1. TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
2.1. KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG SƠN TÙNG
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty TNHH xây dựng Sơn Tùng
- Tên công ty: Công ty TNHH xây dựng Sơn Tùng
- Địa chỉ: Số nhà 258- tổ 13-Thị trấn Yên Thế-huyện Lục Yên- Tỉnh Yên Bái - Số hiệu TK: 102010001400568 Mở tại: Ngân hàng Nông nghiệp Yên Bái
- Mã số thuế: 5200 313 633 - Điện thoại: 029 3845 555
- Đơn vị được thành lập ngày 26 tháng 03 năm 2003 theo quyết định số 260/QĐ – UB ngày 16/10/2002 của Ủy ban nhân dân huyện Lục Yên- tỉnhYên Bái , có tên gọi là: “ Công ty TNHH xây dựng Sơn Tùng” và giấy phép kinh doanh số 1602 000 057 đã cho phép công ty chính thức đi vào hoạt động .Nội dung của giấy phép kinh doanh hành nghề gồm:
+ Khai thác quặng, bóc đất đá
+ Phá đá chuẩn bị mặt bằng công trình ( san ủi, đào đắp, bốc xúc đất đá) + Khai thác, mua bán cát, gạch, sỏi
+ Khai thác, mua bán, chế biến quặng, chì, kẽm, sắt, đá xây dựng + Sản xuất cầu kiện bê tông đúc sẵn, ép cọc bê tông bằng máy
- Công ty TNHH xây dựng Sơn Tùng hoạt động trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh do 2 thành viên sáng lập:
+ Ông Mai Thanh Tùng : Giám đốc kiêm Chủ tịch HĐTV + Bà Nguyễn Thị Hạnh : Thành viên
Với mức vốn điều lệ: 1.200.000.000 đ Trong đó:
+ Ông Mai Thanh Tùng góp với số tiền 800.000.000 đ + Bà Nguyễn Thị Hạnh góp vốn với số tiền 400.000.000 đ
nghiệp
Kết quả kinh doanh của công ty trong 3 năm qua được thể hiện qua bảng sau:
Biểu số 01: Bảng so sánh kết quả kinh doanh của công ty TNHH xây dựng Sơn Tùng trong 3 năm 2011 - 2012 - 2013
ĐVT: triệu đồng
CHỈ TIÊU Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 So sánh 2012/2011 So sánh 2013/2012
Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%)
1. Tổng doanh thu 5.054,192 7.733,844 10.142,919 2.679,652 53,02 2.409,075 31,15
2. Các khoản giảm trừ - - 106.747 - - 106.747 -
3. Doanh thu thuần 5.054,192 7.733,844 10.036,172 2.679,652 53,02 2.302,328 29,77
4. Giá vốn hàng bán 4.716,025 6.961,318 9.480,397 2.245,293 47,61 2.519,079 36,19
5. Lợi nhuận gộp 338,167 772,526 555,775 434,359 128,45 -216,751 -28,06
6. DT hoạt động tài chính - - 1.475 - - 1.475 -
7. Chi phí tài chính - 299,022 204,500 299,022 - -94,522 -31,61
- Trong đó: chi phí lãi vay - 299,022 204,500 299,022 - -94,522 -31,61
8. Chi phí quản lý kinh doanh 245,738 387,505 258,000 141,767 57,69 -129,505 -33,42
9. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 92,429 85,999 94,750 -6,430 -6,96 8,751 10,18
10. Thu nhập khác - 1,655 - 1,655 - -1,655 -100
11. Chi phí khác - - - - - - -
12. Lợi nhuận khác - 1,655 - 1,655 -1,655 -100
13. Tổng lợi nhuận trước thuế 92,429 87,654 94,750 -4,775 -5,17 7,096 8,1
nghiệp
Qua bảng phân tích ta có thể thấy tình hình KD của công ty qua 3 năm luôn đạt hiệu quả tốt với LN sau thuế ngày càng được tăng cao. Để tìm hiểu rõ sự thay đổi của LN thì chúng ta cần đi sâu phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến LN chung.
Năm 2012 LN sau thuế của công ty là 63,111 triệu đồng giảm so với năm 2011 là 3,438 triệu đồng tức giảm 5,17%. Nguyên nhân của việc giảm LN sau thuế trên là:
- Doanh thu thuần trong năm 2012 đã đạt mức 7.733,844 triệu đồng tăng so với năm 2011 là 2.679,652 triệu đồng tức tăng 53,02%. Đây là kết quả của việc hoàn thành xong một số công trình đang dở dang năm trước. Nhưng kèm theo việc gia tăng doanh thu thuần thì giá vốn của năm cũng tăng theo và đạt mức 6.961,318 triệu đồng tăng 2.245,293 triệu đồng so với năm 2011 tức tăng 47,61%. Bên cạnh đó chi phí lãi vay xuất hiện với 299,022 triệu đồng (do công ty cần thêm nhu cầu vốn nên phải đi vay thêm để bù đắp cho các công trình đang thi công và mua các TSCĐ phục vụ thi công) và chi phí quản lý doanh nghiệp cũng đạt 387,505 triệu đồng tăng so với năm 2011 là 141,767 triệu đồng. Việc gia tăng chi phí ngoài sản xuất hơn dự kiến đã làm cho lợi nhuận sau thuế của công ty giảm hơn so với năm 2011.
Năm 2013 lợi nhuận sau thuế đạt mức 68,22 triệu đồng tăng so với năm 2012 là 5,109 triệu đồng tức tăng 8,1%. Nguyên nhân của sự gia tăng là:
- Doanh thu năm 2013 tăng thêm 2.302,328 triệu đồng đạt mức 10.036,172 triệu đồng với tốc độ là 29,77% so với năm 2013. Tuy nhiên giá vốn trong năm đã tăng lên 9.480,397 triệu đồng với tốc độ tăng là 36,19% đã khiến cho lợi nhuận gộp trong năm giảm đi 216,751 triệu đồng so với năm 2012. Nhưng điều khả quan trong năm là các khoản chi phí ngoài sản xuất đã được công ty giảm đi đáng kể như chi phí tài chính giảm 94,522 triệu xuống còn 204,5 triệu đồng, thêm vào đó trong năm công ty thu thêm một khoản nhỏ từ việc gửi tiền tại ngân hàng là 1.475 triệu đồng. Việc giảm các khoản chi tiêu không cần thiết đã làm cho lợi nhuận trước thuế tăng thêm 8,751 triệu đạt mức 94,75 triệu đồng
Nhìn chung qua các năm doanh thu thuần của công ty luôn gia tăng đáng kể, đây là biểu hiện tốt mà công ty nên tiếp tục phát huy. Nhưng bên cạnh việc gia tăng doanh
thu thì các chi phí ngoài sản xuất cũng chưa được quan tâm nên dẫn đến việc chi phí quá cao làm giảm lợi nhuận. Công ty cần có biện pháp khắc phục và sử dụng hợp lý hơn các khoản chi phí này để gia tăng lợi nhuận. Bên cạnh đó việc tận dụng chính sách ưu đãi của nhà nước để tạo đà phát triển thì công ty nên tận dụng triệt để để phát huy tối đa nguồn lực.