K t lun Ch ng 1
3.2.3.1 i vi NHNN
NHNN c n hồn thi n v n b n pháp lý, hồn ch nh các thi u sĩt b t c p c a Q
493 và Q 18, c th nh ng đi m sau:
- Quy đ nh v TSB tính d phịng:
Theo Q s 18 s a đ i b sung Q 493 thì tài s n b o đ m đ a vào đ kh u tr khi tính s ti n d phịng c th ph i đáp ng đ y đ các đi u ki n: Tài s n ph i phát
mãi đ c; và: th i gian ti n hành phát m i tài s n theo d ki n là khơng quá m t (01) n m đ i v i TSB khơng ph i là b t đ ng s n và khơng quá hai (02) n m đ i v i TSB là b t đ ng s n.
Nh v y, theo quy đ nh này thì tài s n b o đ m là th b o lãnh các lo i s khơng đ c đ a vào kh u tr đ tính d phịng vì nh ng tài s n này khơng phát m i đ c. Trên th c t thì th b o lãnh c a chính ph , c a các TCTD cĩ giá tr b o đ m cao h n các lo i tài s n khác. N u lo i ra kh i tài s n b o đ m đ tính d phịng thì s “thi t thịi” cho các ngân hàng th ng m i khi nh n b o đ m b ng các tài s n này. Nh v y, NHNN nên xem xét ch p nh n các lo i b o lãnh thanh tốn c a bên b o lãnh cĩ uy tín là m t lo i tài s n đ c đ a vào kh u tr đ tính trích l p DPRR.
- Quy đ nh v th i gian th thách:
+ Theo đi u 6 Q 493 thì m t kho n vay b xu ng h ng ph i ch u th i gian th thách là 03 tháng đ i v i kho n vay ng n h n và 06 tháng đ i v i kho n vay trung dài h n là t ng đ i dài. Vì các kho n vay ng n h n cĩ tính ch t luân chuy n th ng xuyên và đ n h n liên t c. ơi khi vì lý do khách quan mà khách hàng
ch m tr n ho c đ c gia h n n m t th i gian ng n nên tồn b n vay b xu ng h ng và ph i t i thi u 3 tháng sau m i đ c lên h ng tr l i trong khi tình hình kinh doanh chung c a cơng ty là r t t t. Nên ch ng đ i v i các kho n vay ng n h n, ch c n khách hàng t t tốn đ c kho n n là cĩ th chuy n v nhĩm n t t h n.
+ Phân lo i n theo đi u 6 và đi u 7 đem l i k t qu r t khác nhau. Cùng v i các y u t k thu t, t l n x u s t ng cao khi phân lo i n theo ph ng pháp đ nh tính. Hi n t i ch cĩ BIDV, Agribank và Vietcombank th c hi n phân lo i n theo đi u 7cho th y t l n x u cao g p 2 đ n 3 l n so v i phân lo i n theo đi u. Do
v y, c n cĩ quy đ nh c th v th i gian áp d ng đi u 7 và ch tài thích h p đ đ m b o vi c phân lo i n đ c cơng b ng gi a các TCTD trên m t m t b ng đánh giá
chung.
trong vi c qu n lý ch t l ng tín d ng, phân lo i n , trích l p và s d ng d phịng đ x lý r i ro thay vì đ t các TCTD xây d ng h th ng XHTD n i b nh hi n
nay.
- Nâng cao ch t l ng thơng tin tín d ng t i Trung tâm thơng tin tín d ng c a NHNN nh m đáp ng yêu c u thơng tin c p nh t và chính xác v khách hàng. Cĩ nh ng bi n pháp tuyên truy n thích h p đ các NHTM nh n th y quy n l i và ngh a v trong vi c cung c p và s d ng thơng tin tín d ng. Theo đĩ:
+ CIC ph i c p nh t đ c s phân lo i khách hàng theo t ng kho n n , đánh giá theo t ng nhĩm n c a khách hàng, chu n hĩa các quy trình t đ ng x lý d li u (Hi n ch cĩ CIC m i cĩ đ y đ nh t s li u c a khách hàng trên tồn qu c, cĩ quan h v i các hãng chuyên thu nh p và cung c p thơng tin trên th gi i)
+ N i dung thơng tin do CIC cung c p c n đa d ng, khơng nên d ng l i các báo cáo tài chính, d n t i các TCTD, tình tr ng n quá h n,… mà c n cĩ thêm thơng tin v cơng ty m n c ngồi (n u cĩ), tình hình ngành ngh ,… đ giúp các NHTM th c hi n cơng tác th m đ nh c p tín d ng và phân lo i n t t h n, nhanh h n và đ ng th i c ng h n ch r i ro m c th p nh t.
+ CIC ph i khách quan v đ chu n xác và giá tr pháp lý c a thơng tin, v các kho n n c a m t khách hàng vay t i nhi u TCTD. Thơng tin trên CIC c n ph i đ c c p nh t liên t c hàng ngày đ khi m i ng i cĩ nhu c u thì s tra c u đ c nh ngthơng tin m i nh t.
- NHNN c n cĩ nh ng quy đ nh c th v c ch đánh giá các kho n n c a m t khách hàng vay t i các TCTD khác nhau. C n thi t ban hành ho c b sung thêm m t s đi u Q 493 v cơng tác đánh giá n c a m t khách hàng vay t i nhi u
TCTD khác nhau. Cĩ bi n pháp ch tài các TCTD vi ph m khơng ph i h p trong đánh giá n theo tiêu chu n do NHNN ban hành. Trong đánh giá c n ph i chú tr ng thơng tin tín d ng do CIC cung c p.
t o và b i d ng ki n th c c p nh t cho b ph n tín d ng t i các NHTM đ nâng cao n ng l c đánh giá, đo l ng, phân tích, ki m sốt r i ro tín d ng. Th ng xuyên t p hu n cho các ngân hàng th ng m i v các tr ng h p phát sinh m i trong phân lo i n và trích l p d phịng r i ro h ng d n bi n pháp x lý v i các tr ng h p c th . nh k hàng n m t ch c các l p b i d ng nghi p v đ gi i đáp th c m c và v ng m c trong quá trình th c hi n trích l p d phịng r i ro.
- Chính ph c n cĩ c ch hồn thi n mơi tr ng pháp lý cho các NHTM, xem xét các quy đ nh v đ nh giá và bán đ u giá tài s n b o đ m ti n vay nh m giúp ngân hàng gi i phĩng v n nhanh. Hi n nay h u h t các ngân hàng đ u b v ng khâu x lý tài s n b o đ m. Do v y, c n thi t ph i cĩ s h tr t nh ng chính sách c a nhà n c nh m đ m b o cơng tác thi hành án, phát mãi tài s n đ c nhanh chĩng, đúng ti n đ .
3.3.3.2 i v i các ban ngành cĩ liên quan
- Ph i h p gi a các b ngành cĩ liên quan: ngày càng ti p c n thơng l qu c t v v n đ phân lo i n và trích l p d phịng đ x lý r i ro tín d ng,c ng nh vi c thu h i n sau khi x lý b ng d phịng r i ro, địi h i ph i cĩ s ph i h p ch t ch gi a các c quan Nhà n c, các b ngành nh NHNN, B tài chính, B tài nguyên mơi tr ng…. Xây d ng m t c ch giám sát ph i h p t nhi u phía đ i v i các ngân hàng th ng m i. Khi cĩ s ph i h p đ ng b , thơng tin đ c ti p c n nhanh h n và nh ng r i ro cĩ th x y ra c ng d dàng đ cnh n bi t. ng th i giúp các ngân hàng th ng m i gi m thi u đ c th i gian x lý r i ro tín d ng.
- Ph i h p gi a các ngân hàng th ng m i: c n t ng c ng h n n a s h p tác gi a các NHTM, vì v n đ r i ro trong ho t đ ng tín d ng Ngân hàng là đi u khơng tránh kh i, các Ngân hàng c n h p tác ch t ch v i nhau nh m h n ch r i ro. S h p tác n y sinh do nhu c u qu n lý r i ro đ i v i cùng m t khách hàng khi khách
hàng này vay t i nhi u Ngân hàng. Trong qu n tr tài chính, kh n ng tr n c a m t khách hàng là m t con s c th , cĩ gi i h n t i đa c a nĩ.N u do s thi u trao
đ i thơng tin, d n đ n vi c nhi u Ngân hàng cùng cho vaym t khách hàng đ n m c v t quá gi i h n t i đa này thì r i ro chia đ u cho t tc ch khơng ch a m t Ngân hàng nào. Vì th càng kh ng đ nh h n n a vai trịr t quan tr ng c a CIC trong vi c
cung c p thơng tin k p th i, chính xác đ Ngânhàng cĩ c s đ a ra quy t đ nh cho vay h p lý.
K t lu n ch ng 3
Ch ng này gi i thi u v m t s m c tiêu và đ nh h ng phát tri n c a VCB trong th i gian t i. T đĩ, đ a ra các gi i pháp hồn thi n cơng tác phân lo i n và trích l p d phịng đ x lý r i ro tín d ng t i VCB Biên Hịa và m t s đ xu t, ki n ngh đ n VCB Vi t Nam, NHNN và các ban ngành cĩ liên quan nh m h tr cơng tác phân lo i n , trích l p DPRR tín d ng đ c chính xác, hi u qu h n.
K T LU N
Kinh doanh ngân hàng là l nh v c kinh doanh ch a đ ng r t nhi u r i ro do nhi u nguyên nhân mang l i. Chính vì v y, hàng n m các NHTM đ c phép và c n ph i trích l p qu d phịng đ bù đ p cho nh ng r i ro cĩ th x y ra.
Trong qu n tr ngân hàng, qu n tr r i ro tín d ng là m t n i dung quan tr ng mà các c p lãnh đ o ph i đ c bi t quan tâm, đ đ m b o cho Ngân hàngho t đ ng hi u qu . Vi c NHNN ban hành và cho th c thi Q 493 và Q 18 trong phân lo i và trích l p d phịng đ x lý r i ro tín d ng nh m đánh giá r i ro kho n vay, qu n lý ch t l ng tín d ng đ đ m b o an tồn v n. ây đ c coi là bi n pháp hàng đ u đ nâng cao n ng l c c nh tranh, n ng l c tài chính trên b c đ ng h i nh p. T th c t ho t đ ng c ng nh nh ng khĩ kh n, thu n l i trong mơi tr ng kinh doanh c a chi nhánh VCB Biên Hịa, tác gi đã m nh d n đ xu t các gi i pháp c th đ qu n tr nghi p v phân lo i n và trích l p d phịng r i ro tín d ng t i VCB BH. Lu n v n cĩ nh ng h n ch nh sau:
(1). Ch m i đi sâu vào n i t i c a 1 đ n v là VCB Biên Hịa. Ch a m r ng đ tài sang tồn h th ng Ngân hàng TMCP, TMNN …
(2). Ch a đ c p tồn b th c tr ng cơng tác qu n tr r i ro tín d ng, bi n pháp h n ch và x lý RRTD ngồi bi n pháp trích l p và s d ng d phịng r i ro trong m i
quan h tác đ ng v i bi n pháp trên.
(3) Ch a bao quát đ c tồn b quá trình qu n tr r i ro c a h th ng ngân hàng trong quá trình h i nh p kinh t th gi i.
Do kinh nghi m và ki n th c trong l nh v c ngân hàng cịn nhi u h n ch , tác gi khơng th tránh kh i các thi u sĩt khi th c hi n lu n v n. ây là m t đ tài r t th c ti n địi h i s tìm tịi h c h i và áp d ng t th c t liên t c nh m mang l i s n đ nh và an tồn cho ho t đ ng th ng ngày c a các ngân hàng th ng m i.
hồn thi n. Tác gi r t mong nh n đ c s gĩp ý chân tình c a Quý th y cơ, các b n h c viên.
Xin chân thành cám n Quý Th y cơ Tr ng i h c Kinh t thành ph H Chí Minh đã nhi t tình gi ng d y và h ng d n trong su t khĩa h c v i r t nhi u ki n th c, thơng tin b ích, thi t th c. Xin chân thành cám n PGS.TS Tr m Th Xuân
Ph l c 1: Danh m c v n b n quy đ nh c a NHNN và NH TMCP Ngo i Th ng Vi t Nam v phân lo i n và trích l p DPRRTD.
S V N B N THÁNG NGÀY C QUAN BAN
HÀNH N I DUNG V N B N 493/2005/Q -NHNN 22/04/2005 Th ng đ c NHNN VN
Quy t đ nh v vi c quy đ nh v phân lo i n , trích l p và s d ng d phịng đ x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng Ngân hàng c a TCTD. NHNN ban hành Tháng 09/2005 Ban biên so n NHNN Tài li u h i đáp v Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN và Quy t đ nh 457/2005/Q -NHNN. 609/CV- NHNT.QLTD 30/05/2005 NHNT VN
H ng d n m t s n i dung liên quan đ n vi c th c hi n Q 493
737/CV-
NHNT.QLTD 28/06/2005 NHNTVN
H ng d n m t s n i dung liên quan đ n vi c th c hi n Q 493
1127/CV-
NHNT.CN 20/09/2005 NHNTVN
H ng d n m t s n i dung liên quan đ n vi c th c hi n Q 493 18/2007/Q - NHNN 25/04/2007 Th ng đ c NHNN VN Quy t đ nh v vi c phân lo i n , trích l p và s d ng d phịng đ x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng ban hành theo Quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN ngày 22 tháng 4 n m 2005 c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c. 791/CV- NHNT.CSTD 25/06/2007 NHNTVN H ng d n c a NHNT v phân lo i n và trích l p d phịng r i ro theo Q 18. 896/NHNT.C STD 16/07/2007 NHNTVN H ng d n c a NHNT VN v phân lo i n vàtrích l p d phịng r i ro theoQ 18 1264/CV- NHNT.CN 01/10/2007 NHNTVN H ng d n c a NHNT VN v phân lo i n và trích l p d phịng r i ro theo Q 18 1613/CV- NHNT.CN- CSTD 10/12/2007 NHNTVN H ng d n c a NHNT VN v phân lo i n và trích l p d phịng r i ro theo Q 18 13/2010/TT- NHNN 20/05/2010 NHNN VN Quy đ nh v các t l b o đ m an tồn trong ho t đ ng các t ch c tín d ng
TÀI LI U THAM KH O
1. PGS.TS Tr n Huy Hồng, “ Qu n tr Ngân hàng th ng m i”, Nhà xu t b n th ng kê.
2. PGS.TS Nguy n ng D n, PGS.TS Tr n Huy Hồng, TS. Tr m Xuân H ng, “ Ti n t – Ngân hàng”, Nhà xu t b n TP.HCM.
3. Ngơ H ng (ch biên) (2001), “Giáo trình Lý thuy t ti n t và ngân hàng”, Nhà xu t b n Th ng kê.
4. GS.TS. Lê v n T , “Qu n tr r i ro ngân hàng th ng m i”, nhà xu t b n Hà N i n m 2005.
5. Khúc Quang Huy ( 2006), “ Basel II – S th ng nh t qu c t v đo l ng và các
tiêu chu n v n”, b n d ch,Nhà xu t b n v n hĩa thơng tin.
6. TS Tr m Th Xuân H ng – Các gi i pháp gĩp ph n x lý TS th ch p t n đ ng
nh m thu h i n cho NHTM n c ta hi n nay – tài nghiên c u khoa h c c p
tr ng n m 2003.
7. Tài li u n i b v phân lo i n c a VCB.
8. Báo cáo th ng niên c a NH TMCP Ngo i th ng chi nhánh Biên Hịa t n m
2007 đ n 2011. 9.T p chí Ngân hàng 10. M t s trang web www.vneconomy.com.vn www.sbv.gov.com.vn www.mof.gov.vn www.tapchitaichinh.vn http://cafef.vn