Mê Linh-PGD số 1
2.2.1 Phương pháp sử dụng
Phương pháp được sử dụng trong phân tích tài chính khách hàng tại Agribank - Mê Linh chủ yếu là phương pháp tỷ số và phương pháp so sánh về số tuyệt đối và số tương đối.
2.2.2 Thông tin sử dụng
- Bảng cân đối kế toán.
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
2.2.3 Nội dung phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại PGD
- Phân tích bảng cân đối kế toán
- Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. - Phân tích các hệ số tài chính.
- Đưa ra nhận xét, đánh giá về năng lực tài chính của khách hàng tại thời điểm xin vay vốn.
2.2.4 Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàngAgribank chi nhánh Mê Linh - PGD số 1 Agribank chi nhánh Mê Linh - PGD số 1
Để tiến hành phân tích, thẩm định khả năng tài chính của khách hàng, nhân viên tín dụng phòng tín dụng và bảo lãnh của ngân hàng dựa vào báo cáo tài chính do khách hàng cung cấp và kết hợp với các thông tin từ hệ thống CIC và từ các nguồn thông tin khác.
Quy trình tiến hành phân tích tài chính khách hàng gồm những bước sau: Thu thập, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ tài chính:
Cán bộ tín dụng phải tiến hành thu thập báo cáo tài chính của khách hàng bao gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính. Theo quy định của ngân hàng, đối với doanh nghiệp lần đầu vay vốn tại ngân hàng thì hồ sơ tài chính phải bao gồm các báo cáo tài chính của 2 năm gần nhất và báo cáo nhanh đến thời điểm gần nhất. Đối với doanh nghiệp đã có quan hệ tín dụng với Agribank thì cán bộ tín dụng sẽ thu thập thêm thông tin về doanh nghiệp đã lưu trữ tại ngân hàng. Ngoài nguồn thông tin khách hàng cung cấp, cán bộ tín dụng còn tìm thêm thông tin từ các nguồn khác như trung tâm thông tin tín dụng CIC hay thông qua quá trình tiếp xúc, trao đổi trực tiếp với khách hàng, thông qua những bạn hàng của doanh nghiệp, thông tin từ báo chí…
Để đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ tài chính thì các báo cáo tài chính của khách hàng phải đảm bảo:
- Các báo cáo gửi ngân hàng phải là bản chính hoặc bản phôtô có đóng dấu và xác nhận của đơn vị phát hành. Cán bộ tín dụng luôn phải kiểm tra tên công ty trên báo cáo tài chính, kiểm tra chữ ký và con dấu.
- Các số liệu trong bảng cân đối kế toán phải đảm bảo tính cân bằng và phù hợp trong quan hệ với các báo cáo tài chính khác.
Phân tích tình hình tài chính khách hàng doanh nghiệp
a. Phân tích trước khi cho vay
Để đánh giá khái quát tình hình tài chính của khách hàng, cán bộ tín dụng tập trung vào các khoản mục sau:
- Nguồn vốn chủ sở hữu: đối chiếu mức vốn pháp định với các doanh nghiệp cùng ngành nghề kinh doanh của khách hàng, nhận xét về sự tăng giảm của vốn chủ sở hữu (nếu có).
- Tình hình công nợ của doanh nghiệp: nợ ngân hàng và các tổ chức tín dụng.
- Tình hình thanh toán với người mua, người bán: cán bộ tín dụng đi sâu phân tích những khoản phải thu từ người mua, phải trả đối với người bán để xác định phần doanh nghiệp đi chiếm dụng và phần vốn của doanh nghiệp bị chiếm dụng.
- Tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước, chú ý thuế thu nhập doanh nghiệp. 34
- Kết quả kinh doanh năm trước, tình hình doanh thu và chi phí, nhận xét đánh giá kết quả kinh doanh lỗ lãi.
b. Phân tích trong khi cho vay
Sau khi quyết định cho khách hàng vay vốn, cán bộ tín dụng tiến hành lưu hồ sơ và theo dõi giải ngân, tiến hành kiểm tra đầy đủ căn cứ giải ngân: chứng từ, hóa đơn…. Đồng thời yêu cầu khách hàng bổ sung, cập nhật báo cáo tài chính. Trong giai đoạn này, cán bộ tín dụng kiểm tra giám sát tránh tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích.
c. Phân tích sau khi cho vay
Sau khi đã giải ngân cho khách hàng, cán bộ tín dụng tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn, để kịp thời phát hiện ra nguyên nhân trong trường hợp khách hàng không trả được nợ đầy đủ và đúng hạn. Hiệu quả của công tác phân tích tài chính trong giai đoạn này thể hiện ở doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng dư nơ.
Bên cạnh sử dụng phương pháp so sánh và phương pháp tỷ lệ để tiến hành phân tích thực lực tài chính của khách hàng vay vốn thì ngân hàng Agribank cũng sử dụng thêm một phương pháp là phương pháp xếp hạng doanh nghiệp:
Quy trình xếp hạng doanh nghiệp (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Để có thêm thông tin cho cán bộ tín dụng trong quá trình tiến hành phân tích tài chính khách hàng, ngân hàng Agribank Mê Linh cũng tiến hành xếp hạng tín dụng doanh nghiệp. Việc tiến hành xếp hạng tín dụng được coi là một việc làm cần thiết giúp ngân hàng chủ động đánh giá, giám sát khách hàng trong quá trình theo dõi nợ vay và có những biện pháp đối phó kịp thời. Việc chấm điểm tín dụng được tiến hành theo định kỳ theo quý, năm cho đến khi khoản vay được tất toán.