III. Các khoản phải thu ngắn hạn
KÌ TRƯỚC KÌ NÀY CHÊNH LỆCH Số tiềnTT (%)Số tiềnTT (%)Số tiền Tỷ lệ TT
1. Vốn đầu tư của
KÌ TRƯỚC KÌ NÀY CHÊNH LỆCH Số tiềnTT (%)Số tiềnTT (%)Số tiền Tỷ lệ TT
(%)1 Doanh thu BH & CCDV 3.033.230.061.449 100 3.073.761.600.115 100 40.531.538.666 1,34 0 1 Doanh thu BH & CCDV 3.033.230.061.449 100 3.073.761.600.115 100 40.531.538.666 1,34 0
2 Các khoản giảm trừ DT 0 0 0 0 0 0 0
3 DT thuần về BH & CCDV 3.033.230.061.449 100 3.073.761.600.115 100 40.531.538.666 1,34 0
4 Giá vốn hàng bán 2.797.145.000.872 92,22 2.834.815.941.009 92,23 37.670.940.137 1,35 0,01
5 LN gộp về BH & CCDV 236.085.060.577 7,78 238.945.659.106 7,77 2.860.598.529 1,21 -0,01
6 Doanh thu hoạt dộng tài chính 49.550.543.493 1,63 49.791.551.808 1,62 241.008.315 0,49 -0,01
7 Chi phí tài chính 5.473.722.057 0,18 (5.330.835) 0 -5.479.052.892 -100,1 -0,18
8 Trong đó: CP lãi vay 0 444017567 -0,01 444.017.567 -0,01
9 Chi phí quản lý DN 85.102.594.825 2,81 86.727.842.911 2,82 1.625.248.086 1,91 0,01
10 LN thuần từ HĐKD 195.059.287.188 6,43 202.014.698.838 6,57 6.955.411.650 3,57 0,14
11 Thu nhập khác 12.532.821.359 0,41 4.081.309.869 0,13 -8.451.511.490 -67,44 -0,28
12 Chi phí khác 10.303.429.046 0,34 0 -10.303.429.046 -100 -0,34
13 LN khác 2.229.392.313 0,07 4.081.309.869 0,13 1.851.917.556 83,07 0,0614 Tổng LN kế toán trước thuế 197.288.679.501 6,5 206.096.008.707 6,71 8.807.329.206 4,46 0,21 14 Tổng LN kế toán trước thuế 197.288.679.501 6,5 206.096.008.707 6,71 8.807.329.206 4,46 0,21
15 CP thuế THDN hiện hành 50.226.080.506 1,66 53.975.893.720 1,76 3.749.813.214 7,47 0,116 CP thuế THDN hoãn lại (898556648) -0,03 1.017.566.955 0,03 1.916.123.603 -213,24 0,06 16 CP thuế THDN hoãn lại (898556648) -0,03 1.017.566.955 0,03 1.916.123.603 -213,24 0,06
2.3.1 Nhận xét chung
• Biểu đồ biến động quy mô lợi nhuận
Nhận xét chung:
So với kỳ trước thì kỳ này tăng 40 tỷ VNĐ về doanh thu và 6,9 tỷ VNĐ về lợi nhuận sau thuế. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng chính trong lợi nhuận của công ty trong cả hai kỳ đang xét và lợi nhuận kỳ này tăng so với kỳ trước, thể hiện công ty hoạt động tốt. Tuy nhiên tốc độ tăng lợi nhuận so với doanh thu vẫn thấp hơn. Nhìn chung kết quả hoạt động kinh doanh của công ty là khá tốt.
2.3.2 Phân tích chi tiết thu nhập
Bảng phân tích: CHỈ TIÊU KÌ TRƯỚC (9 tháng đầu năm 2011) KÌ NÀY (9 tháng đầu năm 2012) Chênh lệch Số tiền TT (%) Số tiền Số tiền Tỷ lệ (%) TT (%) 1. Doanh thu BH & CCDV 3.033.230.061.449 97,99 3.073.761.600.115 40.531.538.666 1,34 0,29 2. Doanh thu HĐTC 49.550.543.493 1,6 49.791.551.808 241.008.315 0,49 -0,01 3. Thu nhập khác 12.532.821.359 0,4 4.081.309.869 -8.451.511.490 -67,44 -0,27 Tổng cộng 3.095.313.426.301 100 3.127.634.461.792 32.321.035.491 1,04
• Biểu đồ sự biến động quy mô và kết cấu thu nhập
Kì trước Kì này
Nhận xét:
Ta thấy thu nhập của công ty trong kỳ này so với kỳ trước tăng hơn 32 tỷ VNĐ với tỷ lệ tăng là 1,04% trong đó doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là nguyên nhân chủ yếu (tăng hơn 40.5 tỷ). Tuy nhiên thu nhập khác giảm 8 tỷ VNĐ trong hai
kỳ đang xét do công ty chưa thực hiện bán nguyên vật liệu và thu tiền thanh lý công cụ dụng cụ.
Vậy doanh thu từ hoạt động chính của doanh nghiệp tăng hơn so với kỳ trước, hay trong kỳ quy mô sản xuất của công ty được mở rộng, năng lực sản xuất được nâng cao. Đây là một biến động tích cực giúp doanh nghiệp gia tăng được nguồn lực của mình, tăng thêm thị phần, cơ sở để gia tăng lợi nhuận cho các cổ đông. Mặt khác tỷ trọng của Doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ lớn và có xu hướng tăng. Đây là nguồn thu nhập chính đáng và bền vững của doanh nghiệp, doanh nghiệp có tỷ trọng này càng cao thì tình hình sản xuất kinh doanh càng tốt và lành mạnh. Công ty cần đẩy mạnh tăng cường việt kiểm soát quản lý việc thi công tăng tốc độ thi công công trình.
Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ
Bảng phân tích:
CHỈ TIÊU