Phân tích phi tài chính.
M t món cho vay lành m nh ph thu c r t l n vào y u t ng i vay, s t nguy n, kh n ng th c hi n các đi u ki n kho n vay. Các nhân t nh h ng đ n vi c th c hi n ngh a v c a ng i vay g m nhân t tính cách con ng i và nhân t nhân l c qu n lý.
Nhân t tính cách và uy tín ng i vay: Tính cách c a con ng i bao g m các v n
đ c b n v tính trung th c, đ o đ c c a ng i vay và các y u t khác nh m c tiêu, đ ng c c a ng i vay. i u quan tr ng là ng i vay ph i báo cáo m t cách trung th c, đ y đ các ho t đ ng s n xu t kinh doanh và tình hình tài chính. S xuyên t c c ý làm sai l ch các thông tin v ng i vay là m t d u hi u c c k nguy hi m, có th là bi u hi n c a s l a đ o mà cán b tín d ng không th b qua.
T cách đ o đ c nói chung c a ng i vay là y u t r t khó đánh giá, cán b tín d ng ph i quan tâm đ c bi t đ n ng i vay đ đ a ra các nh n xét ch quan v tính cách c a ng i vay. ng c c a ng i vay có th ph c t p nên cán b tín d ng khó phân tích, vì v y đánh giá ng i vay ch y u qua thái đ và h s làm vi c c a ng i vay. Cán b tín d ng ph i luôn nh r ng uy tín và đ o đ c c a ng i vay có th là m t y u t quan tr ng đ đánh giá, nh n bi t v trách nhi m tr n c a ng i vay.
Tuy nhiên, s trung th c ch là t ng đ i, ng i vay có th có th trung th c khi tài chính lành m nh nh ng có th ít trung th c h n khi v n đ tài chính khó kh n. Nhân
t quan tr ng là quy t tâm trong kinh doanh c a ng i vay và quan đi m v m i quan h gi a h v i ngân hàng. N u ng i vay s n lòng h p tác v i cán b tín d ng qua đó s t o s tôn tr ng và tin c y song ph ng, đi u này r t có ích cho c hai bên.
T m quan tr ng c a n ng l c qu n lý: N ng l c qu n lý v k thu t và tài chính
c ng không kém ph n quan tr ng so v i tính cách ng i vay. Cán b tín d ng ph i phân tích nhân t ch ch t này khi ra quy t đ nh cho vay.
Trình đ n ng l c qu n lý th ng đ c th hi n qua các đi u ki n trong kinh doanh. M t nhà qu n lý t i có th làm t t m t cách t ng đ i khi các đi u ki n kinh doanh thu n l i. Tính linh ho t và kh n ng đi u ch nh khi các ho t đ ng kinh doanh thay đ i đó là bi u hi n c a m t nhà qu n lý gi i.
Cán b tín d ng xem xét ch y u b ng cách quan sát ho t đ ng c a ng i vay trong th i gian nh t đ nh, các quy t đ nh và kh n ng gi i quy t khó kh n c a ng i vay cho th y n ng l c qu n lý. Bi u hi n xác th c v n ng l c qu n lý c a ng i vay thông qua l i nhu n và s t ng tr ng tài chính qua ho t đ ng kinh doanh c a khách hàng.
Phân tích tài chính:
V n c a khách hàng: M i ng i vay ph i có v n t có đ l n đ b o đ m cho ch
n có th thu h i v n thông qua vi c bán tài s n c a ng i vay. V n t có c a khách hàng chính là nhân t quan tr ng nh m bù đ p cho nh ng r i ro trong ho t đ ng kinh doanh c a khách hàng. Vi c t ng v n t có là m t bi u hi n c a s ti n b v tài chính c a khách hàng. Cán b tín d ng không đ c đánh giá th p t m quan tr ng c a v n t có vì nó là bi u hi n th c đo s c kh e tài chính c a khách hàng. M t khách hàng có v n t có th p s có ít kh n ng ch ng ch i v i nh ng hoàn c nh b t l i.
N ng l c vay n và tr n : S khác nhau c b n gi a m t kho n cho vay t t và
m t kho n cho vay kém ch t l ng đ c th hi n tr c h t vi c hoàn tr kho n vay. S đánh giá chính xác v n ng l c tr n c a ng i vay c ng quan tr ng nh s đánh
giá v tính cách n ng l c qu n lý c a ng i vay. ánh giá kh n ng tr n th ng theo hai cách:
- Nghiên c u ho t đ ng s n xu t kinh doanh tr c đây c a khách hàng, nh t là k t qu kinh doanh.
- Nghiên c u ph ng án s n xu t kinh doanh s đ c th c hi n trong t ng lai, d đoán lu ng ti n thu nh p trong t ng lai dùng đ tr n vay.
Xem xét m c đích vay v n có nh h ng đ n ch t l ng c a kho n vay, m c đích c a kho n vay nh h ng không nh ng t i l i nhu n mà c tình hình tài chính c a khách hàng, m c đích vay v n là nhân t quan tr ng trong quy t đ nh th i h n vay v n. M c đích kho n vay ph i đ c phân tích v hi u qu đ i v i kh n ng sinh l i c a khách hàng, li u kho n vay có tài tr cho s m r ng, ho t đ ng có hi u qu h n hay là gây thêm gánh n ng v tài chính mà không t o ra b t k l i nhu n nào. Kho n vay đúng s giúp cho doanh nghi p t ng thu nh p m c cao h n đáng k so v i chi phí tr lãi vay.
3.3.6. Th m đ nh ch t ch tài s n đ m b o.
S an toàn là m t v n đ c n xem xét tr c tiên đ i v i m i kho n cho vay, do v y ngân hàng th ng s cho vay trên c s có đ m b o đ gi m thi u r i ro. Lo i đ m b o tín d ng ngân hàng ch p thu n khi th a mãn các đi u ki n sau: M t là ph id dàng xác đ nh, hai là ph i có giá tr và tu i th t ng đ i dài, ba là ngân hàng ph i có kh n ng đ nh giá phù h p v i giá tr tài s n, b n là ph i d bán và có m t th tr ng hi n t i c a nó.
Mu n xác đ nh giá tr tài s n đ m b o, ngân hàng ph i làm đ c: M t là nh n di n đ c tài s n, hai là gi quy n s h u tài s n, ba là xác đ nh giá tr hi n t i và b n là tìm th tr ng c a tài s n.
Vì v y, cán b tín d ng ph i c g ng tìm m i cách tìm hi u các tài s n làm đ m b o và có đ c các thông tin đ y đ tài s n. S ki m đ nh tài s n làm đ m b o c ng s giúp cho cán b tín d ng đ nh giá và xác đ nh kh n ng phát m i trên th tr ng.
Ngân hàng th ng l ng l cho vay không đ m b o đ i v i doanh nghi p khi h ch a có hi u bi t nhi u v doanh nghi p. Kho n vay mu n đ c ngân hàng ch p thu n trên c s không đ m b o thì ph i đáp ng các yêu c u sau:
- Ngân hàng ph i tin t ng ch c ch n vào t cách và n ng l c c a doanh nghi p. - Doanh nghi p ph i có s c m nh tài chính d i dào.
- Doanh nghi p ph i có kh n ng tr h t n th m chí trong nh ng tình hu ng b t l i.
- Doanh nghi p ph i có h s t t v các ho t đ ng tín d ng tr c đó.
3.3.7. Ki m tra giám sát sau khi cho vay.
a s các doanh nghi p khi vay v n ngân hàng đ u có các ph ng án kinh doanh c th , kh thi, nh ng khi cán b tín d ng ki m tra thì phát hi n khách hàng s d ng v n vay vào m c đích: đem cho vay nóng, tiêu xài cá nhân ho c dùng đ tr ti n vay nóng bên ngoài… n khi ph n v n vay đã h t, không còn ngu n khác đ tr n ngân hàng th là n quá h n phát sinh.
h n ch vi c khách hàng s d ng v n vay sai m c đích ho c s d ng v n vào các ho t đ ng kinh doanh có m c đ r i ro cao, cán b ngân hàng ph i th ng xuyên ki m tra, đánh giá tình hình s d ng v n vay c a khách hàng, v n đ tuân th theo các đi u kho n đã ghi trong h p đ ng tín d ng. C n ph i kh ng đ nh r ng: giám sát vi c s d ng v n vay là trách nhi m c a ngân hàng, vì l i nhu n c a ngân hàng g n li n v i tín d ng nên khi c p tín d ng thì ngân hàng ph i giám sát vi c s d ng kho n v n đã c p, t ng c ng các ho t đ ng ki m tra tr c trong và sau khi cho vay.
3.3.8. Tích c c theo dõi thu h i n g c và lãi.
K ho ch tr n ph i ch a đ ng các thông tin c b n sau: - Ngu n thu c th ho c các ngu n đ m b o vi c tr n .
- S d tính tr n t m i ngu n c th s đ c hoàn tr toàn b hay theo t l . - Ngày d đ nh thanh toán c a m i kho n tr n .
K ho ch tr n c n ph i đ c c th và ph i đ linh ho t đ có th s a đ i n u đi u ki n cho phép thay đ i, th ng là s thay đ i trong t ng lai x y ra ngoài ý mu n, không th l ng đ c. Khi kho n vay đã đ c gi i ngân thì cán b tín d ng ph i có trách nhi m ki m tra đ nh k vi c th c hi n tr n , đôn đ c vi c tr n khi kho n n đó đã quá h n theo k ho ch tr n mà không có s đi u ch nh.
Thông qua ki m tra, cán b tín d ng có bi n pháp x lý k p th i, cán b tín d ng là ng i th a thu n v i ng i vay v m t k ho ch kh thi c th ch c ch n sau đó qu n lý và theo dõi vi c tr n c a ng i vay.
3.3.9. Chú tr ng vi c phân tích, d báo th tr ng và các nguyên nhân khách quan khác. quan khác.
Các đi u ki n kinh t xã h i có nh h ng l n đ n kh n ng tr n c a khách hàng vay n u các đi u ki n này v t quá s ki m soát c a ng i cho vay và ng i đi vay. Do đó, ngân hàng c n ph i có b ph n đ theo dõi d báo các bi n đ ng c a th tr ng đ có nh ng chi n l c phù h p tránh nh h ng b i nh ng tác đ ng không l ng tr c và có kh n ng đ a ra nh ng hành đ ng k p th i, h n ch th p nh t nh ng t n th t cho ngân hàng. 3.4 Gi i pháp x lý n x u. 3.4.1. Phân lo i n minh b ch và bù đ p b ng qu d phòng r i ro. 3.4.1.1 Phân lo i n .
Dù thông t 09 đã lùi th i h n các TCTD ph i th c hi n phân lo i n theo thông t 02 sang ngày 01/01/2015, tuy nhiên thông t 02 v n đ c k v ng r t l n v vi c xác đ nh đúng và đ n x u, đ a ra m t b c tranh chân th c v s c kh e c a t ng ngân hàng nói riêng và toàn b h th ng ngân hàng nói chung c ng nh d n h ng t i vi c tuân theo các chu n m c và thông l qu c t nh Base 2 hay cao h n là Basel 3. ây là m t gi i pháp đ các ngân hàng có th t gi i quy t n x u c a mình b ng vi c s d ng trích l p d phòng. Thông t 02 có m t s tiêu chí ch t ch trong vi c phân lo i n nh sau:
- Các kho n n b gia h n l n đ u s đ c đ a vào n nhóm 3 thu c nhóm n x u, thay vì n u gia h n n trong th i h n v n đ c x p vào nhóm 2 theo Quy t đ nh 493.
- N đ c mi n ho c gi m lãi do khách hàng không đ kh n ng tr lãi đ y đ theo h p đ ng tín d ng c ng đ c đ a vào nhóm n x u.
- Ngoài các tiêu chí đ phân lo i n t đ c tính kh n ng tr n c a khách hàng, đi m m i đ c đánh giá khá kh c nghi t là xem xét ho t đ ng c p tín d ng cho nh ng đ i t ng b h n ch c p tín d ng ho c c p tín d ng cóđi u ki n theo Lu t Các TCTD s a đ i 2010. Ch ng h n, n u nh tr c đây trong ho t đ ng c p tín d ng c a các NHTM, vi c c p tín d ng cho các t ch c, cá nhân thu c đ i t ng b h n ch tín d ng di n ra r t th ng xuyên thì nay đ c đ a vào nhóm 3, “n d i tiêu chu n” trong nhóm ch tiêu n x u.
- Ho t đ ng cho vay c m c c phi u c a các TCTD ho c các công ty con c a TCTD này đ góp v n vào TCTD khác trong h th ng các NHTM c ng là nh ng kho n cho vay đ c li t kê vào nhóm n x u. Quy đ nh này x p các kho n tín d ng theo ki u đ u t chéo l n nhau s b h n ch khi li t kê vào nhóm n x u mà quy đ nh tr c đây không đ c p đ n.
- N c p cho các công ty con, công ty liên k t mà TCTD đang n m quy n ki m soát không v t quá t l quy đ nh.
- Theo quy đ nh c a Thông t 02, d a trên k t qu phân lo i nhóm n đ i v i khách hàng do Trung tâm thông tin tín d ng c a Ngân hàng Nhà n c (CIC) cung c p, toàn b s d n và giá tr các cam k t ngo i b ng c a m t khách hàng t i các ngân hàng khác nhau ph i đ c phân lo i vào cùng m t nhóm n và x p vào nhóm có m c đ r i ro cao h n. Khi đó, m t khách hàng cùng có n nhi u ngân hàng khác nhau, nh ng ch c n kho n n t i 1 ngân hàng b x p nhóm 5 thì t t c các kho n n t i các ngân hàng khác c ng b x p vào n nhóm 5. N u áp d ng quy đ nh này, n x u c a ngân hàng và các doanh nghi p s t ng lên r t m nh.
- i m khác bi t chính c a Thông t so Quy t đ nh 493/2005 là s v n d ng ph ng pháp đánh giá đ ng nh t, vi c phân lo i n c a khách hàng s đ c áp d ng cho toàn b h th ng ngân hàng. Hi n các t ch c tín d ng v n đang phân lo i n theo tiêu chu n riêng c a h , d a trên các thông tin liên quan đ n khách hàng. i u này có th d n đ n vi c các t ch c tín d ng khác nhau có cách x p h ng tín d ng khác nhau cho cùng m t khách hàng. V i Thông t 02/2013, các t ch c tín d ng s ph i phân lo i n d a vào các tiêu chí phân lo i n đ c đ a ra b i Trung tâm Thông tin tín d ng (CIC), NHNN. CIC s phân lo i n cho khách hàng d a trên chu n phân lo i n cao nh t do các t ch c tín d ng báo cáo.
Nh v y, nh ng quy đ nh chi ti t t Thông t 02 đã đ a vi c phân lo i n x u cao h n so v i quy đ nh tr c đây, không ch là th i gian ch m thanh toán mà là m i quan