3. QUY TRèNH CỦA MỘT SỐ HOẠT ĐỘNG CỤ THỂ(***) 1 Quy trỡnh cho vay tại NHCT HT
3.2. Quy trỡnh kế toỏn.
* Cỏc thể thức thanh toỏn.
UNC là lệnh viết của chủ tài khoản yờu cầu Ngõn hàng phục vụ mỡnh trớch một số tiền nhất định từ tài khoản của mỡnh chuyển vào tài khoản được hưởng, để thanh toỏn tiền mau bỏn, cung ứng hàng hoỏ, dịch vụ... UNC được ỏp dụng để thanh toỏn cho người được hưởng cú tài khoản ở cựng ngõn hàng, khỏc hệ hống ngõn hàng, khỏc tỉnh.
Vớ dụ: Đơn vị Bỡnh Minh cú TKTG tại NHCT- HT, phỏt hành 1 UNC thanh toỏn cho đơn vị Hoa Ban cú TKTG tại NHCT - HT số tiền là 100 triệu đồng.
Quy trỡnh: Đơn vị Bỡnh Minh mang 3 liờn UNC ra Ngõn hàng, Ngõn hàng nhận được UNC của khỏch hàng đối chiếu chữ ký, con dấu, số tài khoản, đó đăng ký với Ngõn hàng đó chớnh xỏc chưa, kiểm tra số dư cú đủ
số tiền để thanh toỏn khụng, nếu kiểm tra tất cả điều kiện trờn mà đạt được cỏc yờu cầu trờn thỡ kế toỏn ngõn hàng tiến hành thanh toỏn.
Ngõn hàng ghi Nợ TK gửi của Ngõn hàng Bỡnh Minh 100 triệu Cú TK gửi của Ngõn hàng Hoa Ban 100 triệu Ngõn hàng dựng liờn chớnh hạch toỏn lưu chứng từ tại ngõn hàng. 1 liờn bỏo Nợ cho đơn vị Bỡnh Minh
1 liờn bỏo Cú cho đơn vị Hoa Ban.
* UNC là lệnh viết trờn mẫu in sẵn, đơn vị bỏn lập, nhờ ngõn hàng phục vụ mỡnh thu hộ tiền sau khi đó hoàn thành cung ứng hàng hoỏ, cung cấp dịch vụ cho đơn vị mua theo hợp đồng thoả thuận.
Vớ dụ: Đơn vị Minh Thu cú TK tại Ngõn hàng Cụng thương phỏt hành UNT đổi tiền đơn vị Hoà Phỏt cú tiền tại NHCT- HT là 5.000 triệu.
Quy trỡnh: Nhận được UNT qua thanh toỏn bự trừ, Ngõn hàng Hàng Hải tiến hành kiểm tra UNT, tờn đơn vị mua hàng, số tài khoản, số dư nếu thấy đầy đủ cỏc điều kiện trờn thỡ Ngõn hàng tiến hành thanh toỏn cho đơn vị Hoà Phỏt.
Ngõn hàng Hàng Hải 1 liờn chớnh ghi Nợ cho TK của đơn vị Hoà Phỏt 5.000 triệu.
Cú cho TK liờn quan 5.000 triệu.
Dựng 1 liờn cho UNT bỏo Nợ cho khỏch hàng cũn 2 liờn giao cho Ngõn hàng Cụng thương. Ngõn hàng Cụng thương nhận được hai liờn ghi:
Nợ cho TK liờn quan 5.000 triệu
Cú cho TK khỏch hàng 5.000 triệu 1 liờn ghi cú
* Sộc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản, được lập theo mẫu do ngõn hàng quy định, yờu cầu đơn vị thanh oỏn (Ngõn hàng, kho bạc) trớch một số tiền từ tài khoản của mỡnh để trả cho người thụ hưởng.
Vớ dụ: Đơn vị Lan Anh cú tài khoản tại Ngõn hàng Hàng Hải phỏt hành sộc thanh toỏn cho đơn vị thu tiền cú TK ại Ngõn hàng Đầu tư số tiền 10.000T.
Đơn vị Thu Hiền lập bảng kờ nộp sộc kốm theo cả sộc và nộp cho Ngõn hàng Đầu tư. Ngõn hàng Đầu tư giao cho Ngõn hàng Hàng Hải nhận được tờ sộc ngõn hàng kiểm tra cỏc yếu tố trờn tờ sộc, yờu cầu trả cho, số CMT, Địa chỉ, số tài khoản, kiểm tra số dư tài khoản khỏch hàng cú đủ tiền khụng nếu thấy đầy đủ hợp lệ cỏc yếu tố trờn thỡ Ngõn hàng tiến hành thanh toỏn.
Nợ TK Lan Anh 10.000T
Cú TK liờn quan 10.000T Dựng sộc để hạch toỏn lưu chứng từ.
1 liờn bảng kờ bỏo nợ cho khỏch hàng
2 liờn giao cho khỏch hàng bờn kia nhận được. 1 liờn ghi cú 1 liờn bỏo cú.
Nợ cho TK liờn quan 10.000T
Cú cho TK khỏch hàng 10.000T