Bảng I2: Tình hình chỉ phí của ngân hàng Công Thương chỉ nhánh Vĩnh Long
2/18/7278 47/7/8159, 0077070786. a
BẢNG 9: TÌNH HÌNH TỪNG LOẠI VÓN HUY ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH VĨNH LONG
ĐVT: Triệu đẳng Tỷ trọng Chênh lệch sua 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Chỉ tiêu
Số tiên % Số tiền % Số tiên % | §Sôtin | % Số tin | % Tiên gửi của khách hàng 1.060.890 | 87,37 | 1.423.484 | 88,94 |1.523.475 84,88 | 362.594 | 3418| 99991| 7,02 Tiên gửi của ngân hàng khác 81.064 | 6,68 89.802 5,61 97062. 541| 8.738| 10/78 7.260| 8,08 Phát hành giây tờ có giá 12.275 | 5,95 87250| 545| 1742471 9/71| 14975| 20/72 86.997| 99/71 Tông 1.214.229| 100 |1.600.536| 1001.794.784. 100 | 386.307 | 31/81 194.248 | 12,14 (Nguồn: Phòng tín dụng)
Luận văn tốt nghiệp Phân ích KQHĐKD tại NHCT chỉ nhánh Vĩnh Long:
Tiền gửi của khách hàng bao gồm tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm. Tiền gửi thanh toán chủ yếu là tiền gửi của các tổ chức kinh tế nhằm đám bảo khả năng thanh toán qua chuyên khoản, tiền gửi tiết kiệm chủ yếu là tiền nhàn rỗi của công chúng gửi vào ngân hàng để sinh lời. Qua bảng số liệu ta thấy khoản tiền gửi này liên tục tăng qua các năm, điều này chứng tỏ quan hệ giao dich giữa ngân hàng với các tổ chức kinh tế là rất tốt và niềm tin của công chúng vào ngân hàng ngày càng được nâng cao. Thêm vào đó là với xu hướng của tình hình kinh tế hiện nay là giảm thiêu tối đa nếu có thể đối việc giao dịch bằng tiền mặt mà thay vào đó là giao dịch bằng chuyển khoản và việc chỉ trả tiền lương cho nhân viên qua thẻ đã trở nên phổ biển và rộng rãi. Đặc biêt là về phía ngân hàng đã và đang mở rộng mạng luới thanh toán, mở thẻ ATM, chuyên tiền điện tử luôn đáp
ứng nhanh, kịp thời cho việc chi trả tiền hàng, thuận tiện cho việc thanh toán
không dùng tiền mặt. Do đó đã thu hút được nhiều doanh nghiệp mở tài khoản
thanh toán. Bên cạnh đó ngân hàng luôn đưa ra những lãi suất huy động tiền gửi tiết kiệm hấp dẫn, và cạnh tranh với ngân hàng khác cho nên cũng đã thu hút
được nhiều người dân đên gửi tiết kiệm tại ngân hàng.
Đối với tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác thì qua bảng số liệu ta thấy nguồn vốn huy động nay cũng tăng lên liên tục qua các năm, điều này cho thấy bên cạnh việc cạnh tranh thì ngân hàng cũng luôn quan tâm đến quan hệ bạn bè
với các ngân hàng khác và đó sẽ là điều kiện góp phần vào sự phát triển kinh tế
trên địa bàn.
Bên cạnh đó nguồn vốn từ phát hành giấy tờ có giá cũng tăng lên, điều này cho thấy người dân ngày càng biết nhiều và quan tâm hơn đối với loại gửi tiền này là do nếu đầu tư vào loại tiền gửi này sẽ gặp ít rủi ro hơn.
4.2. PHÂN TÍCH BẢNG BẢO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH
DOANH
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là một báo cáo tài
chính cho biết tình hình thu, chi và mức lãi lỗ trong kinh doanh của một ngân
hàng. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng có thể giúp ta tìm ra được những tồn tại và hạn chế được những khoản chỉ phí bất hợp lý, và cũng từ đó sẽ đề ra được những biện pháp tăng cường các khoản thu, nhằm nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng.
Luận văn tốt nghiệp Phân tích KOHĐKD tại NHCT chỉ nhánh Vĩnh Long
Và sau đây la bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cô phần Công Thương chi nhánh Vĩnh Long trong 3 năm 2008, 2009 và 2010:
BẢNG 10: BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2008 2009 2010 Phân thu nhập Thu về hoạt động tín dụng 224335 233.220| 253.553
Thu lãi tiên gửi 4.151 5.818 8.934
Thu về dịch vụ thanh toán và ngân quỹ 3.662 4.154 10.458 Thu về kinh doanh ngoại tệ và chứng khoán 923 1.272 2.685 Thu nợ xử lý rủi ro 2.374 2.479 2.542 Thu hoàn dự trả lãi 2.671 2.877 2.969 Thu từ dịch vụ khác 45 5.609 36.237 Tổng thu nhập 238.161| 255.429| 317.378
Phần chỉ phí
Chi về hoạt động huy động vôn 179.331| 182.766| 186.478 Chỉ về nghiệp vụ thanh toán và ngân quỹ 1.218 1.479 2.036 Chi hoạt động quản lý, công cụ 3.884 4.380 7.641 Chỉ nộp thuế và lệ phí 42 42 59 Chỉ về tài sản 4.022 4.357 7.366
Chi bảo hiêm tiên gửi, bảo hiểm tài sản 697 996 1.256
Chi dự phòng nợ phải thu khó đòi 3.958 10.612 29.463 Chi phí cho nhân viên 12.165 12.627 26.866 Chi hoàn dự thu lãi 20.189 20.954 23.745
Chi khác 122 353 507 Tổng chỉ phí 225.628 | 238.566 | 285.378 Lợi nhuận 12.533 16.863 31.961 (Nguồn: Phòng kể toán)
Luận văn tốt nghiệp Phân tích KOHĐKD tại NHCT chỉ nhánh Vĩnh Long
4.2.1. Phân tích tình hình thu nhập - 4
Đối với ngân hàng thì hoạt động kinh doanh chủ yếu vẫn là kinh doanh tiền
tệ, trong đó nguồn thu chủ yếu của ngân hàng là khoản thu từ hoạt động tín dụng.
Tuy nhiên còn với ngân hàng Công Thương chỉ nhánh Vĩnh Long thì sau, để hiểu
rõ hơn về tình hình thu nhập của ngân hàng ta hãy xem bảng số liệu sau:
Luận văn tốt nghiệp Phân tích KOHĐKD tại NHCT chỉ nhánh Vĩnh Long
BẢNG 11 : TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH VĨNH LONG TỪ 2008 - 2009
ĐVT: Triệu đẳng Tỷ trọng Chênh lệch Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Sôtiên | % | Sốtin | % |Sôtin | % |Sôtiên| % |Sốtin| % Thu về hoạt động tín dụng 224.335 | 94,19 | 233.220 | 91,3|253.533 | 79,89| 8885| 3,96 | 20.333 8,72 Thu lãi tiền gửi 4151| 1/74| 5.818|2/28| 8.9344| 2,81| 1667| 4016| 3.1l6| 53,56
Thu về dịch vụ thanh toán và ngân quỹ 3./662| 1,54 4.154 1/63| 10.458| 3,30 492| 1343| 6.304| 151,76
Thu kinh doanh ngoại tệ và chứng khoán 9223| 0,39 1.2721 0,50 2/685 0,85 349) 3/,81| 1.413| 111,08
Thu nợ xử lý rủi ro 2.374. 1,00 2.479 |.0,97 2.342. 0,80 105 4,42 63 2,54 Thu hoàn dự trả lãi 2.671 1,12 2.877 | 1,12 2.969. 0,93 206 7,71 92 3,20 Thu từ dịch vụ khác 45) 0,02 5.6091 2/20| 36.237| 11,42 53.564 | 12.364 | 30.628 546,05 Tổng thu nhập 238.161 100 | 255.429 100 | 317.378 100. 17.268 7,25 | 61.949 24.25 (Nguồn: Phòng kế toán)
Luận văn tốt nghiệp Phân tích KQHĐKD tại NHCT chỉ nhánh Vĩnh Long
Qua bảng số liệu trên ta thấy tình hình thu nhập của chi nhánh ngân hàng
Công Thương Vĩnh Long qua các năm liên tục tăng, năm sau cao hơn năm trước. Trong đó cũng như các ngân hàng thương mại khác, thì tại chi nhánh ngân hàng
Công Thương Vĩnh Long nguồn thu từ hoạt động tín dụng chiếm một tỷ trọng
cao nhất so với các khoản mục khác trong phần thu nhập, nó chiếm trên khoản 75% trong tổng thu nhập tại ngân hàng. Mặc dù thu nhập tăng nhưng so về tỷ trọng thì nó lại giảm dần qua các năm, điều này cho thấy ngân hàng không chỉ
tập trung vào hoạt động tín dụng mà còn hoạt động kinh doanh vào nhiều loại
hình khác.
Tuy nhiên, bên cạnh nguồn thu từ hoạt động tín dụng còn có nguồn thu cũng chiếm một tỷ lệ không nhỏ trong tông thu nhập là nguồn thu từ lãi tiền gửi và thu từ dich vụ thanh toán. Các nguồn thu này cũng tăng đều qua các năm, và với nguồn thu từ dịch vụ thanh toán ngày càng tăng lên đã cho thấy ngân hàng đã
tạo được một vị thế cho riêng mình trên địa bàn, thu hút được lòng tin của người dân khi thực hiện dịch vụ tại ngân hàng.
Bên cạnh đó nguồn thu từ dịch vụ khác cũng chiếm một tỷ trọng cao trong tổng thu nhập, mà trong đó nguồn thu chủ yếu là thu từ dịch vụ cung cấp thẻ như thẻ ATM, thẻ tín dụng,... Và hiện nay, dịch vụ thẻ của ngân hàng ngày càng đa dạng và ngày càng được người dân tin dùng, sử dụng, điều đó được thể hiện qua thu nhập tăng liên tục qua các năm, năm sau tăng cao hơn năm trước rất nhiều.
Ngoài ra, còn có nguồn thu từ kinh doanh ngoại tệ và mua bán chứng khoán. Mặc dù chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng thu nhập, nhưng nhìn chung nguồn thu này cũng tăng lên liên tục qua các năm, đây cũng là một dấu hiệu đáng
mừng cho hoạt động kinh doanh. Và với xu hướng hiện nay, việc kinh doanh
ngoại tệ và mua bán chứng khoán sẽ tạo ra một nguồn thu không nhỏ trong tương lai, do đó ngân hàng cần quan tâm, đưa ra những định hướng mới trong hoạt động kinh doanh nhằm làm tăng nguồn thu từ kinh doanh ngoại tệ, mua bán chứng khoán, cũng như tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
Các khoản mục khác chỉ chiếm một tỷ trọng tương đối nhỏ trong tông thu nhập, nó không ảnh hưởng nhiều đến tổng thu nhập tại ngân hàng, nhưng nhìn chung các khoản thu này đều có xu hướng tăng qua các năm, và đây là một kết quả đáng mừng cho hoạt động kinh doanh tại ngân hàng.
Luận văn tốt nghiệp Phân tích KQHĐKD tại NHCT chỉ nhánh Vĩnh Long
Qua việc phân tích ta thấy tất cả các khoản mục trong phần thu nhập tại chỉ nhánh ngân hàng Công Thương Vĩnh Long đều tăng liên tục qua các năm, điều này cho thấy tình hình kinh doanh tại ngân hàng qua các năm là tốt, mặc dù vẫn còn có các khoản mục có khả năng tạo ra nguồn thu cao hơn nhưng chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập. Do đó, ngân hàng cần có những định hướng mới cho hoạt động kinh doanh tại ngân hàng trong tương lai để thể tiếp tục phát huy tiềm lực của ngân hàng làm cho ngân hàng ngày càng phát triển
hơn, tạo ra được thu nhập cao hơn.
4.2.2. Phân tích tình hình chỉ phí
Khi phân tích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, ta không chỉ quan tâm đến phân tích tình hình thu nhập mà bên cạnh đó ta còn phải xem xét tinh hình chỉ phí tại ngân hàng là như thể nào. Phân tích các khoản chỉ để cho ta
có thể tìm ra những khoản chỉ bắt hợp lý mà tìm ra biện pháp hạn chế các khoản
chỉ bắt hợp lý này, đồng thời tăng cường các khoản chỉ có lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt kết quả kinh doanh của ngân hàng đề ra. Và dưới đây là tình hình chi phí tại chỉ nhành ngân hàng Công Thương Vĩnh Long:
Luận văn tốt nghiệp Phân tích KOHDKD tại NHCT chỉ nhánh Vĩnh Long
BẢNG 12: TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH VĨNH LONG
ĐVT: Triệu đồng Tỷ trọng Chênh lệch Chí tiêu 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Sốtiên | % | Sôtiên | % | Sốtin | % | Số tiên % Số tiên | % Chỉ về hoạt động huy động vốn 179.331 | 79,48 | 182.766 | 76,61 | 186.478 | 6534| 3.435 119| 3./712| 2,03 Chi nghiệp vụ thanh toán và ngân quỹ 1218| 0,/54| 1479| 0,62| 2036| 0/71 261| 21,43 557| 37,6 Chỉ hoạt động quản lý, công cụ 3884| 1/72| 4380| 1/83| 7.641| 2,68 49%6| 1277| 3261| 74.45 Chi nộp thuế và lệ phí 42| 0,02 42| 0,02 59| 0,02 0 0 17| 40,77 Chỉ về tài sản 4022| 1/78| 4357| 183| 7.366| 2,58 335 8433| 3.009| 69,06 Chi bảo hiểm tiền gửi, tài sản 697| 0,31 9966| 0/442| 1256| 0,4 2990| 42,90 260| 26,10 Chỉ dự phòng nợ phải thu khó đòi 3958| 1/76| 10.612| 4.45| 29.463| 1032| 6654| 168,11| 18.851 | 177,64 Chi phí cho nhân viên 12165| 5,39| 12627| 5,29| 26866| 9.41 462 3,80| 14.239 | 112,77 Chỉ hoàn dự thu lãi 20.189| 8,95| 20.954| 8,78| 23./745| 8,32 765 3/79| 2.791| 13,31 Chỉ khác 122| 0,05 3534| 0,15 507| 0,18 231| 189,34 1544| 43,63 Tổng chỉ phí 225.628 100|238.566| 100|285.378| 100| 12.938 5/73| 46.851| 19,64
(Nguồn: Phòng kế toán)
Luận văn tốt nghiệp Phân tích KQHĐKD tại NHCT chỉ nhánh Vĩnh Long
Nhìn chung các khoản chi phí tại chi nhánh ngân hàng Công Thương Vĩnh Long đều tăng lên qua các năm, tuy nhiên tình hình này là phù hợp với hoạt động tại ngân hàng là thu nhập cũng tăng lên rất cao trong các năm qua. Từ bảng số
liệu trên ta thấy được:
- Các khoản chỉ về hoạt động huy động vốn bao gồm chỉ trả lãi tiền gửi, chỉ
trả lãi tiền vay, chỉ trả lãi phát hành giấy tờ có giá chiếm một tỷ trọng lớn nhất
trong tông chỉ phí và tăng liên tục qua các năm. Khoản chỉ này gắn liền với việc nguồn vốn huy động được tại ngân hàng cũng tăng lên qua các năm như đã phân
tích ở trên. Đây được xem là khoản mục chủ yếu của ngân hàng, nó chiếm một
tỷ trọng khá lớn trong tông chỉ phí tại ngân hàng, cho nên nó sẽ gây ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của ngân hàng. Do đó, đòi hỏi phải có những biện pháp hữu
hiệu để nhằm hợp lý hóa về chỉ phí bỏ ra cho khoản mục này, mà chủ yếu là phải
cân đối vốn giữa việc huy động vốn và sử dụng vốn để có thể đạt được lợi nhuận tối đa cho ngân hàng.
- Ngoài khoản chỉ này, ta thấy khoản chỉ cho nhân viên cũng chiếm một tỷ trọng tương đối lớn và nó tăng cao qua các năm mà trong đó chỉ về tiền lương là cao nhất và tăng nhiều nhất qua các năm. Nhìn bề ngoài có thể nói tiền lương cho
nhân viên không thể hiện gì nhiều cho kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân
hàng, nhưng xem xét sâu hơn ta thấy tiền lương của nhân viên cao hoặc thấp cũng thể hiện tình hình hoạt động, quy mô của ngân hàng như thế nào. Và đối với chỉ nhánh ngân hàng Công Thương Vĩnh Long là một ngân hàng thương mại cô phần thì khi hoạt động kinh doanh tại ngân hàng đạt kết quả càng cao thì kéo theo đó tiền lương của nhân viên cũng sẽ tăng lên. Điều này thể hiện qua việc
tiền lương của nhân viên trong các năm tăng lên liên tục bên cạnh lợi nhuận tại
ngân hàng tăng lên trong 3 năm qua.
- Bên cạnh đó các khoản chi còn lại như chi nghiệp vụ thanh toán và ngân quỹ, chỉ về tài sản, chi hoạt động quản lý, công cụ,... cũng chiếm một tỷ trọng tương đối so với tổng chi phí tại ngân hàng. Mặc dù chiếm tỷ trọng không cao nhưng các khoản chỉ này đều góp phần làm cho quá trình hoạt động của ngân
hàng được tốt hơn, đặc biệt là các khoản chi về bảo hiểm, chi dự phòng phải thu
khó đòi,... Do đó việc tăng giảm các khoản chi này còn phụ thuộc vào từng thời kỳ hoạt động, tình hình kinh doanh tại ngân hàng. Cho nên chúng ta không thể
Luận văn tốt nghiệp Phân tích KOHĐKD tại NHCT chỉ nhánh Vĩnh Long
đánh giá một cách chính xác được là các khoản chỉ này quá nhiều hay quá ít, khi các khoản chỉ này tăng lên hay giảm xuống qua các năm thì ta cũng không thể
nói là khoản chỉ này tốt hay không tốt, vì khi đó ngân hàng đã nghiên cứu đưa ra
áp dụng phù hợp với các tiêu chí, tình hình hoạt động, kinh doanh tại ngần hàng và phù hợp với tình hình kinh tế xã hội.
4.2.3. Phân tích lợi nhuận 4.2.3.1. Tình hình lợi nhuận
BẢNG 13: TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH VĨNH LONG
ĐVT: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009