Vốn cố định Vốn lun động Trị giá Tỷ trọng (%) Trị giá Tỷ trọng (%) 1999 45.779: 19.152 41,84 26.627 58,16 2000 44.992; 19.165 42,6 25.827 57,4 2001 45.210 17.948 39,7 27.262 60,3
Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001
Tổng doanh thu 107.679 185.372 286.380
Các khoản giảm trừ 0 0 0
Doanh thu thuần 107.679 185.372 286.380
Tổng chi phí 105.685 183.350 284.280
Tống lợi nhuận 1.994 2.022 2.100
Vốn kinh doanh 45.779 44.992 45.210
Vốn cố định 19.152 19.165 17.948
Vốn lưu động 26.627 25.827 27.262
Thực hiện quá trình bán hàng, phân phối. Có trách nhiệm quản lý hàng hoá tại cửa hàng, báo cáo kết quả về hoạt động bán hàng và những thông tin cần thiết về giá cả, chất luợng hàng hoá cho Công ty.
Ngoài ra còn có các văn phòng đại diện của công ty ở nuóc ngoài có nhiệm vụ tư vấn cho Giám đốc và cho phòng kinh doanh XNK....
3.2. Số lượng và chất lượng lao động.
Đe hoàn thành được yêu cầu nhiệm vụ của sản xuất kinh doanh. Trong thời gian tới Công ty xây lắp và kinh doanh vật tư thiết bị đã từng bước ổn định đội ngũ cán bộ quản lý và công nhân kỹ thuật trong các công trình xây dựng hợp lý đủ mạnh để thực hiện nhiệm vụ.
Hiện nay Công ty có 786 lao động, trong đó:
Lao động dài hạn là :109
Lao động có thòi hạn :677
Cán bộ đại học dài hạn : 60
Tổ chức kỹ thuật và nghiệp vụ : 05
Công nhận bậc 5 trở lên :320
(Chi tiết xem thêm ở các biểu đính kèm)
II- THựC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY XÂY LẮP VÀKINH DOANH VẬT TU’ THIÉT BỊ. KINH DOANH VẬT TU’ THIÉT BỊ.
1. Đánh giá chung.
Công ty Xây Lắp và Kinh Doanh Vật Tư Thiết Bị là một doanh nghiệp nhà nước do đó nguồn vốn chủ yếu của Công ty là do nhà nước cấp và qua các năm hoạt động kinh doanh, Công ty đã bố sung thêm nguồn vốn, nguồn vốn này của Công ty đã được bảo toàn và phát triển qua các năm và nó chiếm một tỷ lệ đáng kể trong tổng nguồn vốn.
Bảng 1: Tỉnh hình bảo toàn và phát triển nguồn vốn của Công ty qua các năm.
Đơn vị tính: Triệu đồng.
Nguồn: phòng kế toán - tài chính Báo cảo tài chính năm 1999, 2000, 2001.
Là một doanh nghiệp nhà nước thực chuyên chức năng Xây lắp và Kinh Doanh Vật Tư Thiết Bị trong đó chức năng kinh doanh xuất nhập khẩu là chủ yếu, cơ cấu vốn của Công ty mang đặc trưng của doanh nghiệp thực hiện chủ yếu chức năng kinh doanh, vốn lưu động chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn (58,16/1999-60,3/2001).
Qua bảng số liệu trên ta thấy, trong năm 1999, tổng nguồn vốn của Công ty là 45.779 triệu đồng, trong đó vốn cố định là 19.152 triệu đồng chiếm 41,84%, vốn lun động là 26.627 triệu đồng chiếm 58,16% trong tổng nguồn vốn. Năm 2000, tổng nguồn vốn của Công ty là 44.992 triệu đồng, trong đó vốn cố định là 19.165 triệu đồng chiếm 42,6%, vốn lưu động là 25.827 triệu đồng chiếm 57,4% trong tổng nguồn vốn. Năm 2001, tổng nguồn vốn của Công ty là 45.210 triệu đồng, trong đó vốn cố định là 17.948 triệu đồng chiếm 39,7%, vốn lưu động là 27.262 triệu đồng chiếm 60,3% trong tổng nguồn vốn của Công ty. Sự thay đổi trong cơ cấu vốn ta có thể thấy rõ hơn tỷ trọng của từng loại vốn cũng như sự thay đổi của cơ cấu vốn trong biểu đồ sau (Biểu đồ 1).
Qua đó ta thấy Công ty đã bảo toàn được Yốn nhưng cần phải có các biện pháp thích hợp để phát triển nguồn vốn.
Biểu đồ 1: Cơ cấu vắn của Công ty trong 3 năm 1999-2001.
Bảns5: Kầauả hoạt động kinh doanh của Công ty Xây Lắp và Kinh Doanh Vật Tu
ThiầBị.
Nguồn: phòng kế toán - tài chính
Bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 1999, 2000, 2001.
Cũng theo số liệu ta có:
ROI2000 =2.022/96.696 = (185.372/96.696)*(2.022/l 85.372) =0,0209. ROI2OOI=2100/145.522 = (286.380/145.522)*(2.100/286.380) =0,0144.
Như vậy, từ năm 2000 đến năm 2001, lợi nhuận công ty tăng từ 2.022 triệu đồng đến 2.100 triệu đồng, tài sản đầu tư tăng từl45.522 triệu lên 286.380 triệu. Nhưng trên thực tế, chỉ số ROI lại giảm từ 0,0209 xuống 0.0144, chứng tỏ đã có sự đầu tư không đúng mức về vốn cũng như về khả năng kinh doanh của doanh nghiệp.
Tuy nhiên, để xem xét, đánh giá một cách chi tiết, ta phải phân tích cụ thể hơn, sâu hơn.
2- Thực trạng tình hình tài chính qua phân tích báo cáo tài chính.
Việc thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính sẽ giúp cho người sử dụng thông tin nắm được thực trạng hoạt động tài chính, xác định rồ nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến tình hình tài chính. Trên cơ sở đó đề xuất các biện pháp hữu hiệu và ra các quyết định cần thiết để nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh doanh và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.
2.1. Thực trạng tình hình tài chính qua phân tích mối quan hệ và tìnhhình biến động của các khoản mục trong Bảng cân đối kế toán. hình biến động của các khoản mục trong Bảng cân đối kế toán.
Chỉ tiêu Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001 2000/1999 2001/2000 (A) (%) (A) (%) A.TSLĐ & ĐTNH 57.144 77.506 127.549 20.362 135,6 50.043 164,6 I. Tiền 17.574 10.953 16.532 -6.621 62,3 5.573 150,9 II. Đầu tu ngắn hạn
III. Các khoản phải 10.810 36.025 75.823 25.215 33,3 39.798 210,5
thu 26.344 25.930 32.134 -414 98,4 6.204 123,9
IV.Hàng tồn kho 2.416 4.598 3.060 2.182 190 -1.538 66,5 V. TSLĐ khác
VI. Chi sự nghiệp 19.177 19.190 17.973 13 100,06 -1.217 93,7B. TSCĐ & ĐTDH 19.152 19.165 17.948 13 100,06 -1.217 93,7 B. TSCĐ & ĐTDH 19.152 19.165 17.948 13 100,06 -1.217 93,7
I. Tài sản cố định 25 25 25 0 100 0 100