Minh: (Xem phụ lục 02)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (Mã số 01)
Số phát sinh Có TK 511 “Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ” trên Sổ Cái = 5.389.137.012
Mã số 01 = 5.389.137.012
2. Các khoản giảm trừ (Mã số 02)
Mã số 02 = 41.653.455
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (Mã số 10)
Mã số 10 = Mã số 01 – Mã số 02 = 5.389.137.012 – 41.653.455=5.347.483.557
Mã số 10 = 5.347.483.557 4. Giá vốn hàng bán (Mã số 11)
Số phát sinh Có TK 632 “Giá vốn hàng bán” trên Sổ Cái = 5.203.479.792
Mã số 11 = 5.203.479.792
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (Mã số 20)
Mã số 20 = Mã số 10 – Mã số 11 = 5.347.483.557 - 5.203.479.792=144.003.765
Mã số 20 = 144.003.765
Doanh thu hoạt động tài chính (Mã số 21)
Số phát sinh Nợ TK 515 “Doanh thu hoạt động tài chính” trên Sổ Cái = 265.845
Mã số 21= 265.845
5. Chi phí tài chính (Mã số 22)
Số phát sinh Có TK 635 “Chi phí tài chính” trên Sổ Cái = 175.572.676
Mã số 22 = 175.572.676 Chi phí lãi vay (Mã số 23)
Số phát sinh Có TK 6351 “Chi phí lãi vay” trên Sổ Cái = 171.108.431
Mã số 23 = 171.108.431 Chi phí QLDN (Mã số 24)
Số phát sinh Có TK 642 “Chi phí QLDN” trên Sổ Cái = 145.470.843
Mã số 24 = 145.470.843
9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (Mã số 30)
Mã số 30 = Mã số 20 + Mã số 21 – (Mã số 22 + Mã số 24 + Mã số 25)
= (176.773.909) 10. Thu nhập khác (mã số 31)
Số phát sinh Nợ TK 711 “Thu nhập khác” trên Sổ Cái = 230.700.189
Mã số 31 = 230.700.189 11. Chi phí khác (Mã số 32)
Số phát sinh Có TK 811 “Chi phí khác” trên Sổ Cái = 2.613.870
Mã số 32 = 2.613.870
12. Lợi nhuận khác (Mã số 40)
Mã số 40 = Mã số 31 – Mã số 32 = 228.086.319
13. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (Mã số 50)
Mã số 50 = Mã số 30 + Mã số 40 = 51.312.410
14. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành (Mã số 51)
Số phát sinh Có TK 8211 “Chi phí thuế TNDN hiên hành” trên Sổ chi tiết = 13.481.570
Mã số 51 = 13.481.570
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (Mã số 60) Mã số 60 = Mã số 50 – Mã số 51 = 37.830.840
2.21.4. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ:
2.21.4.1. Quy trình lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ:
BCĐKT
TM BCTC BCKQHĐ
KD Mã chi tiếtBC LCTT Mã tổng hợpBC LCTT BC LCTTKỳ này
BC LCTT Kỳ trước
2.21.4.2. Minh họa phương pháp lập BC LCTT tại Công ty TNHH TM Quang Minh (Phụ lục 02)