K t lun Ch ng 1
2.2.1.2.Quy trình phân lo in theo ph ng pháp đ nh tính iu 7)
Hi n t i VCB đang thí đi m th c hi n chính sách phân lo i n và trích l p d phịng r i ro theo Quy t đ nh s 118/Q -VCB.CSTD ngày 18/03/2010 theo
ph ng pháp đ nh tính ( i u 7) trên c s đ c NHNN ch p thu n t i cơng v n
3937/NHNN-TTGSNH ngày 27/03/2010.
th c hi n đ c đi u 7, VCB đã xây d ng hồn thi n h th ng x p h ng tín d ng n i b khách hàng. Nĩ khơng ch giúp Ngân hàng đánh giá đ c tình hình “s c kh e” c a khách hàng m t cách tồn di n mà cịn giúp NH cĩ đ c k t qu phân lo i n trung th c, và cịn là cơng c t v n, giúp ban lãnh đ o cĩ đ nh h ng, ch n l a khách hàng phù h p. N u th c hi n đ c t t đi u này s giúp NH nâng cao ch t l ng tín d ng, t ng kh n ng bù đ p r i ro tín d ng. Tuy nhiên, đ trích l p đ s
ti n c n ph i trích l p thì s làm gia t ng đáng k chi phí ho t đ ng kinh doanh, đi u này gây khơng ít khĩ kh n cho các NH cĩ quy mơ nh , khơng đ ti m l c tài
chính.
Do nh n th c đ c t m quan tr ng c a vi c phân lo i n theo ph ng pháp đ nh tính, nên t n m 2003 VCB đã xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b . Nĩ là cơng c giám sát và ki m tra tín d ng quan tr ng nh m h tr cho NH trong vi c ra các quy t đ nh tín d ng. H th ng này cĩ th giúp theo dõi đ c nh ng d u hi u r i ro c a khách hàng vay đ cĩ nh ng quy t đ nh thích ng nh m nâng cao ch t l ng tín d ng c a NH. Trên c s ch m đi m, x p h ng tín d ng, NH cĩ th đ a ra chính sách khách hàng phù h p v i m c tiêu phát tri n kinh doanhchung c a NH.
C s xây d ng
- H th ng x p h ng tín d ng n i b đ c th c hi n d a trên ph ng pháp so sánh. H u nh tồn b các đ ng tác ch m đi m t ng y u t trong h th ng ch m đi m tín d ng đ u đ c l p đi l p l i b ng cách so sánh các s li u đ nh l ng, s li u đ nh tính th c t c a khách hàng v i các s li u chu n trong b ng ch m đi m. N u các s li u th c t g n v i s li u chu n nào thì s l y thang đi m c a s li u đĩ. V i ph ng pháp này đã giúp cho h th ng ch m đi m tr nên d hi u và d s d ng h n.
- Các s li u chu n trong b ng ch m đi m đ c đ a ra d a trên c s k t qu nghiên c u, kinh nghi m phân tích đánh giá k t h p v i cơng tác th ng kê c a các chuyên gia tài chính v các k t qu th m đ nh tín d ng các doanh nghi p ho t đ ng v i nh ng qui mơ khác nhau, l nh v c ngành ngh kinh doanh khác nhau, lo i hình t ch c khác nhau. V i m t kho ng th i gian nghiên c u lâu dài, các chuyên gia tài chính đã rút ra đ c nh ng s li u đ c xem là chu n, đi n hình đ t đĩ làm c s cho vi c th c hi n so sánh, đánh giá các s li u c n phân tích. M t đi u c n l u ý là các s li u chu n này ch mang tính t ng đ i, khơng chính xác nh trong tốn h c và theo th i gian khi t p h p d li u nghiên c u đ l n, nh ng s li u kinh t v mơ
thay đ i thì nh ng s li u này cĩ th s đ c thay đ i theo cho phù h p.
- Vi c ch m đi m là m t cách l ng hĩa các ch tiêu nh m giúp nhân viên tín d ng cĩ th so sánh s khác nhau gi a các khách hàng. M i tiêu chí s cĩ s phù h p và quan tr ng khác nhau đ i v i t ng kháchhàng, do đĩ h th ng s áp d ng các tr ng s khác nhau v i t ng tiêu chí. Vi c đ a ra các t tr ng này c ng ch d a vào kinh nghi m, k t qu nghiên c u c a các chuyên gia tài chính và s lý gi i phù h p v m t kinh t c a nh ng ch tiêu này. H th ng ch mđi m này đánh giá c 2 y u t là y u t tài chính và y u t phi tài chính. Ch m đi m y u t tài chính là ph n khơng th thi u khi đánh giá, th m đ nh doanh nghi p vì nĩ ph n ánh n ng l c tài chính c a doanh nghi p.
Ngồi nh ng y u t tài chính, thì khi đánh giá cơng ty c n ph i quan tâm c nh ng y u t phi tài chính. ĩ là nh ng y u t khơng th hi n tr c ti p b ng nh ng con s trong các báo cáo tài chính nh ng ít hay nhi u s cĩ nh h ng m t cách gián ti p đ n các s li u tài chính. i v i các y u t phi tài chính thì khơng ph i phân theo qui mơ doanh nghi p, l nh v c ho t đ ng b i vì nĩ cho phép hi u m t doanh nghi p đ t đ c k t qu tài chính, kinh doanh đĩ là tùy thu c vào nhi u y u t n a ngồi đ c đi m ngành, qui mơ doanh nghi p. Cĩ nhi u nhĩm ch tiêu đ c x p vào nhĩm các y u t phi tài chính nh nhĩm ph n ánh kh n ng tr n , nhĩm ph n ánh trình đ qu n lý và mơi tr ng n i b , nhĩm uy tín trong giao d ch, nhĩm các y u t bên ngồi và nhĩm các y u t khác.
Sau m t th i gian th nghi m, đ n n m 2010, VCB đã xây d ng hồn ch nh h th ng x p h ng tín d ng n i b và k t qu x p h ng này đ c s d ng làm c n c đ Ngân hàng ra xác đ nh gi i h n tín d ng cho khách hàng, quy t đ nh cho vay, l a ch n khách hàng, s p x p danh m c đ u t , và là c n c đ phân lo i nhĩm n , tính và trích l p d phịng r i ro tín d ng theo i u 7 c a Quy t đ nh 493.
Vi c ch m đi m và x p h ng khách hàng đ c th c hi n đ nh k vào cu i m i quý, th i gian ch m đi m ch m nh t là cu i tháng th hai c a quý ti p theo.
VCB đã xây d ng ph n m m Credit Rating System đ th c hi n x p h ng tín d ng n i b , ph n m m này đ c s d ng th ng nh t trong tồn h th ng VCB.
Vi c th c hi n ch m đi m đ c phân chia nh sau:
+ Phịng khách hàng: thu th p tồn b thơng tin v báo cáo tài chính, các thơng tin
phi tài chính c a khách hàng, sau đĩ l p thơng báo tác nghi p “ thơng tin đ nh v ” g i phịng qu n lý n .
+ Phịng qu n lý n : nh p tồn b báo cáo tài chính vào h th ng.
Sau khi hồn t t các báo cáo tài chính, vi c nh p thơng tin phi tài chính đ c chia
cho c 2 phịng khách hàng và qu n lý n . Phịng khách hàng nh p thơng tin phi tài
chính nhĩm 1, 2; phịng qu n lý n nh p thơng tin phi tài chính nhĩm 3, 4. Cu i cùng là phịng khách hàng s th c hi n b c tính đi m khách hàng.
N u h s vay thu c th m quy n phê duy t c a Phịng qu n lý r i ro thì chi nhánh ch nh p s li u, vi c tính đi m, x p h ng ph i do phịng qu n lý r i ro th c hi n. K t qu tính đi m đ c phân vào 16 h ng t AAA đ n D, và đ c phân vào 5 nhĩm n nh i u 6. VCB th c hi n phân lo i n theo t ng đ i t ng khách hàng + Khách hàng là doanh nghi p thơng th ng: là khách hàng cĩ đ báo cáo tài chính 2 n m và đang cĩ quan h tín d ng v i VCB thì phân lo i n nh sau:
- Nhĩm 1: nh ng khách hàng x p h ng AAA, AA+, AA, A+, A - Nhĩm 2: nh ng khách hàng x p h ng BBB, BB+,BB, B+
- Nhĩm 3: nh ng khách hàng x p h ng B, CCC, CC+, CC, C+
- Nhĩm 4: nh ng khách hàng x p h ng C
- Nhĩm 5: nh ng khách hàng x p h ng D
+ Khách hàng là doanh nghi p m i thành l p và khách hàng là cá nhân: g m nh ng doanh nghi p đã ho t đ ng nh ng ch a cĩ đ báo cáo tài chính 2 n m k t khi cĩ doanh thu… và khách hàng cá nhân thì vi c phân lo i n d a trên k t qu x p h ng
và tình tr ng kho n vay ( cĩ quá h n, quá h n bao nhiêu ngày… )
+ Khách hàng là đ nh ch tài chính: Phân lo i n d a vào k t qu x p h ng nh ng phân nhĩm nh sau: Nhĩm 1: khách hàng x p h ng t AAA đ n B; nhĩm 2: CCC;
nhĩm 3: CC+, CC; nhĩm 4: C+, C; nhĩm 5: D.
Hàng quý, VCB s th c hi n x p h ng khách hàng, k p th i đánh giá tình hìnhho t đ ng kinh doanh, tình hình tài chính c a khách hàng đ đ a ra chính sách tín d ng h p lý.