- Như vậy số tiền bên B còn phải trả bê nA là:
1311 20.571.429 12/06/2014 037 Tổng Công ty Lương thực Miền Bắc (0089) 100.200
(0089)
14/06/2014 154 Bán 42000 kg Gạo tẻ - Sư đoàn 395 Quân khu 3 (0049) 1311 492.000.000 19/06/2014 156 Bán 2200000 kg Sắn lát - Doanh nghiệp TN Phú Lợi (0015) 1311 9.372.000.000 26/06/2014 157 Bán 3000000 kg Gạo trắng XK - Công ty TNHH Trung An (0097) 1311 26.400.000.000 30/06/2014 2760 Kết chuyển doanh thu bán hàng 5111---
>911
911 80.122. 646.095
Cộng phát sinh 80.122. 646.095 80.122. 646.095
(Nguồn: Phòng TCKT Công ty)
Người ghi sổ
Ngày 30 tháng 6 năm 2014
Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Cuối tháng, căn cứ vào sổ chi tiết cho từng loại hàng hoá kế toán vào bảng tổng hợp doanh thu bán hàng của tất cả các loại hàng hoá mà Công ty kinh doanh trong kỳ. Số liệu trên bảng tổng hợp doanh thu là căn cứ đối chiếu với số phát sinh trên bảng cân đối số phát sinh tài khoản 511.
Biểu mẫu số: 2-10 SỔ TỔNG HỢP DOANH THU BÁN HÀNG Quý II năm 2014 ĐVT: VNĐ STT Mã hàng
Tên hàng hoá Số phát sinh
Nợ Có
… … …… ….. …..
5 G01 Gạo tẻ 396.190.476
… …. ………. ……. …
19 S01 Sắn lát khô 9.372.000.000
Tổng số phát sinh 80.122. 646.095
(Nguồn: Phòng Tài chính Kế toán)
Ngày 30 tháng 6 năm 2014
Người lập biểu
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
2.1.3. Kế toán tổng hợp về doanh thu
Căn cứ vào hoá đơn GTGT kế toán cập nhật vào sổ Nhật ký bán hàng Sổ nhật ký chung, cuối tháng từ các sổ trên làm căn cứ để vào sổ cái TK 511. Dưới đây là sổ Nhật ký bán hàng và sổ Cái TK 511 quý II năm 20124
CÔNG TY CỔ PHẦN LƯƠNG THỰC HƯNG YÊN Bi ểu mẫu số: 2-11
Địa chỉ: 14 Bạch Đằng- Minh Khai- TP H ưng Y ên
NHẬT KÝ BÁN HÀNG
Từ ngày 01/04/2014 đến ngày 30/06/2014
Chứng từ Diễn giải Tài khoản ghi nợ Tài khoản ghi có
Phải thu của
khách hàng Tiền mặt
Chuyển khoản
Mẫu số 05/GTGT 8 Số
hiệu
Ngày Số Ctừ Số tiền Số hiệu Số tiền
16/04/2014 141 Bán 32000 kg Gạo tẻ (Sư đoàn 395 Quân khu 3- 0049)
396.190.476 1311 396.190.476 511116/04/2014 28 Bán 499950 kg Gạo trắng XK (Tổng Công ty 16/04/2014 28 Bán 499950 kg Gạo trắng XK (Tổng Công ty
Lương thực Miền Bắc-0089)
4.159.584. 000 1311 4.159.584.000 511116/04/2014 T009 Thu tiền cho thuê kho T01,02/2013 (Công ty 16/04/2014 T009 Thu tiền cho thuê kho T01,02/2013 (Công ty
TNHH giặt may Long Hoa-0079)
13.636.364 4