THỰC TRẠNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG TÂY
2.2.3. Xếp hạng đối với khách hàng doanh nghiệp.
Các loại hạng doanh nghiệp.
Có 10 loại tương đương với 10 mức độ đánh giá rủi ro từ thấp đến cao: AAA – AA – A – BBB – BB – B – CCC – CC – C – D.
Bảng 2.1: Phân loại khách hàng doanh nghiệp và quan điểm đánh giá của ngân hàng Phương Tây
Loại Mức độ rủi ro Quan điểm ngân hàng Phương Tây
Cấp tín dụng Quản lý danh mục đầu tư AAA (thượng hạng) Tiềm lực mạnh, năng lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện trí tốt. Rủi ro ở mức thấp nhất.
Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể áp dụng tín chấp) Kiểm tra khách hàng định kì nhằm cập nhật thông tin và tăng cường quan hệ
AA (Rất tốt)
Hoạt động hiệu quả, triển vọng tốt, thiện trí tốt. Rủi ro ở mức thấp.
Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể áp dụng tín chấp) Kiểm tra khách hàng định kì nhằm cập nhật thông tin và tăng cường quan hệ
A (Tốt)
Hoạt động hiệu quả, tình hình tài chính tương đối tốt, khả năng trả nợ bảo đảm, có thiện trí. Rủi ro ở mức thấp. Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt là các khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống. Không yêu cầu cao về biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể áp dụng tín chấp) Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin.
BBB (Khá)
Hoạt động hiệu quả, có triển vọng phát triển, song có một số hạn chế về tài chính, quản lý. Rủi ro ở mức trung bình
Có thể mở rộng tín dụng, không hoặc hạn chế áp dụng các điều kiện ưu đãi. Đánh giá kỹ về chu kì kinh tế và tính hiệu quả khi cho vay dài hạn Kiểm tra khách hàng định kì để cập nhật thông tin. BB (Trung bình)
Hoạt động hiệu quả nhưng thấp, tiềm lực tài chính và năng lực quản lý ở mức trung bình, triển vọng ngành ổn định (bão hòa). Rủi ro ở mức trung bình. Các khách hàng này có thể tồn tại tốt trong điều kiện chu kỳ kinh doanh bình thường, nhưng có thể khó khăn khi các điều kiện kinh tế trở nên khó khăn và kéo dài. Hạn chế mở rộng tín dụng, chỉ tập trung vào các khoản tín dụng ngắn hạn với các biện pháp bảo đảm tiền vay hiệu quả. Việc cho vay mới các khoản cho vay dài hạn chỉ thực hiện với các đánh giá kỹ về chu kì kinh tế và tính hiệu quả, khả năng trả nợ của phương án vay vốn. Chú trọng kiểm tra sử dụng vốn vay, tình hình tài sản bảo đảm. B (Trung bình)
Hiệu quả không cao và dễ bị biến động, khả năng kiểm soát hạn chế. Rủi ro. Bất kì một sự suy thoái kinh tế nhỏ nào cũng có thể tác động lớn đến loại doanh nghiệp này. Nói chung, các khoản tín dụng
Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn vay. Các khoản cho vay mới chỉ được thực hiện trong các trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ
Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ và giám sát hoạt động.
đối với các khách hàng này chưa có nguy cơ mất vốn ngay nhưng sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt động kinh doanh không được cải thiện
vàng khả năng phục hồi của khách hàng và các phương án bảo đảm tiền vay.
CCC (Dưới trung bình)
Hoạt động hiệu quả thấp, năng lực tài chính không đảm bảo, trình độ quản lý kém, có thể đã có nợ quá hạn. Rủi Ro. Khả năng trả nợ của khách hàng yếu kém và nếu không khắc phục được kịp thời thì ngân hàng có nguye cơ mất vốn. Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng. Các biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi. Tăng cường kiểm soát khách hàng. Tìm cách bổ sung tài sản đảm bảo. CC (Dưới chuẩn)
Hoạt động hiệu quả thấp, tài chính không đảm bảo, trình độ quản lý yếu kém, khả năng trả nợ kém (có nợ quá hạn). Rủi ro cao. Khả năng trả nợ của khách yếu kém và nếu không được khắc phục kịp thời thì ngân hàng sẽ mất vốn. Không mở rộng tín dụng. Các biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi. Tăng cường kiểm tra khách hàng. C (yếu kém) Bị thua lỗ và ít có khả năng phục hồi, tình hình tài chính kém, khả năng trả nợ không đảm bảo (có nợ quá hạn), quản lý rất yếu kém. Rủi ro rất cao. Có nhiều
Không mở rộng tín dụng. Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm tài sản bảo đảm
Xem xét phương án phải đưa ra tòa kinh tế.
khả năng ngân hàng sẽ không thu hồi được vốn cho vay.
D (Rất yếu kém)
Thua lỗ nhiều năm, tài chính không lành mạnh, có nợ quá hạn (thậm chí nợ khó đòi), bộ máy quản lý yếu kém. Đặc biệt rủi ro. Có nhiều khả năng ngân hàng sẽ không thu hồi được vốn cho vay.
Không mở rộng tín dụng. Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm tài sản bảo đảm.
Xem xét phương án phải đưa ra tòa kinh tế.
Nguồn: Cẩm nang tín dụng Ngân hàng Western Bank - 2009
Các bước xếp hạng tín dụng doanh nghiệp
- Xác định ngành nghề/ lĩnh vực hoạt động của khách hàng. - Chấm điểm quy mô.
- Chấm điểm các chỉ tiểu tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính - Tổng hợp điểm số và phân loại khách hàng.
i. Xác định ngành nghề/ lĩnh vực hoạt động của khách hàng. Có 4 loại ngành/ lĩnh vực khác nhau bao gồm:
- Nông nghiệp, lâm nghiệp và ngư nghiệp. - Thương mại và dịch vụ.
- Xây dựng - Sản xuất.
Hoạt động sản xuất kinh doanh chính của doanh nghiệp là hoạt động mang lại 40% doanh thu trở lên.
ii. Chấm điểm qui mô.
Chấm điểm quy mô doanh nghiệp là để xác định loại doanh nghiệp: lớn, trung bình hay nhỏ. Quy mô được xác định trên cơ sở cho điểm độc lập 4 tiêu chí là: Vống kinh doanh, số lao động, doanh thu thuần và giá trị nộp ngân sách.
Bảng 2.2: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp S
TT
Tiêu chí Nội dung Điểm Điểm đạt
được 1 Vốn Hơn 50 tỷ đồng 30 Từ 40 tỷ đồng đến 50 tỷ 25 Từ 30 tỷ đồng đến 40 tỷ 20 Từ 20 tỷ đồng đến 30 tỷ 15 Từ 10 tỷ đồng đến 20 tỷ 10 Dưới 10 tỷ đồng 5
2 Lao động Hơn 1.500 người 15 Từ 1.000 đến 1.500 người 12 Từ 500 đến 1000 người 9 Từ 100 đến 500 người 6 Từ 50 đến 100 người 3 Ít hơn 50 người 1
3 thuầnDoanh thu
Hơn 200 tỷ đồng 40 Từ 100 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng 30 Từ 50 tỷ đồng đến 100 tỷ 20 Từ 20 tỷ đồng đến 50 tỷ 10 Từ 5 tỷ đồng đến 20 tỷ 5 Dưới 5 tỷ đồng 2
4 với ngân sách Nhà Nghĩa vụ đối nước Hơn 10 tỷ đồng 15 Từ 7 tỷ đồng đến 10 tỷ 12 Từ 5 tỷ đồng đến 7 tỷ 9 Từ 3 tỷ đồng đến 5 tỷ 6 Từ 1 tỷ đồng đến 3 tỷ 3 Dưới 1 tỷ đồng 1 Tổng -
Bảng 2.3: Phân loại quy mô.
Tổng điểm Quy mô
Nhỏ hơn 30 Nhỏ
Từ 30 đến 69 Trung bình
Từ 70 đến 100 Lớn
Nguồn: Cẩm nang tín dụng Ngân hàng Western Bank - 2009 iii. Chấm điểm tài chính và các chỉ tiêu phi tài chính.
Cán bộ tín dụng của ngân hàng sẽ chấm điểm tín dụng khách hàng dựa trên cơ sở xác định qui mô, ngành nghề/ lĩnh vực hoạt động của doanh nghiêp bằng việc sử dụng một trong các bảng từ 2.5 đến bảng 2.8 để chấm điểm các chỉ tiêu tài chính, và sử dụng các bảng từ 2.9 đến bảng 2.13 (Phụ lục) để chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính.
iv. Tổng hợp điểm và phân loại.
Các yếu tố phi tài chính DNNN DNVVN & DN Khác DNĐTNN Tỷ trọng Điểm đạt được Điểm theo trọng số Tỷ trọng Điểm đạt được Điểm theo trọng số Tỷ trọng Điểm đạt được Điểm theo trọng số i
Trường hợp các thông tin tài chính dùng để chấm điểm chưa được kiểm
toán
Chấm điểm tài chính 40% - 35% - 50% -
Chấm điểm phi tài chính 60% - 65% - 50% -
ii dùng để chấm điểm đã được kiểm toánTrường hợp các thông tin tài chính
Chấm điểm tài chính 60% - 55% - 60% -
Chấm điểm phi tài chính 40% - 45% - 40% -
theo bảng dưới đây:
Bảng 2.5: Phân loại doanh nghiệp
Loại Số điểm đạt được
AAA 92.4 – 100 AA 84.8 – 92.3 A 77.2 – 84.7 BBB 69.6 – 77.1 BB 62.0 – 69.5 B 54.4 – 61.9 CCC 46.8 – 54.3 CC 39.2 – 46.7 C 31.6 – 39.1 D < 31.6
Ngân hàng Phương Tây xếp hạng khách hàng thành 10 loại có các mức độ rủi ro khác nhau được thể hiện trong bảng dưới đây:
Bảng 2.6: Các mức để phân loại khách hàng cá nhân.
Loại Mức độ rủi ro Quan điểm của Ngân hàng Phương Tây
A+ Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa
A Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa
A- Thấp Cấp tín dụng ở mức tối đa
B+ Thấp Cáp tín dụng với hạn mức tùy thuộc phương án bảo đảm tiền vay
B Trung bình Có thể cấp tín dụng với việc xem xét hiệu quả phương án vay vốn và bảo đảm tiền vay B- Trung bình Không khuyến khích mở rộng tín dụng mà
tập trung thu nợ
C+ Trung bình Từ chối cấp tín dụng
C Cao Từ chối cấp tín dụng
C- Cao Từ chối cấp tín dụng
D Cao Từ chối cấp tín dụng
Nguồn: Cẩm nang tín dụng Ngân hàng Western Bank - 2009
Xếp hạng tín dụng cá nhân được tiến hành qua 2 bước là: - Lựa chọn sơ bộ
Cán bộ tín dụng sử dụng bảng dưới đây để chấm điểm. Sau đó, khách hàng sẽ được phân thành 2 loại: các khách hàng có tổng kiểm dưới 0 thì từ chối và chấm dứt quá trình xếp hạng, các khách hàng còn lại ( có tổng điểm lớn hơn 0) sẽ được tiếp tục xếp hạng.