II. LUU CHUYEN TIEN TU HOAT OONG OAU TU '1 Ti€n chi dE mua sam XD TSCD va cec TS DH khac
TdNG cONG Ty prsrco BiNH DIN H cONG Ty co pHAN vA cAc cONG Ty coN
99 Tdy Son Phuong Gherl- Rang BAo cAo TAI cHiNH HoP NHAT Thdnh Ph6 Q.ry Nhon Tinh Binl^ Drnh. Vier Nam Cho ky ke toan 06 thang ket rhuc vao ngey 3OtO6t2O17
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (TIEP THEO)
4.39. C6ng cV tai chinh
Trong qu6 trinh hoat dong, T6ng Cong ty cO th6 c6 cac rii ro tai chinh nhu sau:
. R0i ro tin dungr La kha neng mi khdch no se kh6ng hoan tra toan bO hoec m6t phAn c6c khodn vay, hoec se kh6ng hoan tra dung han va do d6 s6 atua den mot khodn 16 cho T6ng C6ng ty.
. Rti ro thanh khoan: La rrli ro ma T6ng COng ty cO th6 kh6ng c6 hoac khong c6 kha neng c6 tien khi
cAn vir do do s6 gap kho khan trong viec dap ung cac nghia vu c6 li6n quan den c6c khoAn c6ng n0 tai chinh
. Rrli ro thi truong: Ld rrii ro mi gia tri clla cac c6ng cu tal chinh s6 bi6n d6ng ve mat gia tr! hop ly
hoac ddng ti6n trong tuong lai do nhung bi6n dong vO gid cd tren thi thi trudng. VO co bin, T6ng
COng ty co th6 c6 c5c rti ro thi trLpong sau:
- Rrji ro lai suet
. Rii ro ti6n tO
O6 quiin l!' mot cech co hr€u qud cac rii ro tren. Giam d6c cia T6ng COng ty da phe duyet nh0ng chi6n luoc.cu th6 tlO qudn ly nhOng rti ro nay phU hgp voi muc tieu hoAt dQng c0a T6ng C6ng ty.
Nhirng chi6n luoc nay dua ra nhOng huong dan doi vOi mqc tieu ngan han va dai han va nhOng
hanh dong s6 t uor thuc hi6n d6 qudn ly nhOng rii ro tai chinh cria T6ng Cdng ty. Nhong huong dan chi yeu bao gom:
. T6i thi6u h6a cAc rii ro vd gia, rir ro ti€n t0 vd rti ro lai suat d6i voi t5t ca cac giao dich;
. TAt cd cac hoat dong qudn lli rii ro tai ch inh duqc thuc hien va giam sat d m(rc do tap trung;
. Tat ca cec hoat dong quan ly rii ro tai chinh duoc thuc hien tran co sd nhet quan, than trong va
theo nh0ng thOng le thi truong t6t nhAt:
. Tong Cong ty c6 the dau tu cd phieu va cec cOng cu tlrong tLp chitrong truong hop co tren nhan r6i
tam thoi va circ giao dich nay phai duoc HDQT phe duyet.
Bang duoi day trinh bay t6m t5t taj san tai chinh va c6ng no tei chinh theo tung loai: