Bảng 8: So sánh giữa các năm Chỉ tiêu Mã số 99/98 00/99 01/00 02/01 Trung bình/năm Tổng doanh thu 01 1,33 0,85 1,25 2,03 1,365 Các khoản giảm trừ 03 4,76 0,28 3,65 1,16 2,465 Doanh thu thuần 10 1,22 0,91 1,13 2,20 1,365 Giá vốn hàng bán 11 1,23 0,92 1,15 2,21 1,3775 Lãi gộp 20 1,14 0,90 1,36 0,91 1,0775 Chi phí bán hàng 21 1,21 1,07 1,88 0,79 1,2375 Chi phí quản lý doanh nghiệp 22 1,05 0,99 0,84 0,96 0,96 Doanh thu thuần từ
hoạt động kinh doanh 30 1,06 0,45 4,13 0,62 1,565 Tổng lợi nhuận trước thuế 60 0,94 0,83 1,57 1,13 1,1175 Thuế thu nhập
doanh nghiệp phải nộp
70 0,94 0,83 1,57 1,13 1,1175 Lợi nhuận sau thuế 80 0,94 0,83 1,57 1,13 1,1175 Lợi nhuận sau thuế 80 0,94 0,83 1,57 1,13 1,1175
Nguồn: Tổng hợp tư báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty
+Doanh thu thuần của công ty qua các năm đều tăng , trung bình tăng 36,67%. Điều đó thể hiện hoạt động kinh doanh cua công ty luôn có xu hướng đi lên, dang có chiều hướng tích cực
+Lợi nhuận sau thuế cua công ty qua các năm có sự tăng giảm không ổn định. Năm 1999 lợi nhuận giảm 5,5% so với năm 1998. Năm 2000 lợi nhuận giảm 16,8% so với năm 1999
Sau đây là mục tiêu và kết quả thực hiện của công ty qua các năm 5.1. Năm 1998
-Mục tiêu phấn đấu
+Doanh số đạt từ 75 đến 76 tỷ đồng +Nộp ngân sách: 4tỷ đồng
+Lợi nhuận từ 350 triệu trở lên
- Kết quả thực hiện
Năm 1998 công ty đạt doanh số 75704 triệu đồng bằng 100,9% so với kế hoạch. Lợi nhuận đạt 527 triệu đồng bằng 150% so với kế hoạch. Sở dĩ công ty đạt kết quả cao hơn mục tiêu đề ra là do:
Chính phủ ban hành Nghị định 57/1997/NĐ-Cổ PHầN ngày 31/7/1998 cho phép các doanh nghiệp xuất khẩu không cần xin giấy phép xuất khẩu (trừ một vài mặt hàng đặc biệt do nhà nước qui định)
Trong tình trạng ngoại tệ chưa dồi dào, Nhà nước khuyến khích nhập khẩu máy móc thiết bị, nguyên nhiên vật liệu... để hiện đại hoá ở các nghành công nghiệp chủ lực
5.2. Năm 1999 -Mục tiêu đề ra:
Công ty chủ trương phát huy những kết quả đạt được của năm trước , tạo đà cho công ty phát triển vững mạnh. Công ty dự kiến năm 1999 doanh số đạt khoảng 80 tỷ đồng , nộp ngân sách 5 tỷ đồng, lợi nhuận đạt khoảng 550 đến 600 triệu đồng.
-Kết quả thực hiện:
Năm 1999 doanh số công ty thu về đạt 100461 triệu đồng vượt kế hoạch 25%, xong lợi nhuận chỉ đạt 498 triệu không đat được mục tiêu đề ra(chỉ bằng 99,6% so với kế hoạch, giảm 5,5% so với năm 1998)
Nguyên nhân là do: Các khoản giảm trừ bao gồm: Giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại. Thuế tiêu thụ đặc biệt, Thuế xuất nhập khẩu tăng 3,76% so với năm 1998. Chi phí bán hàng tăng 21%, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 5% so với năm 1998 dẫn đến mặc dù doanh thu tăng nhưng lợi nhuận giảm so với năm trước
5.3. Năm 2000 -Mục tiêu đề ra:
+Doanh số đạt khoảng 83 đến 85 tỷ đồng +Nộp ngân sách 5 đến 5,5 tỷ đồng
+Lợi nhuận đạt 500 triệu đồng
- Kết quả thực hiện:
Doanh số năm 2000 đạt 85445 triệu đồng vượt kế hoạch 0,5% nhưng chỉ tiêu lợi nhuận lại giảm 16,9% so với năm 1999 và không đạt được chỉ tiêu đề ra.
- Nguyên nhân là do doanh thu giảm chỉ bằng 85% so với năm 1999 và kéo theo lợi nhuận giảm chỉ bằng 83% so với năm 1999. Chi phí bán hàng vẫn tăng 7% so với năm 1999.
Có thể nói năm 2000 công ty hoạt động kém hiệu quả hơn so với các năm từ 1998 đến năm 2002
Rút kinh nghiệm của những bài học thành công và chưa thành công từ những hoạt động thực tiễn vừa qua, năm 2001 ban giám đốc công ty đã động viên toàn thể cán bộ công nhân viên phát huy năng lực của mình, vượt khó khăn tìm hướng mới, phấn đấu đạt được mục tiêu sau:
+ Tiếp tục khẳng định công ty là một doanh nghiệp thuộc Sở Thương mại, hoạt động theo luật doanh nghiệp Nhà nước trong cơ chế thị trường bằng việc tiếp tục phát triển doanh nghiệp một cách toàn diện, vững chắc, đạt hiệu quả kinh tế cao.
+ Lấy hoạt động thương mại là hoạt động kinh doanh chủ yếu bảo đảm cho sự phát triển trước mắt và lâu dài của công ty, phát triển đa dạng hàng hoá kinh doanh, xây dựng thêm mạng lưới bán hàng
+ Tích cực chuẩn bị để mở rông sang lĩnh vực sản xuất, kinh doanh khác, đầu trung tư chiều sâu xây dựng dự án sản xuất hàng xuất khẩu
+ Tìm mọi biện pháp xây dựng xong trung tâm thương mại 142 phố Huế để sớm đi vào hoạt động
+ Phấn đấu đảm bảo doanh số hoạt động tăng từ 1,2 đến 1,5 lần so với năm 2000, thu nhập của cán bộ công nhân viên tăng tối thiểu 10% so với năm 2000. Phân công thực hiện:
Doanh số: 100 – 110 tỷ đồng
Nộp Ngân sách Nhà nước: 5 tỷ
Lợi nhuận đạt được từ 600 đến 700 triệu đồng
-Kết quả là năm 2001 kết quả kinh doanh của công ty có sự tăng trưởng cao hơn năm trước và đã hoàn thành kế hoạch đề ra về doanh số và lợi nhuận. Doanh số đạt 106.664 triệu đồng, đạt 106% so với kế hoạch. Lợi nhuận đạt 651 triệu đồng bằng 108,5% so với kế hoạch.
quản lý doanh nghiệp giảm 4% so với năm 2000. Nhờ sự giảm chi phí này dẫn đến kết quả là doanh thu tăng 25%, lợi nhuận tăng hẳn 57% so với năm 2000. Đây là một dấu hiệu tốt chứng tỏ công ty đã tìm ra được những khuyết điểm sai lầm trong quá trình hoạt động kinh doanh và đã khắc phục kịp thời
3. Năm 2002
- Năm 2002 ngoài những mục tiêu cơ bản lâu dài, công ty đặt ra những mục tiêu cụ thể sau:
+ Phấn đấu tăng 15 – 20% doanh số so với năm 2001, đảm bảo nhiệm vụ nộp Ngân sách Nhà nước, nộp cấp trên, bổ sung thêm vốn và tăng thu nhập cho cán bộ công nhân viên
+ Doanh số thực hiện 215 tỷ đồng + Nộp Ngân sách 10 – 12 tỷ đồng + Lợi nhuận đạt 700 – 750 triệu đồng
- Kết quả đạt được:
+ Doanh thu: 217 tỷ, đạt 145,6% so với kế hoạch + Thu nhập bình quân đạt 1.300.000 đồng/tháng
Các chỉ tiêu kế hoạch đều hoàn thành và vượt mức. Riêng chỉ tiêu nộp Ngân sách do nước ta đang trong lộ trình hội nhập quốc tế và xuất khẩu được khuyến khích về thuế nên doanh thu tăng, thu nhập tăng nhưng nộp Ngân sách giảm.
- Kết quả của hoạt động kinh doanh nội địa: + Phòng XNK I: Đạt 565.680.000 đ, đạt 86% kế hoạch + Phòng giao nhận vận chuyển: 272.137.000 đ (90,71%) + Phòng kinh doanh tổng hợp: 336.000 đ (80%)
+ Phòng XNK III: 84.362.000 đ ( 35,15%) + Phòng XNK II: 61 triệu đồng ( 101,67%)
+ Phòng kinh doanh IV: 113 triệu đồng ( 64%) + Cửa hàng Trần Cao Vân: 360 triệu đồng ( 535%) + Cửa hàng chợ Mơ: 36 triệu đồng ( 100%)
+ Cửa hàng chợ Trương Định: 12,8 triệu đồng ( 100%) + Cửa hàng chợ Hôm: 150 triệu đồng ( 167%)
+ Cửa hàng chợ Bạch Mai: 75 triệu đồng ( 95%)
- Doanh số XNK: + Phòng Kinh doanh I: 185.351 USD + Phòng Kinh doanh II: 42.880 USD + Phòng Kinh doanh III: 35.360 USD + Phòng Kinh doanh IV: 85.322 USD + Phòng Kinh doanh V: 107.514 USD