Theo b ng cân đ i k toán thì t ng tài s n c a công ty th i đi m n m 2011 là 81.353tri u đ ng, sang đ n n m 2012 t ng lên m c 82.876 tri u đ ng t ng ng v i 1,87%. Tuy nhiên sang đ n n m 2013, t ng tài s n c a công ty l i có xu h ng gi m khá m nh v i m c gi m tuy t đ i là 3.691tri u đ ng, t ng đ ng v i 4,45% so v i n m 2012.
B ng 2.1. B ng Cơnăđ i K toán ậ Ph n Tài s năn mă2011ăậ 2013
CH TIÊU N mă2011 N mă2012 N mă2013 Chênh l ch 11-12 Chênh l ch 12-13 Giá tr Tri u đ ng T tr ng (%) Giá tr Tri u đ ng T tr ng (%) Giá tr Tri u đ ng T tr ng (%) Giá tr % Giá tr % A- TÀIS NNG NH N 67.985 83,57 70.968 85,63 66.790 84,35 2.983 4,39 (4.178) (5,89) I. Ti nvàt ngđ ngti n 5.650 6,95 1.476 1,78 6.692 8,45 (4.174) (73,88) 5.216 353,37 II.Cáckho nph ithung nh n 41.777 51,35 51.550 62,20 46.225 58,38 9.773 23,39 (5.324) (10,33) 1. Ph ithu c a kháchhàng 23.551 28,95 34.918 42,13 36.155 45,66 11.368 48,27 1.236 3,54 2. Tr tr c cho ng ibán 439 0,54 256 0,31 714 0,90 (183) (41,74) 458 179,07 3. Ph i thu n i b ng n h n 16.361 20,11 15.339 18,51 8.310 10,49 (1.022) (6,25) (7.029) (45,83) 4. Các kho n ph i thu khác 1.425 1,75 1.037 1,25 1.047 1,32 (388) (27,26) 10,2 0,98 III. Hàngt nkho 17.514 21,53 16.559 19,98 12.337 15,58 (955) (5,45) (4.222) (25,49) IV.Tàis nng nh nkhác 3.044 3,74 1.383 1,67 1.535 1,94 (1.661) (54,56) 152 10,98 B- TÀIS NDÀIH N 13.368 16,43 11.908 14,37 12.395 15,65 (1.460) (10,92) 487 4,09 I. Tàis nc đ nh 10.399 12,78 8.821 10,64 6.573 8,30 (1.579) (15,18) (2.248) (25,48) 1. Nguyêngiá 33.681 41,40 34.422 41,53 32.491 41,03 0,741 2,20 (1.931) (5,61) 2. Giátr hao mòn lu k (23.282) (28,62) (25.602) (30,89) (25.918) (32,73) (2,4) 9,97 (317) 1,24 II.Tàis ndàih nkhác 2.968 3,65 3.087 3,72 5.822 7,35 0,118 4,00 2.735 88,60 1. Ph ithu dài h n 3.359 4,13 3.478 4,20 6.115 7,72 119 3,53 2.637 75,81 2. D phòng ph i thu khó đòi (391) (0,48) (391) (0,47) (391) (0,49) 0 0,00 0 0,00 3. Chi phí tr tr c dài h n 0 0,00 0 0,00 98 0,12 0 0,00 98 - T NG C NG TÀI S N 81.353 100,00 82.876 100,00 79.185 100,00 1.523 1,87 (3.691) (4,45)
17
Nhìn chung, v c c u tài s n đ i v i các công ty kinh doanh ngành Xây d ng , tài s n ng n h n luôn chi m m t t tr ng l n h n r t nhi u so v i tài s n dài h n và công ty TNHH MTV Kh o sát Thi t k Xây d ng i n I c ng không ngo i l . th y rõ đ c c c u và s thay đ i qua các n m, chúng ta cùng theo dõi bi u đ 2.1 bên d i.
Bi uăđ 2.1. Tình hình tài s n t i công ty TNHH MTV Kh o sát Thi t k Xây d ngă i n I
n v tính : tri u đ ng
( Ngu n: BCTC đã đ c ki m toán c a công ty)
V tài s n ng n h n:có s t ng tr ng khi đ t m c t ng 4,39% , đ t 70.968 tri u đ ng trong n m 2012 do có s t ng m nh c a các kho n ph i thu ng n h n và ph i thu khách hàng. n n m 2013, tài s n ng n h n c a công ty có s gi m nh 5,89% còn 66.790 tri u đ ng.
- Ti n và các kho năt ngăđ ngti n:
Ch ch l ch gi a n m 2011 và 2012 là4.174 tri u đ ng, t ng ng v i t c đ gi m 73,88%. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n gi m giúp công ty gi m chi phí d tr ti n, gi m chi phí c h i b m t đi. Tuy nhiên vi c d tr ti n và các kho n t ng đ ng ti n m c quá th p có th làm gi m kh n ng thanh toán c a công ty, có th g p r i ro khi có nhu c u b t th ng v v n.
n n m 2013, ti n và các kho n t ng đ ng ti n đ t giá tr là 6.692 tri u đ ng, t ng 353,37% so v i n m 2012. Trong đó, chi m ph n l n là ti n g i ngân hàng là
81,353 82,876.00 79,185 67,985 70,968 66,790 13,368 11,908 12,394 0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000 80,000 90,000 N m 2011 N m 2012 N m 2013 T à à T à à à T à à à
6.687 tri u đ ng, còn l i là ti n m t v i 4,7 tri u đ ng.Ti n g i ngân hàng t ng m nh do cu i n m công ty hoàn thành nghi m thu công trình th y đi n B c Hà. L ng ti n g i ngân hàng c a công ty chi m t tr ng l n nh t trong t ng tài s n so v i các kho n khác thu c v n b ng ti n vào th i đi m cu i n m, đi u này cho th y kh n ng thanh toán t c th i c a công ty đ c đ m b o.
- Các kho n ph i thu ng n h n:
Các kho n ph i thu ng n h n n m 2012 là 51.550 tri u đ ng, t ng 9.773 tri u đ ng, t c đ t ng 23,39% so v i n m 2011. Nguyên nhân chính là do ph i thu khách hàng t ng m nh đ t 34.918 tri u đ ng, t ng 11.367 tri u đ ng t ng ng v i t c đ t ng 48,27% so v i n m 2011. Trong n m 2012 công ty đã ti n hàng n i l ng chính sách tín d ng, đi u này có th giúp t ng kh n ng bán hàng nh ng c ng ti m n nhi u r i ro khi không thu h i đ c n .
N m 2013, các kho n ph i thu ng n h n đ t 46.225 tri u đ ng, gi m 10,33% so v i n m 2012. Nguyên nhân chính là do trong quá trình s n xu t kinh doanh, thi công các công trình, vì công ty thi u v n nên các xí nghi p tr c thu c ph i t cung ng v n đ mua nguyên v t li u và chi tr các chi phí khác, vì th kho n ph i thu c a công ty gi m xu ng do bù tr cho các xí nghi p tr c thu c.
- Hàng t n kho:
N m 2012, hàng t n kho c a công ty là16.559 tri u đ ng, gi m 955 tri u đ ng so v i n m 2011, t c đ gi m 5,45%. Hàng t n kho gi m th hi n n l c c a công ty trong vi c thúc đ y bán hàng hóa, d ch v . T tr ng hàng t n kho so v i t ng tài s n chi m t tr ng 19,98% là m t t tr ng h p lý, giúp công ty v a ti t ki m chi phí d tr hàng l u kho, v a đ m b o hàng hóa d tr đ cho vi c cung c p ra th tr ng.
Sang đ n n m 2013, hàng t n kho gi m 4.221 tri u đ ng t ng đ ng v i m c gi m 25,49% đ t giá tr 12.337 tri u đ ng. S gi m hàng t n kho ch y u là do gi m chi phí s n xu t kinh doanh d dang t 15.626 tri u đ ng xu ng 11.176 tri u đ ng. Do các d án g n hoàn thi n và công ty c ng đã hoàn thành và bàn giao m t s công trình nên l ng ti n m t, các kho n ph i thu c ng gi m cùng v i hàng t n kho.
- Tài s n ng n h nkhác:
N m 2012 là 1.383 tri u đ ng, gi m 54,56% so v i n m 2011. Nguyên nhân đó là do trong n m 2012 thu GTGT đ u vào đ c kh u tr gi m.
N m 2013, do các kho n t m ng t ng d n đ n giá tr c a tài s n ng n h n khác t ng khá m nh 10,98% đ t giá tr 1.535 tri u đ ng.
19
V tài s n dài h n: tài s n dài h n c a công ty trong n m 2012 gi m 1.460 tri u đ ng so v i n m 2011, đ t 11.908 tri u đ ng. Sang đ n n m 2013, do các kho n ph i thu dài h n t ng d n đ n tài s n dài h n c a công ty TNHH MTV Kh o sát Thi t k Xây d ng i n It ng 4,09% đ t giá tr 12.395 tri u đ ng. - Tài s n c đnh :
N m 2012, tài s n c đnh là 8.821 tri u đ ng, gi m 1.579 tri u đ ng, t ng đ ng v i t l gi m 15.18%. Nguyên nhân là do trong n m 2012 công ty có mua m i m t s máy móc thi t b và ph ng ti n v n t i, truy n d n v i s l ng ít làm cho nguyên giá tài s n c đ nh t ng nh ng m c t ng không đáng k (t ng 2,2%) so v i m c gi m c a giá tr hao mòn l y k (gi m 9,97%).
Tài s n c đ nh n m 2013 là 6.573 tri u đ ng, gi m 24,38% so v i n m 2012 do trong n m công ty có thanh lý m t s máy móc, thi t b, ph ng ti n v n t i, truy n d n.
- Tài s n dài h n khác:
N m 2012, tài s n dài h n khác c a công ty là 3.087 tri u đ ng, t ng 4% so v i n m 2011. Nguyên nhân chính là do s t ng lên c a ph i thu dài h n ( t ng 3,53% ), đi u này đ c lý gi i b i chính sách n i l ng tính d ng, t ng th i h n thanh toán cho khách hàng.
N m 2013 giá tr tài s n dài h n khác t ng 2.735 tri u nghìn đ ng t ng đ ng v i m c t ng 88,6%. Nguyên nhân đó là do trong n m 2013, công ty phát sinh chi phí tr tr c dài h n là 98 tri u đ ng, đ ng th i tình hình kinh t khó kh n, công ty ti p t c n i l ng chính sách tín d ng đ thu hút khách hàng khi n cho giá tr kho n ph i thu dài h n t ng m nh 75,81%.
b. Tình hình ngu n v n
Trong khi vi c phân tích tình hình tài s n cho ta th y c c u tài s n c a công ty, qua đó đánh giá đ c m c đ phân b tài s n vào ho t đ ng s n xu t kinh doanh ,thì vi c phân tích ngu n v n s cho ta bi t m c đ n đ nh c a nh ng tài s n đó, xem chúng đ c tài tr b ng ngu n v n nào c a công ty. Chính vì th đây là công tác quan tr ng, đ c th c hi n th ng xuyên t i b t kì m t doanh nghi p nào.
B ng 2.2 s cho chúng ta cái nhìn rõ ràng h n v tình hình ngu n v n c a công ty TNHH MTV Kh o sát Thi t k Xây d ng i n I giai đo n t 2011 - 2013
B ng2.2. B ngăCơnăđ i K toán ậ Ph n Ngu n v năn mă2011ă- 2013
CH TIÊU N mă2011 N mă2012 N mă2013 Chênh l ch 11-12 Chênh l ch 12-13 Giá tr Tri u đ ng T tr ng (%) Giá tr Tri u đ ng T tr ng (%) Giá tr Tri u đ ng T tr ng (%) Giá tr % Giá tr % A- N PH I TR 59.547 73,20 64.640 78,00 59.824 75,55 5.092 8,55 (4.816) (7,45) I. N ng n h n 58.948 72,46 63.210 76,27 58.097 73,37 4.262 7,23 (5.113) (8,09) 1. Vay ng n h n 15.446 18,99 17.649 21,30 13.986 17,66 2.203 14,26 (3.663) (20,76) 2. Ph i tr cho ng i bán 9.533 11,72 14.421 17,40 13.864 17,51 4.888 51,28 (557) (3,86) 3. Ng i mua tr ti n tr c 3.217 3,95 2.024 2,44 5.626 7,10 (1.193) (37,09) 3.601 177,95 4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c 7.155 8,79 2.076 2,51 3.533 4,46 (5.078) (70,98) 1.456 70,15 5. Ph i tr ng i lao đ ng 20.293 24,94 21.893 26,42 15.576 19,67 1.599 7,88 (6.317) (28,85) 6. Ph i tr ng n h n khác 3.303 4,06 5.146 6,21 5.512 6,96 1.843 55,80 366 7,11 II. N dài h n 600 0,74 1.430 1,73 1.727 2,18 830 138,39 297 20,77 1. Vay và n dài h n 495 0,61 1.430 1,73 1.727 2,18 935 188,66 297 20,77 2. Qu d phòng tr c p m t vi c 104 0,13 0 0,00 0 0,00 (104) (100,00) 0 - B- NGU N V N CH S H U 21.805 26,80 18.236 22,00 19.361 24,45 (3.569) (16,37) 1.125 6,17 I. V n ch s h u 21.612 26,57 17.963 21,67 18.487 23,35 (3.649) (16,88) 523 2,91 1. V n đ u t c a ch s h u 17.102 21,02 17.102 20,64 17.102 21,60 0 0,00 0 0,00 2. Các qu thu c v n ch s h u 706 0,87 861 1,04 1.385 1,75 155 21,99 523 60,79 3. LNST ch a phân ph i 3.804 4,68 0 0,00 0 0,00 (3.804) (100,00) 0 - II. Qu khen th ng phúc l i 193 0,24 272 0,33 874 1,10 79 40,89 602 220,64 T NG NGU N V N 81.353 100,00 82.876 100,00 79.185 100,00 1.523 1,87 (3.691) (4,45)
21
N ph i tr n m 2012 là 64.640 tri u đ ng, t ng 8,55% so v i n m 2011.Nguyên nhân ch y u là do s t ng lên c a n ng n h n. Tuy nhiên đ n n m 2013, n ph i tr l i gi m xu ng ngang b ng v i n m 2011 đ t giá tr 59.823 tri u đ ng.
- N ng n h n: T tr ng n ng n h n trên t ng ngu n v n c a công ty chi m con
s khá cao, l n l t là 73,2%, 78% và 73,55% t n m 2011 đ n 2013 . Nguyên nhân ch y u c a vi c t tr ng n ng n h n chi m m c cao, đ c bi t vào n m 2012 là do công ty huy đ ng v n t các ngân hàng đ b sung cho ngu n v n l u đ ng c a mình.Ngoài ra vi c công ty ph i tr ng i lao đ ng kho n ti n chi m 24,94% t ng ngu n v n t ng đ ng 20.293 tri u đ ng vào n m 2011 và 21.893 tri u đ ng t ng đ ng 26,42% vào n m 2012. Thêm vào đó, kho n ng i mua tr ti n tr c n m 2013 t ng đ t bi n g n 2,5 l n so v i n m , đ t giá tr là 5.625.640 tri u đ ng, kho n m c ph i tr cho ng i bán n m 2012 c ng t ng m nh 51,28% so v i n m 2011.
- N dài h n: chi m t tr ng khá nh nh ng l i liên túc t ng qua các n m, c th là n m 2012 t ng 138,39% so v i n m 2011 và n m 2013 t ng 20,77% so v i n m 2012. Các kho n vay n này ch y u có th i h n t 4 –5 n m và đ c vay t ngân hàng u t và Phát tri n chi nhánh Hà Tây đ đ u t xây d ng các công trình th y đi n. Vào th i đi m khó kh n nh hi n nay, vi c tài tr v n l u đ ng b ng n dài h n là m t vi c làm m o hi m và có th khi n cho công ty không k p th i ph n ng tr c nh ng nhu c u kinh doanh phát sinh.
Ngu n v n ch s h u: n m 2011 đ t giá tr 21.805 tri u đ ng, sau đó gi m 16,37% vào n m 2012 xu ng 18.236 tri u đ ng. Nguyên nhân chính là do trong n m 2011, công ty có kho n l i nhu n sau thu ch a phân ph i nh ng sang đ n n m 2012, công ty đã phân ph i h t s l i nhu n này. Tuy nhiên sau đó v n ch s h u t ng nh 6,17% vào n m 2013 đ t giá tr 19.361 tri u đ ng. Qu khen th ng phúc l i qua các n m luôn có s t ng m nh đ c bi t là vào n m 2013 t ng 220,64%. i u này cho th y m c dù tình hình kinh t khó kh n nh ng công ty v n luôn đ ng viên, khuy n khích nhân viên c g ng trong công vi c.