- Trình bày cơ sở lý luận về tín dụng NHTM, phương pháp lượng hóa và đánh giá rủi ro tín dụng, những kiến thức quản lý rủi ro tín dụng của Việt Nam và
9. Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu
4. Kỳ thu tiền bình quân 10 % 3 9 4 5 5 5 6 0 > 60 3 4 38 44 55 >5 5 3 2 3 7 4 3 5 0 > 50 - 5. Doanh thu trên tổng tài sản 10 % 3 2.5 2 1 .5 < 1.5 3 .5 3 2 .5 2 < 2 4 3.5 3 2.5 < 2.5 -
Chỉ tiêu cân nợ
6. Nợ phải trả /tổng tài sản 10 % 3 5 4 5 5 5 6 5 > 65 3 0 40 50 60 >6 0 2 5 3 5 4 5 5 5 > 55 -7. Nợ phải trả /nguồn vốn chủ sở 10 % 5 3 6 9 122 1 8 5 > 185 4 2 66 10 0 150 >1 50 33 54 81 122 >122 7. Nợ phải trả /nguồn vốn chủ sở 10 % 5 3 6 9 122 1 8 5 > 185 4 2 66 10 0 150 >1 50 33 54 81 122 >122
-8. Nợ quá hạn/tổng dư nợ ngân 10 % 0 1 1 .5 2 > 2 0 1.6 1 .8 2 > 2 0 1.6 1 .8 2 > 2 8. Nợ quá hạn/tổng dư nợ ngân 10 % 0 1 1 .5 2 > 2 0 1.6 1 .8 2 > 2 0 1.6 1 .8 2 > 2
-
Chỉ tiêu thu nhập
9. Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu thu
8 % 7 6 .5 6 5 .5 < 5 .5 7 .5 7 6 .5 6 < 6 8 7 .5 7 6 .5 < 6 .5
-10. Tổng thu nhập trước thuế/tổng 10. Tổng thu nhập trước thuế/tổng
tài sản có 8% 6.5 6 5.5 5 <5 7 6 .5 6 5 .5 <5 .5 7.5 7 6.5 6 <6 - 11. Tổng thu nhập trước thuế/nguồn vốn chủ sở hữu 8% 14.2 1 2.2 10.6 9 .8 <9.8 13 .7 12 10 .8 9.8 < 9 .8 13.3 11.8 10.9 1 0 < 10 - TOTAL 1 0 0 % - -
Điểm Tỷ trọng
Phân loại các chỉ số tài chính cho các doanh nghiệp
Điểm ban
đầu Điểm theo trọng số
Quy mô lớn Quy mô trung bình Quy mô nhỏ
100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20
Chỉ tiêu thanh khoản
1. Khả năng thanh khoản 8% 1.9 1 0.8 0.5 <0.5 2.1 1.1 0.9 0.6 <0.6 2.3 1.2 1 0.9 <0.9 -2. Khả năng thanh toán nhanh 8% 0.9 0.7 0.4 0.1 <0.1 1 0.7 0.5 0.3 <0.3 1.2 1 0.8 0.4 <0.4 - 2. Khả năng thanh toán nhanh 8% 0.9 0.7 0.4 0.1 <0.1 1 0.7 0.5 0.3 <0.3 1.2 1 0.8 0.4 <0.4 -
Chỉ tiêu hoạt động
3. Vòng quay hàng tồn kho 10% 3.5 3 2.5 2 <2 4 3.5 3 2.5 <2.5 3.5 3 2 1 <1 -4. Kỳ thu tiền bình quân 10% 60 90 120 150 >150 45 55 60 65 >65 40 50 55 60 >60 - 4. Kỳ thu tiền bình quân 10% 60 90 120 150 >150 45 55 60 65 >65 40 50 55 60 >60 - 5. Doanh thu trên tổng tài sản 10% 2.5 2.3 2 1.7 <1.7 4 3.5 2.8 2.2 <2.2 5 4.2 3.5 2.5 <2.5 -
Chỉ tiêu cân nợ 6. Nợ phải trả/tổng tài sản 10% 55 60 65 70 >70 50 55 60 65 >65 45 50 55 60 >60 - 7. Nợ phải trả/nguồn vốn chủ sỡ hữu 10% 69 100 150 233 >233 69 100 122 150 >150 66 69 100 122 >122 - 8. Nợ quá hạn/tổng dư nợ ngân
hàng 10% 0 1 1.5 2 >2 0 1.6 1.8 2 >2 0 1 1.5 2 >2 - Chỉ tiêu thu nhập 9. Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu 8% 8 7 6 5 <5 9 8 7 6 <6 10 9 8 7 <7 - 10. Tổng thu nhập trước thuế/tổng tài sản có 8% 6 4.5 3.5 2.5 <2.5 6.5 5.5 4.5 3.5 <3.5 7.5 6.5 5.5 4.5 <4.5 - 11. Tổng thu nhập trước thuế/nguồn vốn chủ sở hữu 8% 9.2 9 8.7 8.3 <8.3 11.5 11 10 8.7 <8.7 11.3 11 10 9.5 <9.5 - TOTAL 100% - -
Điểm Tỷ trọng Phân loại các chỉ số tài chính cho các doanh nghiệp Điểm ban đầu Điểm theo trọng số
Quy mô lớn Quy mô lớn Quy mô lớn
100 80 60 40 20 100 80 60 40 20 100 80 60 40 20
Chỉ tiêu thanh khoản
1. Khả năng thanh khoản 8% 2 1.4 1 0 .5 <0.5 2 .2 1.6 1.1 0.8 <0 .8 2.5 1.8 1.3 1 <1 -2. Khả năng thanh toán nhanh 8% 1.1 0.8 0.4 0 .2 <0.2 1 .2 0.9 0.7 0.3 <0 .3 1.3 1 0.8 0.6 <0.6 - 2. Khả năng thanh toán nhanh 8% 1.1 0.8 0.4 0 .2 <0.2 1 .2 0.9 0.7 0.3 <0 .3 1.3 1 0.8 0.6 <0.6 -
Chỉ tiêu hoạt động
3. Vòng quay hàng tồn kho 10 % 5 4 3 2 .5 <2.5 6 5 4 3 <3 4.3 4 3.7 3.4 <3.4 -4. Kỳ thu tiền bình quân 10 % 45 55 60 65 >65 3 5 45 55 60 >6 0 30 40 50 55 >55 - 4. Kỳ thu tiền bình quân 10 % 45 55 60 65 >65 3 5 45 55 60 >6 0 30 40 50 55 >55 - 5. Doanh thu trên tổng tài sản 10 % 2.3 2 1.7 1 .5 <1.5 3 .5 2.8 2.2 1.5 <1 .5 4.2 3.5 2.5 1.5 <1.5 -
Chỉ tiêu cân nợ
6. Nợ phải trả/tổng tài sản 10 % 45 50 60 70 >70 4 5 50 55 65 >6 5 40 45 50 55 >55 -7. Nợ phải trả/nguồn vốn chủ sỡ hữu 10 % 122 1 50 185 2 33 >233 10 0 122 15 0 185 >1 85 82 10 0 122 150 >150 7. Nợ phải trả/nguồn vốn chủ sỡ hữu 10 % 122 1 50 185 2 33 >233 10 0 122 15 0 185 >1 85 82 10 0 122 150 >150
-8. Nợ quá hạn/tổng dư nợ ngân hàng 10 % 0 1 1.5 2 > 2 0 1.6 1.8 2 >2 0 1 1.4 1.8 >1.8 8. Nợ quá hạn/tổng dư nợ ngân hàng 10 % 0 1 1.5 2 > 2 0 1.6 1.8 2 >2 0 1 1.4 1.8 >1.8
-
Chỉ tiêu thu nhập
9. Tổng thu nhập trước thuế/doanh thu 8% 5.5 5 4 3 <3 6 5.5 4 2.5 <2 .5 6.5 6 5 4 <4
-10. Tổng thu nhập trước thuế/tổng tài sản 10. Tổng thu nhập trước thuế/tổng tài sản
có
8% 6 5.5 5 4 <4 6 .5 6 5.5 5 <5 7 6.5 6 5 <5
-11. Tổng thu nhập trước thuế/nguồn vốn 11. Tổng thu nhập trước thuế/nguồn vốn
chủ sở hữu
8% 14.2 1 3.7 13.3 13 <13 14 .2 13.3 13 12.2 <12 .2 13.3 13 12.9 12.5 <12.5
-
Bảng 2.9:Chấm điểm dòng tiền
Điểm chuẩn 20 16 12 8 4 Điểm
1 Hệ số khả năng trả lãi (từ thu nhập thuần) > 4 lần > 3 lần > 2 lần > 1 time < 1 lần hoặc Âm Âm 2 Hệ số khả năng trả nợ gốc (từ thu nhập thuần) > 2 lần > 1,5 lần > 1time < 1time Âm