NHTW Pháp ti n hành đánh giá và x p h ng tín d ng các doanh nghi p nh m m c đích cung c p thông tin cho các NHTM trong ho t đ ng tín d ng. Vi c đánh giá, x p h ng này đ c th c hi n th ng xuyên và c p nh t liên t c theo đ nh k .
N i dung đánh giá doanh nghi p c a NHTW bao g m:
ánh giá quy mô doanh nghi p:
Quy mô ho t đ ng c a doanh nghi p t ng ng v i m c doanh s mà doanh nghi p đ t đ c trong n m và phân theo t ng l nh v c mà doanh nghi p ho t đ ng:
s n xu t hay phi s n xu t. M c đi m đánh giá quy mô đ c th hi n thông qua ch cái t A đ n H ho c J, N, X tùy vào m c doanh thu đ t đ c c a doanh nghi p (5 t Franc 1 t Franc 500 tri u Franc 200 tri u Franc 100 tri u Franc 50 tri u Franc 10 tri u Franc 5 tri u Franc 0 tri u Franc 0 Franc) trong đó A t ng ng v i m c doanh thu cao nh t (t 5 t Franc tr lên), X t ng ng v i m c doanh thu th p nh t (không có doanh thu)
ánh giá v m t tài chính
NHTW đánh giá tài chính c a doanh nghi p ch y u d a vào vi c phân tích tình hình tài chính và hi u qu h at đ ng c a doanh nghi p thông qua b ng cân đ i k toán, báo cáo k t qu h at đ ng kinh doanh, vi c thay đ i v n t có, các s ki n pháp lỦ,… M c đi m đánh giá v m t tài chính đ c th hi n thông qua các con s : 3,4,5,6 trong đó đi m s 3 áp d ng cho nh ng doanh nghi p có tình hình tài chính t t nh t (báo cáo tài chính và kh n ng thanh toán c a doanh nghi p t t, l i nhu n và doanh thu có s t ng tr ng cao qua các n m,…) và đi m s 6 áp d ng cho nh ng doanh nghi p có tình hình tài chính x u nh t (v n l u đ ng b thâm h t, l i nhu n âm, n chi m t tr ng l n so v i doanh s , doanh nghi p không có kh n ng tr n ,…)
ánh giá v kh n ng thanh toán
Kh n ng thanh toán c a doanh nghi p đ c đánh giá thông qua 3 m c đi m: 7,8,9 trong đó m c đi m 7 đ c áp d ng cho các doanh nghi p có kh n ng thanh toán đ u đ n, đúng h n, không có khó kh n trong vi c qu n lỦ ngân qu và m c đi m 9 áp d ng cho các doanh nghi p thanh toán không đúng h n, doanh nghi p g p khó kh n và ngân qu b thâm h t n ng.
ánh giá v ng i lãnh đ o
Ng i đ ng đ u doanh nghi p là ng i ch u trách nhi m chính v m i m t liên quan đ n ho t đ ng c a doanh nghi p th ng là Ch t ch H i đ ng qu n tr , T ng Giám đ c. C n c vào thông tin NHTW Pháp l u tr c a nh ng ng i này v : quá trình làm lãnh đ o, kinh nghi m trong công tác qu n lỦ, k t qu đ t đ c
trong th i gian gi ch c, l ch s nhân thân v ti n án ti n s mà NHTW có nh ng đánh giá t ng ng. i m c a ph n đánh giá này bao g m các đi m s 0,5,6.
Trong đó đi m 0: thông tin c a lãnh đ o doanh nghi p không có trong h th ng l u tr thông tín c a NHTW Pháp. i m 5: thông tin lãnh đ o đ c l u tr t i NHTW Pháp là t t. i m 6: thông tin lãnh đ o đ c l u tr t i NHTW Pháp là x u.
ánh giá v m c đ công khai thông tin
Thông tin đây bao g m: toàn b h s và tình hình tài chính ho t đ ng c a doanh nghi p. Vi c đánh giá cho đi m đ c th hi n thông qua hai ch cái: T (áp d ng cho doanh nghi p có thông tin công khai), R (áp d ng cho doanh nghi p có thông tin thi u ho c có s ch m tr trong vi c khai báo thông tin).
1.3.1.3 Kinh nghi m c a Ngơn hƠng ANZ
ANZ (Australia And New Zealand Banking) th c hi n vi c qu n lỦ r i ro trong ho t đ ng tín d ng c a mình thông qua h th ng x p h ng tín d ng n i b .
M c đích c a h th ng XHTD n i b c a ANZ: Ra quy t đ nh c p tín d ng; Qu n lỦ danh m c tín d ng; C nh báo s m r i ro trong ho t đ ng tín d ng và Xác đ nh khách hàng m c tiêu t đó đ nh h ng chi n l c kinh doanh.
Ph ng pháp XHTD c a ANZ:
ANZ đã xây d ng h th ng XHTD t đ ng d a trên m t ch ng trình ph n m m tr c tuy n. Khi khách hàng có nhu c u s d ng các s n ph m tín d ng c a Ngân hàng thì nhân viên ngân hàng s h ng d n khách hàng cung c p thông tin và nh p thông tin theo m u đ nh s n trên ch ng trình tr c tuy n.
Các d li u thông tin do khách hàng cung c p s đ c ch n l c l i, t đó ch ng trình s s p x p, tính toán và t đ ng phân lo i khách hàng vào các m c h ng c th t đó đ a ra các nhóm n t ng ng. C n c vào k t qu trên ch ng trình XHTD, Ngân hàng s đ a ra quy t đ nh v vi c c p tín d ng cho khách hàng kèm theo các đi u ki n v h n m c và lãi su t….K t qu này s đ c thông báo g i đ n khách hàng.
H th ng XHTD tr c tuy n c a ANZ trong quá trình đ a vào s d ng và ho t đ ng giúp Ngân hàng rút ng n th i gian, đánh giá đ c đ y đ khách hàng, t o đ tin c y tín d ng, ngoài ra h th ng này còn giúp ngân hàng t o c m giác th a
mãn cho khách hàng.
Vi c đánh giá x p h ng khách hàng đ c th c hi n thông qua vi c đánh giá các nhóm ch tiêu sau:
- Phân tích tình hình tài chính
- ánh giá ch t l ng d li u tài chính
- Phân tích ngành (liên quan đ n l nh v c ho t đ ng c a khách hàng)
- Phân tích môi tr ng n i b : mô hình ho t đ ng; c c u t ch c; trình đ qu n lỦ,…
- Các y u t tác đ ng khác
K t qu x p h ng tín d ng c a h th ng đ c chia ra thành 10 m c h ng:
B ng 1.2: Phân lo i khách hàng theo H th ng XHTD c a ANZ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
M c h ng M c tin c y tín d ng Nhóm n
H ng 1
H ng khách hàng có th tài tr N đ tiêu chu n H ng 2 H ng 3 H ng 4 H ng 5 H ng 6 H ng 7 H ng khách hàng t ch i tài tr N c n chú ý H ng 8 N d i tiêu chu n H ng 9 N nghi ng H ng 10 M t kh n ng tr n (Ngu n: www.anz.com)
1.3.1.4 XHTD theo quy đ nh c a Basel II
Theo yêu c u c a Hi p đ nh v tiêu chu n v n qu c t c a y ban Basel g i t t là Basel II đ c xây d ng vào 06/2004 thì các ngân hàngs s d ng h th ng c
s d li u c a n i b đ đánh giá v n đ r i ro tín d ng t đó xác đ nh h s an toàn v n t i thi u. Ph ng pháp này g i là ph ng pháp c tính t n th t tín d ng d a trên c s d li u đánh giá n i b - IRB và nh ng ng d ng trong qu n tr r i ro.
Các ngân hàng s s d ng các mô hình d a trên h th ng d li u n i b đ xác đ nh kh n ng t n th t tín d ng theo công th c:
EL = PD x EAD x LGD
EL đ c xác đ nh v i m i k h n c th , trong đó: EL –Expected Loss: t n th t có th c tính
PD –Probability of Default: xác su t khách hàng không tr đ c n
EAD – Exposure at Default: t ng d n c a khách hàng t i th i đi m khách hàng không tr đ c n .
LGD –Loss Given Default: t tr ng t n th t c tính Cách xác đ nh các ch tiêu c u thành công th c trên:
+ PD: ch s này đ c tính d a trên các s li u v các kho n n trong quá kh c a khách hàng nh : các kho n n đã tr , các kho n n đang trong h n và các kho n n không thu h i đ c trong vòng ít nh t 5 n m đ tính toán đ c n trong vòng 1 n m. D li u đ c chia ra làm 3 nhóm: nhóm d li u tài chính, nhóm d li u phi tài chính và nhóm d li u mang tính c nh báo v vi c không tr đ c n cho ngân hàng. Các d li u trên s đ c nh p vào m t mô hình đ nh s n nh : mô hình tuy n tính, mô hình Probit,… t đó tính toán đ cxác su t không tr đ c n c a khách hàng.
+ EAD: đ i v i các kho n n có k h n; EAD đ c xác đ nh m t cách d dàng
i v i các kho n vay không có k h n rõ ràng nh kho n vay cho vay theo h n m c tín d ng, tín d ng tu n hoàn, cho vay theo h n m c th u chi…: EAD đ c xác đ nh nh sau:
(LEQ× H n m c tín d ng ch a s d ng bình quân) chính là ph n d n khách hàng rút thêm t i th i đi m không tr đ c n ngoài m c d n bình quân, trong đó LEQ là t tr ng ph n v n ch a s d ng có nhi u kh n ng s đ c khách hàng rút thêm t i th i đi m không tr đ c n và đ c xác đ nh d a trên d li u quá kh . Tuy nhiên trên th c t vi c xác đ nh LEQ th ng g p khó kh n, đ c bi t đ i v i nh ng khách hàng có uy tín, tr n đ y đ và hi m khi r i vào tình tr ng không tr đ c n ho c đ i v i nh ng y u t khác nh lo i hình kinh doanh c a khách hàng, kh n ng ti p c n th tr ng tài chính c a khách hàng, quy mô h n m c tín d ng, t l d n đang s d ng so v i h n m c,…
LDG: đây là t tr ng ph n v n b t n th t trên t ng d n t i th i đi m khách hàng không tr đ c n . LDG không ch bao g m t n th t v kho n vay mà còn bao g m các t n th t khác phát sinh khi khách hàng không tr đ c n : chi phí x lỦ tài s n th ch p, các chi phí cho d ch v pháp lỦ và m t s chi phí liên quan.
LGD = EAD - s ti n có th thu h i
EAD
Trong đó, s ti n có th thu h i bao g m: các kho n ti n mà khách hàng tr và các kho n ti n thu đ c t x lỦ tài s n th ch p, c m c .
Vi c xác đ nh t n th t c tính (EL) s giúp ngân hàng xây d ng hi u qu h n Qu d phòng r i ro tín d ng theo quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ x lỦ r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a các t ch c tín d ng; nâng cao ch t l ng tín d ng trong vi c giám sát và tái x p h ng khách hàng sau khi cho vay; giúp ngân hàng xác đ nh chính xác đ c giá tr kho n vay. Tuy nhiên vi c tính toán b t k ch tiêu nào c ng khá ph c t p đòi h i ngân hàng ph i có m t c s d li u đ y đ , đ c l u tr khoa h c v i nh ng ch ng trình ph n m m x lỦ d li u hi n đ i thì m i xác đ nh đ c m t cách chính xác EL.
1.3.2 BƠi h c kinh nghi m v x p h ng tín d ng doanh nghi p cho các NHTM Vi t Nam
X p h ng tín d ng là c m t quy trình v i nhi u công đo n, m i công đo nl i có m i quan h ch t ch v i nhau. T vi c ban đ u là l a ch n các d li u sao cho phù h p v i đ c đi m c a t ng ngành, t ng doanh nghi p cho đ n vi c x lỦ các d li u ph i đ c th c hi n m t cách khoa h c h p lỦ nh th m i đánh giá chính xác đ c kh n ng c a doanh nghi p. N u ngân hàng th c hi n t t nh ng đi u này s giúp nâng cao hi u qu trong vi c qu n lỦ r i ro tín d ng cho ngân hàng và t o đ c s công b ng cho các doanh nghi p đ c x p h ng.
Khác v i các công ty x p h ng tín d ng đ c l p, m c đích c a các NHTM khi x p h ng các doanh nghi p vay v n là đ phòng ng a và qu n lỦ r i ro tín d ng, xây d ng chính sách khách hàng. K t qu x p h ng tín d ng s đ c các ngân hàng s d ng đ quy t đ nh c p tín d ng và theo dõi kho n vay. K t qu x p h ng c a m t NHTM có th khác k t qu x p h ng c a t ch c tín nhi m đ c l p. Tuy nhiên các NHTM có th tham kh o k t qu x p h ng c a các t ch c x p h ng đ c l p trong quá trình th c hi n x p h ng, làm c s đ so sánh, đ i chi u.
X p h ng tín d ng là nhìn v t ng lai phát tri n c a doanh nghi p, do đó vi c phân tích các d li u v tình hình tài chính và kinh doanh c a doanh nghi p ph i đ c đ t trong b i c nh v r i ro t ng th c a doanh nghi p tr c nh ng thay đ i có th có c a các chu k kinh t có th x y ra trong t ng lai.
C n phân bi t rõ gi a x p h ng tín d ng các doanh nghi p vay v n t i ngân hàng và x p h ng kho n vay. X p h ng tín d ng doanh nghi p là đánh giá v kh n ng tài chính, tình hình ho t đ ng hi n th i c ng nh trong t ng lai c a doanh nghi p trong vi c th c hi n đúng và đ y đ các cam k t tài chính trong m t kho ng th i gian nh t đ nh. Còn x p h ng kho n vay là đánh giá m c đ t n th t và m c đ có th thu h i c a kho n vay, vì v y x p h ng kho n vay luôn g n li n v i t ng giao d ch c th và ph thu c vào các y u t khác nh : m c h ng tín nhi m ban đ u c a doanh nghi p, tài s n đ m b o cho kho n vay, các đi u kho n trong h p đ ng tín d ng….
Vi t Nam c n đ y m nh phát tri n h n n a th tr ng v n, đ c bi t là th tr ng ch ng khoán đ nh ng thông tin v di n bi n tình hình kinh doanh c a doanh nghi p đ c chuy n t i nhanh chóng trên th tr ng ch ng khoán. Nh ng thông tin quan tr ng t th tr ng ch ng khoán nh ch s P/E,… s là nh ng c n c quan tr ng trong công tác x p h ng tín d ngdoanh nghi p c a các NHTM.
H th ng NHTM Vi t Nam c n nâng cao h n n a trình đ qu n lỦ, đ u t chi u sâu vào công ngh ngân hàng đ c bi t là công ngh thông tin, c u trúc l i b máy t ch c,… nh m đáp ng các tiêu chu n v x p h ng tín d ng n i b theo quy đ nh c a y ban Basel v đ m b o an toàn trong các ho t đ ng ngân hàng. ây c ng là đòi h i giúp h th ng NHTM Vi t Nam có th c nh tranh v i các Ngân hàng n c ngoài trong quá trình h i nh p.
K t lu nch ng 1
Ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng luôn đ i m t v i nhi u lo i r i ro, vì v y (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});