IV. TèNH HèNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC PHÁT HÀNH
11. Tỡnh hỡnh tài chớnh
11.1 Khấu hao tài sản cố định
Tài sản cố định được khấu hao theo phương phỏp đường thẳng dựa trờn thời gian hữu dụng ước tớnh với hướng dẫn tại Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Trưởng Bộ Tài Chớnh. Số năm khấu hao tài sản cố định như sau:
LOẠI TÀI SẢN CỐ ĐỊNH SỐ NĂM KHẤU HAO
Nhà cửa, vật kiến trỳc Mỏy múc và thiết bị
Phương tiện vận tải, truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Tài sản cố định khỏc 25 - 30 3 - 12 6 - 10 3 – 5 3
( Nguồn: Bỏo cỏo của CTCP Quản lý và xõy dựng Đường bộ Phỳ Thọ )
11.2 Mức lương bỡnh quõn Đơn vị: VND Đơn vị: VND TIấU CHÍ 2008 2009 (Dự kiến) Mức lương bỡnh quõn trờn thỏng (VND/người/thỏng) 1.800.000 1.850.000 Tổng thu nhập bỡnh quõn 21.600.000 22.200.000
( Nguồn: Bỏo cỏo của CTCP Quản lý và xõy dựng Đường bộ Phỳ Thọ )
Mức lương bỡnh quõn của doanh nghiệp năm 2008 là 1,8 triệu đồng/người/thỏng. Mức thu nhập tăng qua cỏc năm là do mức lơng tổi thiểu tăng theo qui định do vậy Công ty phải tiết kiệm chi để trả lơng cho CBCNV. Với mức lương trung bỡnh của doanh nghiệp so với ngành quản lý và xõy dựng đường bộ khụng phải là thấp, tuy nhiờn với diễn biến tỡnh hỡnh giỏ cả tăng cao trong năm 2008 cũng tạo ra khú khăn cho đời sống cỏn bộ cụng nhõn viờn.
11.3 Thanh toỏn cỏc khoản nợ đến hạn
11.4 Cỏc khoản phải nộp theo luật định
Thuế Thu nhập doanh nghiệp. (thuế suất 25%)
11.5 Tổng dư nợ vay
Đơn vị: Triệu đồng
STT KHOẢN MỤC 2007 2008 Quớ II/2009
1 Nợ ngắn hạn 1.484 1.759 1.849 2 Nợ dài hạn 111 159 181
TỔNG CỘNG 9.733 14.180 2.030
( Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh CTCP Quản lý và xõy dựng Đường bộ Phỳ Thọ)
Cỏc khoản vay của doanh nghiệp khụng biến động nhiều qua cỏc năm, năm 2008 với lượng vay ngắn hạn khụng lớn chỉ chiếm 1.759 triệu đồng, quớ II/2009 chiếm 1.849 triệu đồng, chủ yếu là cỏc khoản Phải trả nội bộ, năm 2007 cỏc khoản phải trả nội bộ là 1.063 triệu đồng; năm 2008 là 1.283 triệu đồng, đõy là một đặc thự trong lĩnh vực hoạt động của Cụng ty. Ngoài ra, năm 2007 và 2008 cụng ty khụng cú vay nợ ngắn hạn nào của cỏc Ngõn hàng.
Vay dài hạn của Cụng ty chủ yếu là Phải trả dài hạn người bỏn, Cụng ty cũng khụng cú cỏc khoản vay dài hạn ngõn hàng nào.
11.6 Tỡnh hỡnh cụng nợ
Đơn vị: Triệu đồng
NỢ PHẢI THU 2007 2008 Quớ II/2009
Phải thu khỏch hàng 1.470 1.104 997 Trả trước cho người bỏn 10 4 1.045
Phải thu nội bộ - - -
Phải thu khỏc 32 18 49
TỔNG CỘNG 1.512 1.126 2.091
( Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh CTCP Quản lý và xõy dựng Đường bộ Phỳ Thọ )
Do đặc thự ngành quản lý và xõy dựng đường bộ nờn cụng nợ của Cụng ty là khỏ nhiều, hiện tại Cụng ty đang đối chiếu cụng nợ, tiến hành thu hồi Cụng nợ để tạo nguồn vốn dồi dào cho doanh nghiệp.
11.7 Cỏc chỉ tiờu tài chớnh chủ yếu
Cỏc chỉ tiờu Đơn vị 2007 2008 QII/2009
1. Chỉ tiờu về khả năng thanh toỏn
Hệ số thanh toỏn ngắn hạn Lần 1,42 1,52 1,51 Hệ số thanh toỏn nhanh Lần 0,14 0,64 1,42
2. Chỉ tiờu về cơ cấu vốn
Hệ số Nợ/Tổng tài sản Lần 0,21 0,24 0,25 Hệ số Vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn Lần 0,79 0,76 0,37
3. Chỉ tiờu về năng lực hoạt động
Vũng quay hàng tồn kho 31,40 26,58 23,31 Doanh thu thuần/Tổng tài sản % 148,40 136,94 54,86
4. Chỉ tiờu về khả năng sinh lời
Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu
thuần % 1,34 3,54 1,18
Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu % 2,52 6,34 0,86 Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản % 2,00 4,84 0,65
( Nguồn: Bỏo cỏo tài chớnh CTCP Quản lý và xõy dựng Đường bộ Phỳ Thọ)
Nhận xột
Xột về cơ cấu vốn, Cụng ty cú hệ số nợ nhỏ (24% trong năm 2008), cho thấy khả năng tài chớnh của Cụng ty là khỏ tốt. Vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu vốn của cụng ty (76% năm 2008).
Cỏc tỷ suất sinh lời của cụng ty ở mức độ bỡnh thường, ROA duy trỡ ở mức 2 – 4,85%, ROE đạt 6,34% năm 2008.