Ngân hàng Thương mại là một tổ chức tài chính trung gian kinh doanh loại hàng hố đặc biệt – tiền tệ dựa vào nguồn vốn đi vay từ cơng chúng và thị trường. Muốn cĩ đủ nguồn vốn kinh doanh, các Ngân hàng Thương mại phải mua các quyền sử dụng vốn tiền gửi từ các cá nhân, doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế khác. Nghiệp vụ huy động vốn là nghiệp vụ kinh doanh làm phát sinh chi phí lớn nhất trong tổng số chi phí hoạt động của Ngân hàng và do đĩ cũng ảnh hưởng nhiều đến thu nhập của các Ngân hàng Thương mại.
Chính vì lẻ đĩ, việc quản trị nguồn vốn nhằm giúp cho Ngân hàng luơn cĩ đủ nguồn vốn đáp ứng được cho các hoạt động kinh doanh với mức chi phí thấp và cĩ thể đem lại thu nhập cao nhất cho Ngân hàng. Xác định nhu cầu về vốn của tồn bộ nền kinh tế, chủ động tạo lập nguồn vốn, từ đĩ cĩ kế hoạch huy động vốn thơng qua cơng tác tổ chức quản lý nguồn vốn. Một khi nguồn vốn được quản lý tốt, chặc chẽ và hợp lý sẽ nâng cao giá trị cơng ty và tạo lập nguồn lực tài chính đủ mạnh để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng được tiến hành một cách an tồn và hiệu quả mà cịn gĩp phần đảm bảo khả năng thah tốn cho Ngân hàng.
Với chức năng làm trung gian tín dụng của nền kinh tế, NHTM thực hiện tập trung huy động vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội để cho vay. Thơng qua hoạt động này, NHTM đáp ứng kịp thời và đầy đủ nhu cầu về vốn cho tồn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho các pháp nhân và thể nhân, duy trì quá trình sản xuất được liên tục. Ngồi ra, việc huy động vốn của Ngân hàng cịn cĩ ý nghĩa quan trọng trong việc ổn định lưu thơng tiền tệ, gĩp phần ổn định gia trị đồng tiền, thúc đẩy nền kinh tế phát triển.
2.1.2 Một số lý luận về hoạt động tín dụng 2.1.2.1 Tín dụng là gì
Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đĩ người đi vay phải trả cho người cho vay một giá trị lớn hơn giá trị người đĩ nhận được khi đi vay đúng theo thời hạn đã thỗ thuận. Phần giá trị lớn hơn này được gọi là lãi suất tín dụng. Trong thực tế tín dụng hoạt động rất phong phú và đa dạng, nhưng ở bất cứ dạng nào tín dụng cũng thể hiện 3 mặt cơ bản sau :
- Cĩ sự chuyển giao quyền sở hữu từ người này sang người khác. - Sự chuyển giao này mang tính tạm thời.
- Đến thời hạn do hai bên thỗ thuận (người cho vay và người đi vay), người sử dụng hồn trả lại cho người sở hữu một giá trị lớn hơn. Phần tăng thêm này được gọi là phần lời hay nĩi theo ngơn ngữ kinh tế là lợi tức.
Những hành vi tín dụng cĩ thể do bất cứ ai, chẳng hạn hai người thường cĩ thể cho nhau vay tiền. Tuy nhiên với thời gian chúng ta thấy một nghiệp vụ đã xảy ra và ngày nay khi nĩi đến tín dụng người ta nghĩ ngay đến Ngân hàng vì các cơ quan này chuyên làm cơng việc như cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, uỷ thác và cả phát hành trái phiếu. Vậy chỉ cĩ Ngân hàng mới được quyền phát hành giấy bạc.
Quan hệ tín dụng cĩ thể diễn tả theo mơ hình sau:
2.1.2.2 Vai trị của tín dụng
- Tín dụng cung ứng vốn đầy đủ và kịp thời tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất kinh doanh được diễn ra liên tục, đồng thời gĩp phần đầu tư phát triển kinh tế. Tín dụng là một trong những cơng cụ tập trung vốn một cách hữu hiệu mà cịn là cơng cụ thúc đẩy tích tụ vốn cho các tổ chức kinh tế. Nĩ là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư. Cĩ thể nĩi trong mọi nền kinh tế xã hội tín dụng đều phát huy vai trị to lớn của nĩ, tạo ra động lực phát triển mạnh mẽ mà khơng một cơng cụ nào cĩ thể thay thế được.
- Tín dụng thúc đẩy quá trình lưu thơng hàng hố, phát triển sản xuất. Ngày nay, Ngân hàng cung cấp tiền cho lưu thơng chủ yếu thực hiện qua con đường tín dụng. Đây là cơ sở đảm bảo cho lưu thơng tiền tệ được ổn định, tạo ra nhiều cơ hội, việc làm, thu hút nhiều lực lượng sản xuất mới, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và ổn định xã hội.
- Tín dụng gĩp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá, làm giảm áp lực lạm phát. Ngồi ra tín dụng cịn tạo điều kiện để phát triển kinh tế với các nước trong khu vực và trên thế giới, mở rộng giao lưu hợp tác quốc tế.
2.1.2.3 Nguyên tắc tín dụng
Khi tham gia vào quan hệ tín dụng, các doanh nghiệp vay vốn và các Ngân hàng đều quán triệt các nguyên tắc tín dụng. Đĩ là các nguyên tắc :
Nguyên tắc 1 : Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã thỗ thuận trên hợp đồng tín dụng.
Theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng cho các nhu cầu đã được bên vay trình bày với Ngân hàng và đã được Ngân hàng cho vay chấp nhận. Đĩ là các khoản phí, những đối tượng phù hợp với nội dung sản xuất kinh doanh
Trái chủ (creditor) Thụ trái (debtor) Giá trị sử dụng (T) Giá trị sử dụng + lãi (T+L)
của bên vay…Ngân hàng co quyền từ chối và huỷ bỏ mọi nhu cầu vay vốn khơng được sử dụng đúng mục đích đã thỗ thuận. . Do đĩ để tuân thủ nguyên tắc này khi cho vay Ngân hàng cĩ quyền yêu cầu buộc bên vay phải sử dụng tiền vay đúng mục đích đã cam kết và thường xuyên giám sát hoạt động của bên vay về phương diện này.
Nguyên tắc 2 : Tiền vay phải được hồn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỗ thuận trong hợp đồng tín dụng.
Trong nền kinh tế thị trường, nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín dụng là giao dịch cung cầu về vốn. Trong khoảng thời gian cam kết giao dịch, Ngân hàng và bên vay thỗ thuận trong hợp đồng tín dụng rằng Ngân hàng sẽ chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay. Khi kết thúc kỳ hạn, bên vay phải hồn trả quyền này cho Ngân hàng (trả nợ gốc) với một khoản chi phí (lợi tức và phí) nhất định cho việc sử dụng vốn vay.
Về phương diện hạch tốn, nguyên tắc này là nguyên tắc về tính bảo tồn của tín dụng : Tiền vay phải đảm bảo thu hồi được đầy đủ và cĩ sinh lời (thu hồi được đầy đủ cả gốc và lãi). Tuân thủ nguyên tắc này là cơ sở đảm bảo cho sự phát triển kinh tế, xã hội được ổn định, các mối quan hệ của Ngân hàng được phát triển thu xu thế an tồn và năng động.