- Hằng ngày, tại cụng ty CPTM Ngọc Dung cỏc nghiệp vụ kinh tế phỏt sinh liờn quan đến Vốn bằng tiền diễn ra thường xuyờn như : Mua nguyờn vật liệu, tạm ứng , rỳt tiền gửi ngõn hàng nhập quỹ tiền mặt,....
- Kế toỏn thực hiện việc kiểm tra việc sử dụng đỳng đắn và thường xuyờn số tiền hiện cú ở quỹ tiền mặt cũng như cỏc tài khoản tiền gửi ngõn hàng.
- Đụn đốc việc nộp tiền đầy đủ. Kiểm tra tỡnh hỡnh thu chi chấp hành những nguyờn tắc , chế độ quản lý của Nhà nước đối với tiền tệ. Khi cụng ty cú một khoản tiền nhàn rỗi chưa sử dụng đến cụng ty sẽ gửi vào Ngõn hàng. Khi cần chi tiờu cụng ty làm thủ tục rỳt tiền hoặc chuyển tiền.
Tài khoản kế toỏn sử dụng:
- TK 111 : Tiền mặt
- TK 112 : Tiền gửi ngõn hàng
Chứng từ kế toỏn sử dụng:
- Phiếu thu : Khi phỏt sinh cỏc nghiệp vụ thu tiền kế toỏn viết húa đơn GTGT và lập Phiếu thu với số tiền và lý do hợp lý đỳng theo húa đơn GTGT. Từ đú làm căn cứ lập nờn Sổ Nhật ký chung, rồi vào sổ cỏi TK, từ đú làm căn cứ để cuối thỏng lập Bảng cõn đối số phỏt sinh và Bỏo cỏo tài chớnh.
- Phiếu chi : Khi phỏt sinh cỏc nghiệp vụ chi tiền mặt căn cứ vào Húa đơn GTGT hàng mua hoặc Húa đơn mua hàng đối với những hàng húa khụng thuộc diện chịu thuế GTGT, kế toỏn lập Phiếu chi, số tiền đỳng như trong Húa đơn và lý do chi hợp lý. Từ đú làm căn cứ lập Sổ Nhật ký chung , rồi vào sổ cỏi TK, từ đú làm căn cứ để cuối thỏng lập Bảng cõn đối số phỏt sinh và Bỏo cỏo tài chớnh.
- Ủy nhiệm chi(UNC), ủy nhiệm thu (UNT) : Sau khi phỏt sinh nghiệp vụ liờn quan đến chuyển khoản kế toỏn lập UNC,UNT và chuyển tới ngõn hàng từ đú sẽ nhận được sổ hạch toỏn chi tiết, giấy bỏo cú, giấy bỏo nợ. Căn cứ vào cỏc chứng từ đú hàng ngày kế toỏn vào sổ Nhật ký chung, vào sổ cỏi TK ,cuối thỏng lập Bảng cõn đối số phỏt sinh và Bỏo cỏo tài chớnh.