- Báo cáo chi tiết
3.2 Phân hệ tài chính kế toán
o Tự động hóa tối đa các nghiệp vụ o Hệ thống báo cáo đa dạng
o Công cụ kiểm soát và đổi chiều dữ liệu, báo cáo chặt chẽ 3.2.1 Đối tượng:
o Tài khoản nguồn vay vốn: Đối tượng là các hợp đồng vay.
o Tài khoản đầu tư công trình: Đối tượng là các Công trình và hạng mục công trình
o Tài khoản gửi ngân hàng: Đối tượng là các ngân hàng.
o Tài khoản theo dõi nợ: Đối tượng là các hợp đồng (đơn vị là bên A), và khách hàng ( đơn vị bên B ).
oTài khoản theo dõi tạm ứng: Đối tượng có thể là các nhân, đơn vị, hợp đồng. oNgoài ra có những loại đối tượng khác mà đơn vị có thể mở rộng.
3.2.2 Các hợp đồng vay phục vụ Xây dựng cơ bản:
Là những hợp đồng vay vốn mà đơn vị tự đứng ra vay từ các tổ chức tín dụng, lấy tiền phục vụ công tác đầu tư Xây dựng cơ bản. Các thuộc tính của hợp đồng vay:
Vay cho những công trình nào, số tiền cho từng công trình + Công trình
+ Tổng tiền nguyên tệ, ngoại tệ nào + Đơn vị tính
+ Tổng tiền Việt Nam qui đổi tại thời điểm vay
+ Đối tác vay: Tên đối tác cho vay
+ Vay trong nước hay ngoài nước
+ Thời gian vay: Chi tiết ngày, tháng, năm vay. + Thời hạn trả: Chi tiết ngày, tháng, năm trả. +Điều kiện vay.
+ Lũy kế Số phát sinh từng năm, tháng.
+ Lũy kế Số phát sinh tăng giảm tùng năm, tháng. Các công trình xây dựng cơ bản
Đối tượng công trình sẽ xuất hiện ở các báo cáo + Thực hiện đầu tư theo hạng mục công trình
+ Công trình hạng mục công trình hoàn thành bàn giao + Báo cáo tổng hợp công trình
+ Báo cáo tổng hợp nhóm công trình
+ Các khoản phải vay, trả cho khách hàng… Các thuộc tính của công trình xây dựng cơ bản:
+ Ngày khởi công
+ Ngày hoàn thành + Ngày quyết toán
+ Cơ quan quyết định đầu tư + Tổng dự toán đã quyết + Kế hoạch năm
+ Nguồn vốn cho công trình + Vốn tự có
+ Số tiền của mỗi nguồn vốn
+ Lũy kế từ khi khởi công đến hiện tại về các vấn đề: o Xây dựng
o Lắp đặt o Thiết bị
+ Số dư từng nguồn vốn cho công trình
o Xây dựng o Thiết bị o Lắp đặt
+ Các hợp đồng thi công 3.2.3 Hợp đồng
- Hợp đồng mua: Theo dõi trên các Tài khoản nợ phải trả
+ Là những hợp đồng mà đơn vị là bên A
+ Các loại: Hợp đồng thi công công trình xây dựng cơ bản, hợp đồng mua sắm vật tư thiết bị, các hợp đồng thuê khoán khác.
tiền, nghiệm thu, quyết toán công trình, thanh lí hợp đồng.