3.1.Tình hình cơ cấu tài sản nguồn vốn.
STT Chỉ tiêu Công thức tính ĐVT 2005 2006 Chênh
lệch
1 Tỷ trọng TSLĐ/ ∑TS X100 % 94,58 92,17 (2,41)
2 Tỷ trọng TSCĐ/ ∑TS X100 % 5,42 7,83 2,41
3 Tỷ trọng NVCSH/ ∑NV % 22,48 35,60 13,12
4 Hệ số nợ % 77,52 64,40 13,12
Qua bảng phân tích tình hình tài chính của cơ cấu tài sản nguồn vốn ta thấy:
- TSLĐ năm 2006 chiếm 92,17% giảm 2,41% so với năm 2005 là 94,58% ; trong khi đó TSCĐ năm 2006 lại tăng 2,41% so với năm 2005. Điều này cho ta thấy Công ty đã chú trọng đầu tư vào tài sản cố định như mua sắm máy móc, trang thiết bị, mở rộng cơ sở hạ tầng nằm thúc đẩy hoạt động sản
xuát kinh doanh, từ đó nâng cao được khả năng cạnh tanh của công ty trên thị trường.
- NVCSH năm 2006 chiếm 35,60% trong tổng NV, tăng 13,12% so với năm 2005 là 22,48%; đồng thời hệ số nợ lại giảm từ 77,52% (năm 2005) xuống còn 64,40% (năm 2006). Sự gia tăng nguồn vốn và giảm nguồn nợ này đã thể hiện khả năng tự chủ tài chính của Công ty ngày càng lớn mạnh.
3.2.Chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán.
Chỉ tiêu Công thức tính ĐVT 2005 2006 Chênh lệch KN thanh toán hiện thời Lần 1,22 1,43 0,21 KN thanh toán nhanh Lần 0,96 0,97 0,01
( Nguồn: Phòng kế toán - tài chính)
Qua các chỉ tiêu trên ta thấy:
- Khả năng thanh toán hiện thời của công ty trong năm 2005 là 1,22 lần, sang đến năm 2006 là 1,43 lần , tức tăng lên 0,21 lần. Nuyên nhân tăng là do tốc độ giảm của TSLĐ chậm hơn tốc độ giảm của các khoản nợ ngắn hạn. Cụ thể là trong 2 năm tốc độ giảm của TSLĐ là 39,04%, còn tốc độ giảm của nợ ngắn hạn là 48,06%. Cả hai năm đều có chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán hiện thời lớn hơn1. Điều này cho thấy mức dự trữ của TSLĐ của Công ty dư thừa để thanh toán cho các khoản nợ ngắn hạn chứng tỏ công ty đang áp dụng chiến lựoc quản lí vốn thận trọng.
- Khả năng thanh toán của công ty cũng tăng 0,01 lần từ 096 lần ( năm 2005) lên 0,97 lần (năm 2006). Cả hai năm đều có hệ số thanh toán nhanh sấp xỉ 1. Đây là dấu hiệu khả quan vì nó chứng tỏ khả năng thanh toán nhanh nợ ngắn hạn của Công ty là rất cao do đó sẽ giảm mức độ rủi ro trong kinh doanh.
3.3.Chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời.
ST T
Chi tiêu Công thức tính ĐVT 2005 2006 Chênh
lệch 1 Tỷ suất sinh lời trên
tổng tài sản
% 0,004 0,002 (0,002)
2 Tỷ suất sinh lời trên tổng VCSH
% 0,020 0,008 (0,012)
3 Tỷ suất sinh lời trên tổng doanh thu
% 0,981 0,299 (0,682)
( Nguồn: Phòng kế toán - tài chính)
Nhận xét:
- Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản của Công ty năm 2005 là 0.004%; năm 2006 là 0,002%. Điều này cho thấy năm 2005 cứ 1 đồng đầu tư cho tài sản trung bình tạo ra 0,004 đồng lợi nhuận và trong năm 2006 là 0,002 đồng.
- Tỷ suất sinh lời trên tổng VCSH năm 2006 là 0.008%, giảm 0,012% so vởi năm 2005 là 0,020%. Đây là tỉ lệ giảm khá cao , cho thấy năm 2005 1 đồng đầu tư cho nguồn vốn sẽ tạo ra 0,02 đồng lợi nhuận nhưng năm 2006 chỉ tạo ra 0,008 đồng.
- Tỷ suất sinh lời trên tổng doanh thu năm 2006 cũng giảm 0,628% so với năm 2005. Cụ thể trong năm 2005 thì một đồng doanh thu sẽ tạo ra 0,981 đồng lợi nhuận nhưng đến năm 2006 chỉ tạo ra được 0,299 đồng.
Qua phân tích một số chỉ tiêu tài chính trên ta thấy nhìn chung kết quả hoạt động kinh doanh của công ty tương đối tốt. Mặc dù lợi nhuận của năm 2006 có xu hướng giảm so với năm 2005 nhưng điều này có thể giải thích là do công ty đang tập trung đaauf tư để mở rộng hạot động sản xuất kinh doanh. Bên cạnh đó với chiến lược quản lí vốn thận trọng Công ty đã đảm bảo được khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn cũng như các khoản phát sinh cần thanh toán ngay. Do đó có thể lạc quan với tình hình phát triển của công ty trong tương lai.
4.Đội ngũ cán bộ công nhân và chính sách của công ty.
Để đạt được thành quả lao động như ngày hôm nay Công ty không những phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh mà còn phải chú trọng đến việc xây dựng đội ngũ cán bộ công nhân viên vì đây là yếu tố có vai trò quyết định đến sụe phát triển của công ty. Nhận thứuc được tầm quan trọng đó, Ban lãnh đạo Công ty đã có nhưũng chính sách quản lí và đãi ngộ hợp lí nhằm đào tạo và khuyến khích được nguồn nhân lực chất lượng cao.
Hiện nay hầu hết đội ngũ cán bộ công nhân viên của Công ty đều là người có trình độ đại học, có kinh nghiệm trong công tác cũng như chuyên môn cao. Tính đến ngày 01/01/2007, tổng cán bộ công nhân viên của công ty trong biên chế là 425 người, trong đó số nhân viên quản lí ở Công ty là 89 người.
Mức lương trung bình hiện nay của mỗi công nhân viên là 1200000 đồng/người/tháng. Thời gian lao động là không quá 8 tiếng/ngày và không quá 48 tiếng /tuần; đối với bộ phận quản lí ngày nghỉ chính thức vào thứ 7 và chủ nhật hàng tuần.
• Quĩ phúc lợi bao gồm các khoản như phụ cấp, trợ cấp ốm đau…
• Hàng tháng tất cả các cán bộ công nhân viên của Công ty đều được trích và nộp bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế đầy đủ.
• Cuôí năm Công ty đều có Tết cho toàn thể nhân viên trong công ty. Bên cạnh đó, Công ty luôn chú trọng đến chế độ đãi ngộ đối với công nhân viên như: Vào dịp ngày lễ, Quốc Khánh, … Công ty thường tặng quà đồng thời tổ chức cho mọi người đi tham quan, nghỉ mát; Thường xuyên tổ chức các buổi liên hoan, sinh hoạt văn nghệ nhằm tạo điều kiện cho mọi người trong công ty có thể giao lưu, hiểu biết lẫn nhau.
Với chính sách quản lí và đãi ngộ phù hợp của mình Công ty đã xây dựng được một đội ngũ cán bộ công nhân viên hết sức vững mạnh, có trình độ và tâm huyết với sự tồn tại và phát triển của Công ty trong giai đoạn hiện nay cũng như trong tương lai.
Phần3: Những đánh giá chung, định hướng , giải pháp phát triển của công ty Cổ phần kim khí Hà Nội.