Bảng 2.15: Khả năng thanh toán của Công ty CP Tổng công ty Công trình Đường sắt từ 2010-2012
Đơn vị : triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Nam 2011 Năm 2012
1.Tổng tài sản 785.349,686 1.307.462,169 1.454.357,437 2.Tổng vốn lưu động 530.528,579 970.478,216 1.067.384,798 3.Hàng tồn kho 360.349,707 725.409,625 800.048,984 4.Vốn bằng tiền 13.344,802 40.338,917 73.307,123 5.Tổng số nợ 536.264,464 1.018.466,814 1.135.711,204 6.Nợ ngắn hạn 512.841,083 957.216,213 1.072.732,002 7.KNTT tức thời =(4)/(6) 0,026 0,042 0,068 8.KNTT nhanh =(2-3)/(6) 0,332 0,256 0,249 9.KNTT hiện hành= (2) /(5) 0,989 0,953 0,940 10.Hệ số vay nợ = (5)/(1) 0,683 0,779 0,781
(Nguồn: Báo cáo tài chính trong 3 năm-Phòng TCKT Công ty)
Chỉ số khả năng thanh toán tức thời của Công ty trong các năm có sự biến động khá lớn, điều này là do sự biến động của khoản nợ ngắn hạn của Công ty giữa các năm. Khả năng trả nợ ngắn hạn của Công ty không cao phản ánh hiệu quả quay
vòng vốn lưu động của Công ty.
Chỉ số khả năng thanh toán nhanh của Công ty không có nhiều thay đổi, nó chỉ ra rằng Công ty có thể thanh toán được 24,9% ( năm 2012) các khoản nợ ngắn hạn.
Chỉ số thanh toán hiện hành của Công ty cũng không biến động nhiều nhưng ở vị trí tương đối an toàn. Tức là nếu Công ty buộc phải thanh toán tất cả các khoản nợ phải trả trong một khoảng thời gian ngắn ( thường là dưới 1 năm) thì toàn bộ tài sản lưu động đủ trang trải 94% các khoản nợ này ( năm 2012).
Như vậy có thể thấy năm 2012 các chỉ số thanh toán của Công ty có xu hướng dịch chuyển theo hướng tiêu cực. Các chỉ số thanh toán giảm tuy nhiên so với các doanh nghiệp khác trong ngành xây dựng đặc biệt là trong thời điểm nền kinh tế đang khủng hoảng và ngành xây dựng đang gặp nhiều khó khăn thì các chỉ số này vẫn là tương đối tốt và vẫn trong vòng kiểm soát.