Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng
Ngày 05/06/2013, doanh nghiệp nhận được hóa đơn dịch vụ viễn thông. Kế toán lập phiếu chi rồi giao cho thủ quỹ để chi tiền.
Ngày11/06/2013 DN nhận được hóa đơn dịch vụ thông tin di động. Kế toán lập phiếu chi rồi giao cho thủ quỹ để chi tiền.
Chứng từ sử dụng
37 Sổ kế toán chi tiết
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Từ ngày 01/06/2013 đến ngày 30/06/2013 Tài khoản 642 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP
Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Tên khách hàng Diễn giải TK đối ứng Phát sinh Số Ngày Nợ Có
05/06/2013 262 05/06/2013 Trung tâm Viễn thông Ninh Kiều Cần Thơ Chi phí thanh toán cước điển thoại 1111 256.114 - 05/06/2013 263 05/06/2013 Trung tâm Viễn thông Ninh Kiều Cần Thơ Chi phí thanh toán cước điển thoại 1111 30.065 - 05/06/2013 264 05/06/2013 Trung tâm Viễn thông Ninh Kiều Cần Thơ Chi phí thanh toán cước điển thoại 1111 350.000 - 11/06/2013 270 11/06/2013 Trung tâm tin học di động khu vực IV-
Cty Thông tin di động
Chi phí thanh toán tiền cước Thông tin
di động 1111 182.101 -
30/06/2013 062 30/06/2013 Lương phải trả nhân viên tháng 6/2013 Lương phải trả nhân viên tháng
6/2013 3341 2.300.000 -
30/06/2013 065 30/06/2013 Trích Bảo hiểm xã hội17% Lương nhân viên vào chi phí quản lý
Trích Bảo hiểm xã hội 17% Lương
nhân viên vào chi phí quản lý 3383 391.000 -
30/06/2013 066 30/06/2013 Trích Bảo hiểm xã hội 3% Lương nhân viên vào chi phí quản lý
Trích Bảo hiểm xã hội3% Lương
nhân viên vào chi phí quản lý 3384 69.000 -
30/06/2013 30/06/2013 Lương thi an binh 6421 (Kết chuyển tháng 6/2013) 9111 - 2.760.000
30/06/2013 30/06/2013 Lương thi an binh 6428 (Kết chuyển tháng 6/2013) 9111 - 818.280
X
Số dư đầu kỳ x - -
Số phát sinh trong kỳ x 3.578.280 3.578.280
38