3.2.3.1. Phân tích các tỷ số đo lƣờng hiệu quả lợi nhuận
Bảng 6 : CÁC TỶ SỐ ĐO LƢỜNG LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2006 – 2008)
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
1. Lãi suất biên tế 2,91 3,13 3,00
2. Tỷ suất lợi nhuận 17,59 33,97 24,53
3. Hệ số sử dụng tài sản 156,3 60,7 47,5
4.TNR/ Tài sản (ROA) 3,29 4,41 3,95
5.TNR/ Tài sản (ROE) 29,90 12,73 12,92
(Nguồn: Phòng Kế Hoạch ) a) Lãi suất biên tế
Tỷ số này phản ánh hiệu quả đầu tƣ của tài sản sinh lời có nghĩa là trong một đồng tài sản sinh lời đem lại bao nhiêu đồng lợi nhuận cho Ngân hàng. Qua bảng số liệu trên cho thấy chỉ số này biến đổi tăng giảm không đều qua các năm. Năm 2006 mức lãi biên tế Ngân hàng là 2,91% có nghĩ là cứ 100 đồng tài sản đem đầu tƣ thì có 2,91 đồng lợi nhuận. Năm 2007 mức lãi biên tế Ngân hàng đạt đƣơc 3,13%. Do trong năm này, Ngân Hàng Mỹ xuyên thu lãi từ tiền vay tăng lên nhiều. Đến năm 2008 mức lãi này giảm xuống còn 3%. Tuy nhiên Ngân hàng cần chú ý đến việc tăng lãi suất biên tế vì lãi suất biên tế tăng cũng đồng nghĩa với việc tăng rủi ro lãi suất cho Ngân hàng
b) Tỷ suất lợi nhuận
Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng doanh thu cũng nhƣ phản ánh khả năng sinh lời trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Qua bảng số liệu trên ta thấy chỉ số này thay đổi không đều qua 3 năm. Năm 2006 là 17,59%, năm 2007 là 33,97%, đến năm 2008 là 24,53%. Năm 2007 tỷ suất lợi nhuận có tăng so với năm 2006 là do trong năm nay tuy thu nhập từ hoạt động tín dụng có tăng nhiều so với năm 2006 nhƣng chi phí cho các khoản huy động cũng tăng nên tỷ suất lợi nhuận giảm. đến năm 2008 tỷ số này giảm trở lại là do ngoài nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng tăng, các nguồn thu khác của Ngân hàng cũng tăng. Bên cạnh đó, các tốc độ tăng của các chi phí thấp hơn tốc độ tăng cuả doanh thu nên tỷ suất này tăng lên. Để nâng cao hơn nữa hoạt động kinh doanh của Ngân
này vì chỉ số này càng cao thì hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hang đƣợc đánh giá càng tốt
c) Hệ số sử dung tài sản
Chỉ số này đo lƣờng sự luân chuyển của tài sản Có. Đây là một chỉ tiêu để đánh giá các nhà quản lí Ngân hàng đã sử dụng tài sản của mình nhƣ thế nào. Năm 2006 chỉ tiêu này là 156,3%, năm 2007 là 60,7% và 2008 là 47,5%. Nhìn chung chỉ của Ngân hàng qua 3 năm đều cao và tƣơng đối ổn định thể hiên khả năng sử dụng tài sản của Ngân hàng cao chứng tỏ Ngân hàng đã cố gắng thực hiện tốt công tác quản lí các tài sản Có để ngày một nâng cao thu nhập cho Ngân hàng.
d) TNR/ tổng tài sản (ROA)
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng bao quát của Ngân hàng trong việc tao ra thu nhập từ tài sản hay nó phản ánh mức độ sinh lời của một đồng tài sản qua bảng số liệu ta thấy chỉ tiêu này của Ngân hàng là tƣơng đối cao và biến động ổn định qua các năm. Năm 2006 3,29% tức là 100 đồng trong tài sản tạo ra 3,29 đồng lợi nhuận, năm 2007 chỉ tiêu này là 4,41% và năm 2008 là 3,95% tỷ số này của Ngân hàng cao chứng tỏ Ngân hàng đã nâng cao hiệu quả sử dụng tài sản Có và có cơ cấu sử dụng tài sản Có hợp lí, Ngân hàng có sự đều động linh hoạt giữa các hạn mục trên tài sản. Do đó để tỷ lệ sinh lời ngày càng tăng Ngân hàng cần có biện pháp giảm chi phí để năng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng.
e) TNR/vốn tự có (ROE)
Chỉ số này phản ánh mức độ sinh lời của vốn chủ sở hữu qua bảng số liệu cho thấy chỉ tiêu này tăng dần qua năm. Năm 2006 là 29,90% tức là trong 100 đồng chủ sở hữu tao ra dƣợc 29,90 đồng lợi nhuận. Năm 2007 là 12,73% giảm 17,17% so với năm 2006. Năm 2008 là 12,92% tăng 0,19% so với năm 2007 khả năng tạo ra lợi nhuận trên vốn tự Có tăng qua các năm chứng tỏ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngày càng cao. Tuy nhiên Ngân hàng phải luôn nâng cao hiệu quả kinh doanh của mình để tạo ra lợi nhuận ngày càng cao từ đó có thể trích lập quỹ gia tăng vốn tự có của Ngân hàng để dành thế chủ đông trong kinh doanh
3.2.3.2. Phân tích các tỷ số đo lƣờng rủi ro:
Bảng 7: CÁC TỶ SỐ ĐO LƢỜNG RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2006 –2008)
ĐVT: %
Chỉ tiêu 2006 2007 2008
1.Rủi ro thanh khoản 7,09 6,8 3,66
2.Rủi ro lãi suất 2,35 3,53 3,03
3.Rủi ro tín dụng 0,52 1,1 0,8
(Nguồn: Phòng Kế Hoạch) a) Rủi ro thanh khoản
Tỷ số này phản ánh số tiền cần thiết để thanh toán với nguồn vốn thực sự trong thanh toán. Qua bảng số liệu ta thấy tỷ số này của Ngân hàng là khá cao và tƣơng đối ổn định qua các năm. Năm 2006 là 2,35%, năm 2007 là 3,53% và năm 2008 là 3,03%. Tỷ số này cao chứng tỏ khả năng thanh khoản của Ngân hàng là rất tốt. Có đƣợc kết quả trên là do Ngân hàng đã có chính sách chú trọng đầu tƣ vào lĩnh vực có sinh lời cao hơn, do đó làm thu nhập của ngân hàng tăng. Nhƣ chúng ta đã biết thanh khoản là yếu tố quan tâm hàng đầu của Ngân hàng, nếu không đáp ứng đƣợc nhu cầu thanh khoản thì nguy cơ phá sản là rất cao. Trong trƣờng hợp này Ngân hàng có sự cân đối trong việc giữ đƣợc an toàn cao, mức độ rủi ro thấp mà hoạt động kinh doanh của Ngân hàng vẫn có lời.
b) Rủi ro lãi suất
Tỷ số này chỉ sự so sánh giữa tài sản nhạy cảm với lãi suất và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất. Qua bảng số liệu cho thấy tỷ số này của Ngân hàng đang ở mức cao. Cụ thể, năm 2006 là 2,35%, năm 2007 là 3,53%, năm 2008 là 3,03%. Do trong những năm gần đây Ngân hàng luôn tăng lãi suất huy động để cạnh tranh với các ngân hàng khác trên địa bàn nhằm thu hút đƣợc nhiều khách hàng, điều này làm cho thu nhập của Ngân hàng tăng cao nhƣng cũng đồng nghĩa với việc Ngân hàng phải đối mặt với rủi ro lãi suất cao. Do đó Ngân hàng phải có sự thận trọng trong chính sách lãi suất để làm giảm đến mức thấp nhất tỷ số rủi ro này đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đạt hiệu quả cao.
c) Rủi ro tín dụng
Tỷ số này cho biết rủi ro mà lãi hoặc gốc hoặc cả gốc lẫn lãi sẽ không nhận đƣợc nhƣ hợp đồng tín dụng đã ký kết với khách hàng. Qua bảng số liệu ta thấy tỷ số này của Ngân hàng đang ở mức độ thấp ổn định qua các năm. Năm 2006 là 0,52% năm 2007 là 1,1% và năm 2008 là 0,8%. Tỷ số này của Ngân hàng là tƣơng đối thấp cho thấy hoạt động tín dụng của Ngân hàng đạt hiệu quả cao. Do đó Ngân hàng cần có biện pháp duy trì tỷ số này luôn ở mức thấp nhất và ổn định để tăng hiệu quả hoạt kinh doanh cho Ngân hàng.
3.2.4. Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm (2006-2007) (2006-2007)
Bảng 8. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh những năm gần đây của ngân hàng Mỹ Xuyên (2006- 2008)
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 So sánh 2007/2006 So sánh 2008/2007 Số tiền % Số tiền % 1. Tổng thu nhập 48,688 149,132 271,030 100,444 206,3% 121,898 81,73% 2. Tổng chi phí 34,413 79,053 182,420 44,640 192,7% 103,367 130,7% 3. LN trƣớc thuế 14,275 70,079 88,610 55,804 390,9% 18,531 26,44% 4. Thuế TNDN 3,933 19,425 22,126 15.492 390,9% 2701 13,90% 5. LN sau Thuế 10,342 50,654 66,484 40, 312 389,7% 15,830 31,25% ( Nguồn: Phòng Kế Hoạch) 3.2.4.1. Những thành tựu đạt đƣợc
Trong những năm vừa qua hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đã đạt đƣợc những thành tựu đáng kể:
a) Về hoạt động huy động vốn
kinh tế duy trì khách hàng mới và có chính sách về lãi suất phù hợp nên đã thu hút đƣợc một lƣợng lớn khách hàng quan tâm ủng hộ.
- Ngân hàng đã mở ra thêm nhiều phòng giao dịch để hoạt động huy động vốn đƣợc đƣợc dễ dàng.
- Ngân hàng đã từng bƣớc tạo lòng tin đối với khách hàng, là nơi giữ tiền đáng tin cậy của ngƣời dân và các doanh nghiệp trên địa bàn.
- Năm 2007 vốn huy động tại chỗ tăng 306,8% với năm 2006 - Năm 2008 vốn huy động tại chỗ tăng 47,9% so với năm 2007.
b) Về hoạt động tín dụng
- Ngân hàng đã đa dạng hoá loại hình cho vay và mở rộng mạng lƣới hoạt động nên làm cho doanh số cho vay tăng đáng kể qua các năm.
- Năm 2007 doanh số cho vay tăng 114,89% so với năm 2006. - Năm 2008 doanh số cho vay tăng 22,85% so với năm 2007.
Nhìn chung công tác thu nợ đạt kết quả khá tốt. Với sự tích cực của đội ngủ cán bộ trong công tác thu hồi nợ và thực hiện nghiêm túc quy trình cho vay, hạn chế khách hàng sử dụng vốn sai mục đích. Đồng thời công tác thu hồi nợ quá hạn cũng đang đƣợc tăng cƣờng góp phần tăng danh thu nợ qua các năm.
- Năm 2007 doanh thu nợ tăng 135,45% so với năm 2006. - Năm 2008 doanh số thu nợ tăng 22,76% so với năm 2007.
Tổng doanh dƣ nợ của Ngân hàng cũng không ngừng tăng lên đã cung cấp lƣợng vốn đáng kể đáp ứng nhu cầu phát triển tỉnh nhà.
- Nợ quá hạn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dƣ nợ (dƣới 2%). Từ đó cho thấy chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng luôn đƣợc nâng cao, công tác đôn đốc khách hàng trả nợ cũng đang đƣợc tăng cƣờng, góp phần tăng thu nhập cho Ngân hàng và Ngân hàng thực hiện nợ xấu đƣa vào xử lý nợ rủi ro cũng làm giảm một phần chi phí cho Ngân hàng.
c) Về kết quả hoạt động kinh doanh
Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngày càng cao, lợi nhuận đem lại năm sau cao hơn năm trƣớc đƣa Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên trở thành Ngân hàng đóng vai trò chủ đạo trong việc phát triển cơ sở hạ tầng của địa phƣơng.
Bên cạnh những thành tựu đã đạt đƣợc của Ngân hàng vẫn còn gặp phải một số tồn tại làm ảnh hƣởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
3.2.4.2. Một số tồn tại và nguyên nhân
a) Về hoạt động huy động vốn
Tuy nguồn vốn huy động có tăng qua các năm nhƣng vốn huy động vẫn chƣa đủ để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của khách hàng nên vốn vay từ Ngân hàng cấp trên chiếm tỷ trọng khá lớn trong cơ cấu nguồn vốn( trên 50%) nguyên nhân của sự tồn tại này là do :
- Hiện nay giá vàng trên thị trƣờng đang có xu hƣớng tăng cao, ngƣời dân có tâm lý mua vàng để tích trữ hơn là tiền mặt, trong khi đó Ngân hàng vẫn chƣa có hình thức huy động vốn bằng vàng nên đã bỏ lỡ một khoản huy động từ nguồn này
- Do Ngân hàng chƣa đẩy mạnh công tác quảng cáo, giới thiệu về những chƣơng trình dành cho khách hàng nhƣ: những chính sách về lãi suất, tiết kiệm dự thƣởng, … nên chƣa thu hút đƣợc nhiều khách hàng đến giao dịch.
- Do trên địa bàn xuất hiện ngày càng nhiều các Ngân hàng thƣơng mại cổ phần, mà lãi suất huy động vốn của các Ngân Hàng này luôn cao hơn so với Ngân hàng Nhà nƣớc nên khả năng thu hút vốn huy động của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn .
- Do biến động của thi trƣờng ngày càng phức tạp, vật gia leo thang, đồng tiền ngày một mất giá, tạo tâm lý không an toàn cho ngƣời dân đến gởi tiền. Điều này cũng ảnh hƣởng đến việc huy động vốn của Ngân hàng.
- Hiện nay Ngân hàng vẫn chƣa có dịch vụ thẻ ATM nên vốn huy động từ nguồn này bị hạn chế
b) Về hoạt động tín dụng
Công tác thu nợ trung - dài hạn còn gặp một số khó khăn ảnh hƣởng đến doanh số thu nợ của Ngân hàng nguyên nhân là do một số khoản vay phục vụ cho các dự án lớn hoạt động không hiệu quả nên khả năng thanh toán nợ Ngân hàng giảm.
- Nợ quá hạn của Ngân hàng vẫn còn tồn tại do cán bộ tín dụng chƣa thực hiện tốt công tác kiểm tra trƣớc khi cho vay đối với các khoản vay mới nên
không đảm bảo đƣợc tín hiệu quả của dự án và do một số cán bộ tín dụng chƣa kiên quyết trong vấn đề thu nợ. Sự quá tải của cán bộ tín dụng trong việc quản lý nợ đối với khách hàng cũng là nguyên nhân dẫn đến tồn tại nợ quá hạn
c) Về thu nhập và chi phí
Hiện nay các công ty xuất nhập khẩu trên địa bàn ngày càng nhiều nên nhu cầu về thanh toán là rất lớn. Đây là khoản thu đầy tiềm năng, trong khi đó Ngân hàng chƣa đẩy mạnh các dịch vụ thanh toán quốc tế nhƣ: nhờ thu, mở L/C, do đó khoản thu từ dịch vụ thanh toán chiếm tỷ trọng thấp trong tổng thu nhập của Ngân hàng. Ngoài ra do chƣa có dịch vụ thẻ ATM nên Ngân hàng bỏ lở khoản thu từ phí dịch vụ này
Chi phí trả lãi tiền vay của Ngân hàng còn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí. Nguyên nhân là do nguồn vốn vay từ Ngân hàng Nhà nƣớc tƣơng đối lớn và do trong năm Ngân hàng đã phải tốn một khoản chi phí cho việc sữa chữa cơ sở vật chất, trang thiết bị nên đã làm cho chi phí hoạt động của Ngân hàng cao.
Chƣơng 4
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO NGÂN HÀNG
4.1. Giải pháp nâng cao hoạt động huy động vốn
Ngân hàng hoạt động chủ yếu là phải nhờ vào nguồn vốn huy động đƣợc, để nâng cao tỷ trọng vốn huy động trong tổng nguồn vốn huy động trong tổng nguồn vốn, ngân hàng thực hiện một số giải pháp sau:
- Đa dạng hóa các hình thức huy động vốn nhƣ: tiền gởi tiết kiệm bằng vàng, tiền gởi tiết kiệm bằng Việt Nam đồng đảm bảo giá trị theo vàng nhằm tăng cạnh tranh với các ngân hàng thƣơng mại khác để thu hút đƣợc một khoản huy động từ nguồn này.
- Đẩy mạnh công tác quảng cáo, giới thiệu những chƣơng trình của Ngân hàng đối với khách hàng thông qua các phƣơng tiện truyền thông đại chúng để thu hút đƣợc nhiều khách hàng đến giao dịch.
- Có chính sách chăm sóc khách hàng thƣờng xuyên, đối với khách hàng lớn và khách hàng truyền thống ngân hàng cần có chính sách ƣu đãi đặc biệt, thƣờng xuyên thăm hỏi, tặng quà, gửi thông báo đến khách hàng trong từng đợt phát hành kỳ phiếu , trái phiếu mới.
- Trong thời kỳ hội nhập, xu thuế không dùng tiền mặt ngày càng phát triển, do đó ngân hàng phải cho ra đời dịch vụ thanh toán thẻ, khuyến khích khách hàng mở tài khoản cá nhân. Qua đó, sẽ thu hút đƣợc một khoản số dƣ đáng kể, đây cũng là một hình thức huy động đạt hiệu quả góp phần làm cho nguồn vốn huy động của ngân hàng tăng lên.
- Chú trọng đổi mới công nghệ Ngân hàng, trang thiết bị hiện đại, có đội ngũ nhân viên nhiệt tình, vui vẻ tạo ấn tƣợng tốt cho khách hàng nhằm nâng cao chất lƣợng và thái độ phục vụ trong giao dịch với khách hàng .
4.2. Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng
Ngân hàng thƣơng mại nào muốn phát triển bền vững đều phải quan tâm nhiều đến công tác tín dụng. Sự phát triển của Ngân hàng gắn liền với sự tăng
đây là một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ hiệu quả