • X10: Nợ dài hạn/ Nguồn vốn sở hữu
• X11: Vay, nợ ngắn hạn và dài hạn/ Vốn chủ sở hữu • X12: Lợi nhuận gộp/ Doanh thu thuần
• X13: Lợi nhuần từ hoạt động kinh doanh/ Doanh thu thuần • X14: Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu bình quân • X15: Lợi nhuận sau thuế/ Tổng tài sản bình quân