Để đáp ứng được yêu cầu công nghệ, trước hết VCB - CT cần tận dụng tối đa công suất của hệ thống máy móc hiện có, tiến tới giảm bớt các công việc giấy tờ bằng cách chuyển toàn bộ việc nhận, lập, phân loại, chuyển và quản lý các loại điện, thư sử dụng trong quá trình thanh toán sang thực hiện trên hệ thống máy tính thông qua mạng máy tính.
Ngân hàng có thể và hoàn thiện các chương trình phần mềm phục vụ công tác thanh toán quốc tế không phải để thực hiện công việc bằng tay quá nhiều và các chương trình này có thể tạo ra các mẫu điện chuẩn phù hợp với mỗi phương thức thanh toán và theo thông lệ quốc tế, phải có tính kết nối lẫn nhau và kết nối với tất cả chi nhánh trên các nước, với trụ sở chính và các NH đại lý của VCB -
CT trên thế giới, để với cơ sở đó cho phép xây dựng, chuẩn hóa, phát triển hệ thống thông tin khách hàng tập trung trong toàn hệ thống và hệ thống quản lý mối quan hệ NH - khách hàng, tạo khả năng giao diện kết nối với các thị trường tài chính trên thế giới.
Ngoài ra, VCB - CT cũng nên đa dạng hóa các kênh phân phối dịch vụ, bổ sung các dịch vụ thanh toán trên trang web của NH, ví dụ như: thông báo thư tín dụng, báo có, gửi yêu cầu mở thư tín dụng, chấp thuận thanh toán, quản lý tài khoản doanh nghiệp, tiến tới giao dịch với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong cả nước thông qua mạng Internet. Tuy nhiên NH cũng phải cần nâng cao khả năng quản lý rủi ro thanh toán quốc tế thông qua xây dựng các hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả.
Ngân hàng còn phải thường xuyên nâng cấp và mua mới các trang thiết bị phục vụ thực hiện công tác thanh toán như máy vi tính hiện đại có tốc độ xử lý công việc nhanh, xây dựng hệ thống mạng diện rộng và mạng cục bộ, phát triển các hình thức và phương tiện an toàn bảo mật cơ sở dữ liệu, xây dựng kho dữ liệu đa chiều nhằm hỗ trợ cho ứng dụng quản lý thông tin và ra quyết định điều hành kinh doanh một cách chính xác, nhanh chóng.
5.8 CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN L/C 5.8.1 Trường hợp VCB - CT là ngân hàng phát hành
Trước khi tiến hành mở L/C, NHPH cần xem xét kỹ về tư cách của người mở, về tính chất hàng hóa quy định trong hợp đồng
5.8.1.1. Phân tích kỹ khả năng tín nhiệm của người mở
Ngân hàng phát hành phải thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng theo quy định của L/C ngay cả trong trường hợp nhà NK chủ tâm không hoàn trả hoặc không có khả năng thanh toán. Với lý do này, rủi ro tín dụng đối với NHPH là rất hiện hữu. Do đó, trước khi chấp nhận phát hành L/C, VCB - CT cần áp dụng một quy trình thẩm định khách hàng thật chặt chẽ giống như việc cấp tín dụng cho khách hàng. Để hạn chế rủi ro, NH nên yêu cầu đối với khách hàng mở L/C lần đầu:
- Cung cấp cho NH tài sản cầm cố hoặc thế chấp.
- Để đảm bảo sau khi trả tiền cho nhà XK, người NK phải hoàn đủ số tiền đã thanh toán cộng với phí dịch vụ NH thì VCB - CT dùng biện pháp ký quỹ để ràng buộc trách nhiệm của nhà NK đối với NH.
5.8.1.2. Xem xét kỹ tính chất hàng hóa quy định trong hợp đồng
Trong số các nhân tố mà NHPH cần xem xét đó là liệu NH có thu lại được một phần hay toàn bộ số tiền đã thanh toán từ việc bán hàng hóa nếu nhà NK bị phá sản, do đó các vấn đề mà NH phải xem xét kỹ lưỡng là:
- Nhà NK có phải là người sở hữu hàng hóa hay không.
- Hàng hóa có đảm bảo chất lượng và có thể bán được hay không. - Hàng hóa có dễ bị hư hỏng và giá cả có biến động hay không.
- Hàng hóa có bị hư hỏng trong quá trình vận chuyển không, nếu có hư hại thì có bảo hiểm không và NH có quyền đòi tiền bảo hiểm không.
- Có sự thông đồng giữa nhà XK và NK để lừa đảo hay không.
- Có các hạn chế nào đối với hàng hóa NK hay không, ví dụ như hạn chế về giấy phép kinh doanh hay đối tượng mua bán…..
• Giải pháp đối với Ngân hàng trong các vụ gian lận trong thanh toán tín dụng chứng từ
Ngân hàng nên tránh những giao dịch L/C có những điều khoản bất thường như số lượng hàng giao bất thường. Ngân hàng nên thận trọng với những bộ chừng từ đơn giản khác thường và theo đó chúng dễ dàng bị làm giả.
Nếu người thụ hưởng không phải là một công ty có uy tín, hoặc ít quan hệ với NH thì NH phải cực kỳ thận trọng trong việc chiết khấu bộ chứng từ. Nếu không xác thực được về người thụ hưởng, NH có thể từ chối chiết khấu bộ chứng từ và thông báo cho NHPH. Liên quan tới vấn đề này, VCB - CT có thể nghiên cứu vận dụng kinh nghiệm của Ngân hàng Mỹ trong việc phát hiện một giao dịch đáng ngờ, cụ thể theo báo cáo hoạt động đáng ngờ (Suspicious Activity Report – SAR) của Mỹ được đưa ra vào ngày 01/01/1996, các NH của Mỹ buộc phải báo cáo về ba loại giao dich sau:
- Thứ nhất: các giao dịch xuất phát từ những hoạt động bất hợp pháp hoặc những giao dịch không có nguồn gốc rõ ràng, những quỹ trá hình bắt nguồn từ những hoạt động bất hợp pháp không có báo cáo rõ ràng.
- Thứ hai: các NH được yêu cầu báo cáo bất kỳ giao dịch nào có ý đồ lẩn tránh yêu cầu của Secrecy Act của NH Mỹ bao gồm cả những báo cáo giao dịch về tiền tệ khác.
- Thứ ba: báo cáo những giao dịch phi mậu dịch, những giao dịch do cá nhân thực hiện và những giao dịch không rõ ràng.
• Cách xử lý chứng từ bất hợp lệ
Về nguyên tắc, L/C là cam kết của NHPH đối với người hưởng về việc thanh toán bộ chứng từ xuất trình phù hợp với quy định của L/C. Khi L/C đã được phát hành, người hưởng chỉ biết NHPH trong việc thanh toán mà không cần liên hệ chính thức đến người mở. Cũng như vậy, NHPH chỉ biết đến nghĩa vụ phải thanh toán bộ chứng từ phù hợp với L/C mà không thể viện dẫn bất cứ lý do nào từ người mở.
Khi bộ chứng từ bất hợp lệ, NHPH có quyền từ chối thanh toán, còn người hưởng sẽ mất quyền đòi tiền do không lập được bộ chứng từ hợp lệ. Tuy nhiên, NHPH cũng được quyền tiếp xúc với người mở để xem ý kiến của họ là chấp nhận những bất hợp lệ của chứng từ hay không. Tuy nhiên, tùy theo từng trường hợp mà NH quyết định từ chối hay tiếp xúc với người mở để chấp nhận chứng từ hợp lệ:
- Nếu người mở đã ký quỹ dưới 100% trị giá của L/C thì việc chấp nhận bộ chứng từ bất hợp lệ là việc của người mở. Rủi ro phát sinh do chứng từ bất hợp lệ người mở chịu.
- Nếu người mở chưa ký quỹ hoặc ký quỹ chưa đủ thì NH cần xem xét hai khả năng:
Đối với khách hàng có uy tín, đảm bảo khả năng thanh toán tốt thì VCB - CT tiếp xúc với người mở để chấp nhận hay từ chối bộ chứng từ, đồng thời yêu cầu người mở làm chuyển tiền thanh toán hay làm thủ tục cấp tín dụng.
Nếu người mở có dấu hiệu mất khả năng thanh toán, phá sản….thì Ngân hàng có quyền không tiếp xúc người mở mà tự mình từ chối bộ chứng từ bất hợp lệ.
Là một bên tham gia trong L/C nên người mở cũng bị ràng buộc bởi những quyền lợi và nghĩa vụ bởi UCP. VCB - CT phải kiểm tra chứng từ nếu có những bất hợp lệ hoặc từ chối, hoặc tiếp xúc với người mở để chấp nhận chứng từ. Tuy nhiên, người mở không chịu trách nhiệm hoàn trả tiền nếu VCB - CT đơn phương chấp nhận và thanh toán bất hợp lệ.
Về nguyên tắc, NHPH không loại trừ khả năng tiếp xúc với người hưởng (trực tiếp hoặc qua NHTB) để yêu cầu người này sữa chữa, bổ sung những khiếm
khuyết của chứng từ trong thời gian cho phép. Chú ý rằng mọi tiếp xúc với người mở hoặc người hưởng trong giới hạn 7 ngày làm việc (UCP 500) hay 5 ngày làm việc ( UCP 600) kể từ khi NHPH nhận được chứng từ.
VCB - CT cần phải thận trọng trong việc kiểm tra chứng từ xuất trình và nêu các bất hợp lệ kèm theo vì các bất hợp lệ chứng từ phải là toàn bộ và cuối cùng, nghĩa là VCB - CT không được bổ sung bất cứ bất hợp lệ nào khác mặc dù sau này phát hiện ra.
Hai cách xử lý chứng từ bất hợp lệ mà VCB - CT nên nghiên cứu áp dụng: Cách 1:
Gửi thông báo cho người mở L/C và yêu cầu họ quyết định có hay không chấp nhận các bất hợp lệ của chứng từ để trên cơ sở đó quyết định có hay không gửi thông báo từ chối cho người xuất trình.
Trong trường hợp người mở L/C không chấp nhận các bất hợp lệ và từ chối thanh toán thì gửi thông báo từ chối cho người xuất trình nêu rõ các sai sót và nêu rõ tình trạng các chứng từ đang được giữ lại tùy sự định đoạt của người xuất trình hoặc đang được gửi trả lại cho người xuất trình. Trong trường hợp người mở L/C chấp nhận các bất hợp lệ của chứng từ thì NHPH xem như các chứng từ phù hợp, do đó NHPH thực hiện thanh toán theo quy định của L/C và không phải gửi thông báo từ chối cho người xuất trình.
Điều quan trọng cần lưu ý đối với NHPH ở cách xử lý thứ nhất này là nếu như đến đầu ngày làm việc thứ bảy (UCP 500) của NH (hoặc sớm hơn tùy theo mỗi NH) và theo UCP 600 là 5 ngày làm việc và kể từ khi nhận được các chứng từ mà chưa có ý kiến phản hồi của người mở L/C về việc chấp nhận hay không các bất hợp lệ, NHPH phải gửi thông báo từ chối cho người xuất trình để tránh trường hợp bị mất quyền tuyên bố các chứng từ bất hợp lệ.
Cách 2:
Gửi thông báo từ chối không chậm trễ, nhưng không quá 7 ngày làm việc (UCP 500) và 5 ngày làm việc (UCP 600) kể từ khi nhận được các chứng từ cho người xuất trình khi phát hiện chứng từ bất hợp lệ, nêu rõ các điểm bất hợp lệ và xin ý kiến định đoạt của người xuất trình về các chứng từ.
Đồng thời gửi thông báo về các bất hợp lệ của chứng từ cho người mở L/C và yêu cầu cho biết ý kiến về việc có chấp nhận các bất hợp lệ hay không.
Nếu người mở L/C chấp nhận các bất hợp lệ và đồng ý thanh toán thì gửi thông báo tiếp cho người xuất trình về việc này và xin ý kiến quyết định của người xuất trình. Nếu người xuất trình đồng ý giao chứng từ cho ngừơi mở L/C thì giao các chứng từ cho người mở và thực hiện nghĩa vụ thanh toán theo quy định của L/C. Nếu người xuất trình không đồng ý thì thực hiện gửi trả lại các chứng từ và thông báo việc này cho người xuất trình.
5.8.2. Trường hợp VCB - CT là ngân hàng thông báo
Khi nhận được các chỉ thị không đầy đủ như mất dòng, mất đoạn hay chỉ nhận được một phần bức điện của L/C hoặc các chỉ thị không rõ ràng có thể do nhiễu loạn, không thể đọc được hoặc do các điều kiện chung của L/C, sửa đổi L/C mập mờ….ảnh hưởng tới việc thực hiện L/C hay sửa đổi L/C thì VCB - CT cần hành động theo nguyên tắc chung đó là: NHTB cần báo ngay cho NHPH về thức trạng bức điện và về hành động của mình đồng thời yêu cầu NHPH phải xác nhận lại các chỉ thị trên (Meanwhile this L/C is pending until your clarification/confirmation has been received by us)
Từ nguyên tắc trên, VCB - CT có quyền lựa chọn:
- Hoặc yêu cầu NHPH xác nhận lại bức điện nhiễu loạn hoặc những điều khoản không rõ ràng trước khi thông báo cho người thụ hưởng.
- Hoặc sơ báo cho người hưởng bức điện nhận được với lời ghi chú thực trạng bức điện và nêu rõ là mình không chịu trách nhiệm về sơ báo này đồng thời yêu cầu NHPH thực hiện lại bức điện trên để L/C có giá trị thực hiện.
- Hoặc nếu nội dung L/C có quá nhiều lỗi, NH có thể thông báo bình thường cho người hưởng nhưng lưu ý những điểm không rõ ràng để tiến hành sửa đổi L/C.
Ngân hàng thông báo không chịu trách nhiệm gì nếu nỗ lực của mình không thành hoặc có sự chậm trễ ngoài tầm kiểm soát của mình. Ngân hàng phát hành cũng không có lỗi do sự nhiễu loạn về viễn thông nên không chịu trách nhiệm về sự chậm trễ hay nhiễu điện.
Tương tự, nếu VCB - CT nhận được những chỉ thị không hoàn chỉnh hoặc không rõ ràng về yêu cầu xác nhận, thông báo hay sửa đổi L/C thì phải liên lạc ngay với NHPH để xác minh tính chân thật của nó. Ngân hàng có thể không thông báo những chỉ thị loại này cho đến khi xác nhận được tính chân thật của nó, còn nếu NH muốn thông báo thì phải ghi rõ là: "Chỉ thị này chưa có giá trị
thực hiện". Chỉ khi nhận được thông tin xác đáng, có giá trị thực hiện thì NHTB mới tiến hành xác nhận, thông báo hay sửa đổi L/C.
Bên cạnh đó, VCB - CT cũng nên cẩn trọng với các tình huống sau:
- Nếu có nghi ngờ về tính chân thật của người thụ hưởng L/C, NH phải điện báo ngay cho NHPH và phát biểu quan điểm của mình về người thụ hưởng.
- Phải thận trọng quan tâm đến các L/C nhận được từ NH không có quan hệ đại lý, đặc biệt là từ NH không quen biết.
5.8.3. Trường hợp VCB - CT là ngân hàng xác nhận
Ngân hàng xác nhận cần thận trọng khi xử lý chứng từ xuất trình bất hợp lệ, ngay cả khi NHPH chấp nhận các bất hợp lệ đó. Tốt hơn hết, VCB - CT nên thông báo với người thụ hưởng biết là khi chứng từ bất hợp lệ thì trách nhiệm thanh toán của họ với tư cách là NHXN chấm dứt. Ngoài ra, VCB - CT nên liên lạc với NHPH chấp nhận bất hợp lệ, chỉ với tư cách của NHCK mà thôi. Việc chiết khấu theo ủy quyền của NHPH phải được thực hiện trên cơ sở bảo lưu.
Về nguyên lý, một L/C có thể được xác nhận bởi một NH nhưng lại được thông báo qua một NH khác. Nhưng trên thực tế, NHXN thường là NHTB, một NH trước khi xác nhận L/C họ phải hiểu rõ mọi điều kiện, tình huống như NHPH đối với dịch vụ mà họ sẽ thực hiện, từ việc xem xét yêu cầu xác nhận, nghiên cứu khách hàng bảo đảm thanh toán….đến kiêm tra các điều khoản của L/C. Họ luôn giành quyền kiểm tra chứng từ xuất trình và thực hiện vai trò của NHCK. Tất cả những hành động như vậy là để đảm bảo vai trò của NHXN trong những giao dịch mà trách nhiệm và nghĩa vụ pháp lý của nó ràng buộc bởi thanh toán L/C mà nó xác nhận.
CHƯƠNG 6
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ
6.1. KẾT LUẬN
Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ là một nghiệp vụ cơ bản trong các NH thương mại, phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp trong nền kinh tế. Trong bối cảnh toàn cầu hóa nền kinh tế ngày một tăng như hiện nay, nhu cầu giao lưu kinh tế giữa các quốc gia là cực kỳ to lớn, do đó nhu cầu sử dụng dịch vụ thanh toán tín dụng chứng từ