I. Vốn cố định
2. Các giả định tài chính
2.1. Các giả định pháp lý và vĩ mô
· Tỉ lệ lạm phát: tỉ lệ lạm phát trong vòng 03 năm tới ở mức 7%/năm. · Thuế thu nhập doanh nghiệp: Thuế suất là 25% thu nhập hàng năm.
4 năm đầu mới thành lập doanh nghiệp được miễn thuế. Từ năm thứ 5 tới năm thứ 13, doanh nghiệp phải nộp 50% số thuế.
· Thuế Giá trị gia tăng: Tất cả giá bán hàng và giá mua vật tư, nguyên liệu đầu vào là giá đã khấu trừ thuế GTGT.
2.2. Giả định về doanh số bán hàng2.2.1. Các sản phẩm nội thất 2.2.1. Các sản phẩm nội thất
· Năm thứ nhất
o Trong năm thứ nhất, doanh số bán bộ sản phẩm nội thất sẽ tăng đều (tăng trung bình 10% mỗi tháng) do chúng tôi có lợi thế của người đi đầu, phân khúc thị trường còn rộng mở, sản phẩm có tính mới lạ - độc đáo. Để đạt được mức tăng trưởng trên chúng tôi sẽ tăng cường các hoạt động Marketing trong năm đầu tiên này.
thứ Mức tăng doanh số - 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% 10% Lượng bán 6 7 7 8 9 10 11 12 13 14 16 17 · Từ năm thứ hai Năm thứ 1 2 3 Mức tăng doanh số - 30% 30% Lượng bán 130 169 220 2.2.2. Các sản phẩm trang trí · Năm thứ nhất
o Trong năm thứ nhất, do sản phẩm trang trí có giả rẻ hơn, phù hợp với nhu cầu thị hiếu nên mức tăng trưởng doanh số sẽ cao hơn các sản phẩm nội thất.
thứ Mức tăng doanh số - 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 15% Lượng bán 15 17 20 23 26 30 35 40 46 53 61 70 · Từ năm thứ hai Năm thứ 1 2 3 Mức tăng doanh số - 45% 45% Lượng bán 436 632 916
2.3. Giả định về giá bán sản phẩm và chi phí2.3.1. Giá bán sản phẩm 2.3.1. Giá bán sản phẩm
· Các sản phẩm nội thất: giá bán trung bình một bộ/chiếc là 5 triệu
· Các sản phẩm trang trí: giá bán trung bình một bộ/chiếc là
500,000 đồng. Giá nhập là 300,000 đồng.
2.3.2. Các giả định khác về chi phí và giá bán
· Giá bán sản phẩm qua các năm ước tính tăng 10%/năm · Các loại bảo hiểm, trích quỹ đã bao gồm trong lương
· Doanh thu sản phẩm, dịch vụ đã bao gồm chi phí vận chuyển và bao gói
· Công ty không mất chi phí thuê kho và xưởng sản xuất trong hai năm đầu, từ năm thứ ba thuê kho và xưởng sản xuất với chi phí 60,000,000đ/năm.
· Chi phí Marketing qua các năm lần lượt là 12,000,000đ – 18,000,000đ – 24,000,000đ. Các loại chi phí khác ước tính tăng 7% mỗi năm