Bảng 2.3 Cơ cấu tổng nguồn vốn qua các kỳ của 2 năm 2014-2015 Kỳ
Chỉ Tiêu
Kỳ I % Kỳ II % Kỳ III % Kỳ II/ Kỳ I Kỳ III/ Kỳ II Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) 1.Tổng NV 65.545 100 67.045 100 69.545 100 1500 2,29 2500 3,73 2. Tổng Nợ 49.089 74,9 50.039 74,6 51.700 74,3 950 1,9% 1661 3,3 3. VCSH 16.456 25,1 17.006 25,4 17.845 25,7 550 3,3% 839 4,9
(Nguồn: Bảng BCKQHĐKD), Phòng kế toán đơn vị: triệu đồng, Qua bảng cơ cấu tổng nguồn vốn của công ty TNHH EVERLAND qua 3 kỳ trong 2 năm 2014-2015, ta thấy cơ cấu nguồn vốn của công ty không thay đổi nhiều nhưng về giá trị có tăng sau các kỳ tuy nhiên chiếm tỷ trọng lớn vẫn là tổng nợ. Cụ thể:
- Giai đoạn kỳ I sang kỳ II: Cơ cấu nguồn vốn thay đổi theo hướng VCSH tăng và giảm tỷ trọng tổng tài sản. Giai đoạn kỳ II sang kỳ III vẫn theo hướng VCSH tăng và giảm tỷ trọng tài sản dài hạn, nhìn chung tỷ trọng thay đổi rất nhỏ, đặc biệt tỷ trọng VCSH tăng đều qua các kì là 0,3 %, về phần tổng nợ cũng giảm đều 0,3% cho thấy về phần cơ cấu có chiều hướng thay đổi nhưng không nhiều.
- Ở kỳ I, VCSH đạt 25,1% cho đến kỳ II VCSH tăng chiếm tỷ trọng 25,4% trong tổng tài sản nhưng xét về giá trị thì VCSH tăng 550 triệu so với kỳ I. Về phần tổng nợ thì từ kỳ I sang kỳ II giảm tỷ trọng trong tổng tài sản từ 74,9% còn 74,6% , giảm 0,3%. Nhưng xét về giá trị thì tăng từ 49.089triệu lên 50.039 triệu, tăng 950 triệu.
- Ở kỳ III, VCSH chiếm tỷ trọng 25,7% trong tổng nguồn vốn có tăng so với kỳ II là 0,3%, phần tổng nợ thì kỳ III chỉ giảm 0,3% so voi kỳ II ( từ 74,6% còn 74,3%) có thể thấy về cơ cấu nguồn vốn chỉ thay đổi chưa đến 1%, mặt dù có thay đổi chút ít, nhưng về phần giá trị thì tổng nguồn vốn có sự gia tăng giống như tổng tài sản từ kỳ II sang ky III là 67.045 triệu lên 69.545 triệu đồng, tăng 2500 triệu (2,5 tỷ đồng).
Nhưng đặc biệt ta cần quan hơn về VCSH vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến ROE. Chúng ta có thể thấy VCSH tăng đều về tỉ trọng cũng như về giá trị qua các kỳ của 2 năm 2014-2015, nhìn tổng quan từ kỳ I đến kỳ III, tăng từ 16.456 triệu đồng lên 17.845 triệu đồng tăng 1.389 triệu đồng (1,389 tỷ đồng) mặt giá trị. Qua các số liệu trên ta thấy được công ty không thay đổi nhiều về cơ cấu mà quy mô có sự mở rộng.