D nợ: 250 tỷ đồng tăng so với năm 2004
3.3 Kiến nghị về việc mở và sử dụng tài khoản tiền gửi cá nhân
3.3.1 Kiến nghị với NHNN
Nằm trong hệ thống NHTM quốc doanh NHNo&PTNT chịu sự quản lý của NHNN vì vậy trong công tác huy động vốn cũng nh hoạt động của NHNo&PTNT vần có sự hớng dẫn chỉ đạo của NHNN, cụ thể:
+ NHNN cần xây dựng một chính sách tiền tệ ổn định để ngời dân có thể yên tâm gửi tiền vào ngân hàng không sợ lo VNĐ bị mất giá.
+ Công khai thông tin và hoạt động của ngân hàng: NHNN cần qui định cụ thể các thông tin; số liệu về hoạt động mà các ngân hàng bắt buộc phải công khai cho công chúng biết theo hớng phù hợp với thông lệ quốc tế. Đây là cách tốt nhất bảo vệ quyền lợi của công chúng, tăng cờng sự tin tởng khi quyết định gửi tiền hay giao dịch với ngân hàng.
+ Tăng cờng hoạt động thanh tra ngân hàng đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh.
+ Hoàn thiện, xây dựng các văn bản pháp lý, các quy trình nghiệp vụ ngân hàng mới chuyên ngành CNTT làm cơ sở thúc đẩy hiện đại hoá công nghệ ngân hàng. Khi triển khai dự án hiện đại hoá, phần lớn các giao dịch đợc thực hiên trên máy vi tính. Việc ban hành các quy định về chữ ký điện tử trong kế toán, hạch toán và hoạt động thơng mại điện tử .là rất cần thiết, đảm bảo… an toàn cao về tài sản hoạt động của ngân hàng. Trong điều kiện áp dụng công nghệ đang đòi hỏi các nhà chính sách sớm đa ra đợc những văn bản pháp lý phù hợp. Đồng thời cần hoàn thiện văn bản pháp quy có liên quan tới quyền và trách nhiệm của chủ tài khoản trớc pháp luật trong việc sử dụng các công cụ thanh toán, nhất là thanh toán không dùng tiền mặt, đảm bảo tính an toàn tiện lợi trong thanh toán tạo hành lang pháp lý cho hoạt động thanh toán.
+ Kiến nghị với NHNN tạo điều kiện cho việc mở và sử dụng tài khoản tiền gửi cá nhân qua phát hành thẻ ATM, và sớm ban hành các quy định về cung cấp dịch vụ ATM, quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng trong giao dịch ATM, vấn đề quản lý rủi ro, và an toàn của máy ATM và nhiều vấn đề khác có liên quan.
NHNN cần sớm đa một trung tâm quản lý giao dịch ATM để tạo điều kiện kết nối và sử lý chuyển mạch các giao dịch giữa các máy ATM. Trung tâm này sẽ cho phép khai thác tối đa hệ thống ATM và tăng giá trị sử dụng và tính tiện lợi cho khách hàng sử dụng dịch vụ này.
Cần nhanh chóng chỉ đạo các ngành nh điện lực, bu chính viễn thông, nớc, thuế.. Triển khai việc thu tiền điện sinh hoạt, điện thoại.... thông qua tài khoản cá nhân trong ngân hàng.
Nhà nớc cần có chế tài bắt buộc các doanh nghiệp và các tổ chức thực hiện chi trả lơng cho nhân viên thông qua tài khoản tại ngân hàng, nếu làm đ- ợc điều này thì chắc chắn trong tơng lai ngân sách sẽ có thêm một nguồn thu không nhỏ là thuế thu nhập cá nhân lâu nay vốn rất khó tận dụng do nạn chi trả, thanh toán bằng tiền mặt không tài nào kiểm soát đợc.
Ngân hàng nhà nớc nên xúc tiến xây dựng hệ thống thanh toán ngân hàng hiện đại. Làm cho hệ thống thanh toán đợc cải thiện trên diện rộng. Chỉ
có vậy mới mở rộng đợc phạm vi thanh toán, xoá bỏ tính cục bộ trong hoạt động thanh toán của các ngân hàng Việt Nam hiện nay.
3.3.2 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam.
+ NHNPTNTVN cần xây dựng chiến lợc huy động vốn dài hạn để các chi nhánh tự làm sẽ có ít thông tin, dễ xảy ra rủi ro.
+ NHNN cần có sự hỗ trợ đối với các chi nhánh trong công tác quảng cáo tiếp thị khi đa ra một loại hình dịch vụ mới hoặc một hình thức huy động mới trong toàn hệ thống để tạo ra một chiến lợc tổng thể nâng cao hiệu quả hoạt động.
+ Cần nghiên cứu để đa ra quy hoạch tổng thể về mạng lới tránh sự chồng chéo khi mở địa điểm giao dịch giữa các chi nhánh.
+ Ngân hàng cần chú trọng đầu t vốn hơn nữa cho việc mua sắm trang bị máy móc, công nghệ nh máy tính, máy ATM, hỗ trợ cho chi nhánh Láng… Thợng nhằm tăng cờng sử dụng công nghệ hiện đại.
+ NHNo&PTNT Việt Nam nên có hệ thống thông tin riêng nhằm cung cấp cho các chi nhánh những dự báo về biến động lãi suất trên thị trờng trong nớc và thế giới để chi nhánh chủ động hơn trong hoạt động kinh doanh của mình.
3.3.3 Kiến nghị với chính phủ
+ Cần phải có quy định một số khoản phải thanh toán qua ngân hàng. Hiện nay rất nhiều doanh nghiệp t nhân và đa số hộ gia đình còn cha mở tài khoản để thanh toán qua ngân hàng, trong đó có nhiều ký do không thể bỏ qua nh giữ bí mật thu nhập, trốn thuế. Những trờng hợp này chính phủ cần có những quy định cần thiết và có thể sử dụng các giải pháp hành chính, kinh tề để khắc phục, cần đợc các ngành liên quan và công luận phối hợp ủng hộ. Tr- ớc hết có thể bắt đầu từ các doanh nghiệp t nhân. Hiện nay tất cả các đối tợng này đều có mở tài khoản tại ngân hàng, nhng do nhiều lý do vẫn thanh toán bằng tiền mặt. Vì vậy chính phủ có thể quy định các khoản thanh toán từ mức nào đó trở nên buộc họ phải thanh toán qua ngân hàng. Đối với các đối tợng
có thu nhập ổn định theo tháng thì việc trả lơng sẽ đợc thực hiện qua tài khoản cá nhân.
+ Các khoản nộp thuế và các khoản khác nộp vào kho bạc nhà nớc cũng để áp dụng quy định thanh toán qua ngân hàng. Các khoản học phí, tiền điện, nớc điện thoại các khoản phải nộp có tính chất định đối với các TCKT, các tổ chức xã hội ở thành phố, thị xã, phải thực hiện thanh toán qua ngân hàng.
+ Chính phủ, bộ tài chính có thể xem xét và miễn giảm một số loại thuế nhất định cho các cá nhân khi mua hàng thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại ngân hàng, giảm nộp thuế giá trị gia tăng khi mua nhà cửa, phơng tiện đi lại nếu thanh toán qua tài khoản tiền gửi sẽ đợc miễn, giảm thuế trớc bạ .nhằm… mục đích thu hút ngời dân mở và sử dụng tài khoản tiền gửi tại ngân hàng, tạo điều kiện phát triển và mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt, đồng thời tạo điều kiện cho ngân hàng có thêm nguồn vốn cho nền kinh tế, đảm bảo sự vận động liên tục của guồng máy kinh tế.
Trong những năm tới cùng với sự tăng trởng mạnh mẽ của kinh tế Hà Nội, nhận thức của xã hội, công nghệ thông tin, môi trờng thơng mại... ngày một phát triển và mở rộng, kèm theo đó là môi trờng pháp lý cũng sẽ đợc hoàn thiện hơn. Tất cả những nhân tố đó sẽ là điều kiện rất tốt cho hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNo&PTNT Láng Thợng.
Hiện nay, chi nhánh NHNo&PTNT Láng Thợng đã có hệ thống thanh toán hiện đại, tiên tiến, dịch vụ khá phong phú song quy mô thanh toán và thu nhập từ hoạt động dịch vụ vẫn cha tơng xứng với tiềm năng của hệ thống (khách hàng và ngân hàng).Trong thời gian thực tập tại ngân hàng, em đã tìm hiểu đợc một số nguyên nhân và đề xuất một số giải pháp nhằm mở rộng tài khoản cá nhân - một nhân tố tạo cơ sở cho sự phát triển hoạt động thanh toán trong thị trờng cha đợc khai phá là thị trờng dân c. Qua chuyên đề tốt nghiệp đã đề cập và giải quyết đợc một số vấn đề:
- Hệ thống hoá cơ sở lý luận về mở và sử dụng tài khoản tiền gửi nhằm tăng cờng huy động vốn tại chi nhánh NHNo&PTNT Láng Thợng.
- Phân tích và đánh giá thực trạng việc mở và sử dụng tài khoản nhằm tăng cờng huy động vốn tại chi nhánh NHNo&PTNT Láng Thợng những tồn tại, nguyên nhân cần khắc phục.
- Giải pháp và kiến nghị với các cấp, các ngành liên quan nhằm tăng cờng huy động vốn tại chi nhánh Láng Thợng trên cơ sở nắm bắt đợc xu thế và tình hình phát triển của hoạt động ngân hàng ở Việt Nam và trên thế giới.
Do thời gian có hạn cũng nh trình độ lý luận và kiến thức thực tế còn nhiều hạn chế và bất cập, nên bài viết của em không tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận đợc sự góp ý, chỉ bảo của thầy cô cùng ban lãnh đạo chi nhánh NHNo&PTNT Láng Thợng để chuyên đề tốt nghiệp của em đợc hoàn thiện hơn.
Em xin chân thành cảm ơn !
1. Giáo trình kế toán ngân hàng – Học viện ngân hàng
2.Tạp chí ngân hàng.
3. Nghiệp vụ ngân hàng thơng mại – PGS-Tiến sỹ Lê Văn T
4. Các văn bản hớng dẫn về mở và sử dụng tài khoản của NHNo&PTNT Việt Nam.
5 Tiền tệ ngân hàng (nhà xuất bản thống kê)
6. Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng – Học viện ngân hàng. 7.Báo cáo thờng niên của chi nhánh NHNo&PTNT Láng Thợng (năm 2003, 2004)
Mục Lục
Lời mở đầu...1 Trong xã hội hiện đại ngày nay, một trong những vấn đề mà các ngân hàng quan tâm là làm thế nào để mọi ngời dân biết đến ngân hàng và sử dụng các dịch vụ do ngân hàng cung cấp để phục vụ chính cuộc sống của họ và cũng để góp phần phát triển làm thay đổi bộ mặt kinh tế của đất nớc...1
Một trong những biện pháp tiếp cận khu vực dân c và kết nối họ với ngân hàng là phát triển tài khoản cá nhân để tạo ra những dịch vụ đơn giản, tiện lợi cho họ, đó cũng nhằm mục đích khác tiềm năng khách hàng đông đảo từ mọi tầng lớp dân c. Việc phát triển tài khoản tiền gửi cá nhân cho khu vực dân c là biện pháp tích cực tạo ra lợi ích cho các bên, thúc đẩy ngân hàng phát triển các dịch vụ mới đáp ứng nhu cầu của mọi tầng lớp nhân dân đồng thời giúp cho ngân hàng kinh doanh hiệu quả hơn...1
Tuy nhiên tình hình mở và sử dụng tài khoản tiền gửi cá nhân hiện nay ở nớc ta còn nhiều hạn chế và tỷ lệ còn thấp. Điều đó chứng tỏ chúng ta cha huy động hết tiềm lực về vốn trong dân c. Do đó việc phát triển các tài khoản tiền gửi cá nhân nhằm thu hút ngồn vốn nhàn rỗi trong xã hội, tạo cho ngời dân có thói quen sử dụng tiền và thanh toán qua ngân hàng là nhiệm vụ có tầm quan trọng cần phải thực hiện rộng rãi nhằm đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế. Đặc biệt trong xu thế nền kinh tế toàn cầu hoá hiện nay, hệ thống ngân hàng đang từng bớc đổi mới và hiện đại hoá trong quản lý và hoạt động nghiệp vụ để thực hiện mục tiêu kinh tế – xã hội của Đảng và Nhà nớc, bắt kịp với kinh tế trong khu vực và trên thế giới...1
Để giúp cho ngân hàng thực hiện tốt mục tiêu trên thì việc đa ra các biện pháp mở rộng và phát triển tài khoản tiền gửi cá nhân nhằm tăng cờng huy động vốn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng đang là vấn đề cấp thiết trong điều kiện cơ chế thị trờng hiện nay. Vì vậy trong quá trình thực tập,
đợc khảo sát thực tế tại chi nhánh NHNo&PTNT Láng Thợng em đã mạnh
dạn chọn đề tài : ...1
“ Giải pháp phát triển tài khoản tiền gửi cá nhân nhằm tăng cờng huy động vốn tại chi nhánh NHNo&PTNT Láng Thợng “ ...2
Ngoài phần mở đầu và kết luận chuyên đề đợc kết cấu gồm ba chơng:..2
Chơng I: Tổng quan về NHTM và các nghiệp vụ huy động vốn thông qua tài khoản tiền gửi cá nhân...2
Chơng II: Thực trạng mở và sử dụng tài khoản tiền gửi cá nhân tại chi nhánh NHNo&PTNT Láng Thợng...2
Chơng III: Giải pháp phát triển tài khoản tiền gửi cá nhân nhằm tăng c- ờng huy động vốn tại chi nhánh NHNo&PTNT Láng Thợng...2
Do điều kiện và khả năng có hạn nên bài viết của em không tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy em rất mong đợc sự chỉ bảo, góp ý của các thầy cô giáo, ban lãnh đạo và các anh chị trong chi nhánh NHNo&PTNT Láng Thợng để chuyên đề tốt nghiệp của em đợc hoàn thiện hơn...2
Em xin chân thành cảm ơn ! ...2
Sinh viên thực hiện...2
Phạm Hoàng My...2
Chơng I...3
Tổng quan về ngân hàng thơng mại và nghiệp vụ huy động vốn thông qua tài khoản tiền gửi cá nhân...3
...3
1.1.1Khái niệm NHTM...3 Nh chúng ta đã biết, ngân hàng xuất hiện rất sớm trong lịch sử nhân loại. Ban đầu chỉ là việc đổi tiền của các thơng nhân cho các nhà buôn, dần dần có uy tín các thơng nhân này giữ hộ tiền, thanh toán nội bộ và do tích luỹ đợc nhiều tiền nên họ kiêm luôn cả cho vay. Cuối thế kỷ XVIII ở các nớc Tây Âu các ngân hàng dần dần đợc thành lập mới hoặc chuyển từ các ngân hàng cho vay nặng lãi. Với sự phát triển kinh tế hàng hoá đã thúc đẩy sự hình thành ngân hàng phát hành tiền thống nhất các tổ chức
chuyên kinh doanh tiền tệ. NHTM còn đợc gọi là ngân hàng ký thác là hình thái ngân hàng ra đời sớm nhất, một sản phẩm tất yếu của nền kinh tế hàng hoá và tồn tại tất yếu trong đời sống kinh tế-xã hội. Có rất nhiều cách định nghĩa về NHTM:...3 Theo Luật ngân hàng Pháp năm 1941 định nghĩa: “ Đợc coi là ngân hàng là những xí nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thờng xuyên nhận của công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính” . Hay nh Luật ngân hàng của ấn Độ năm 1950 đã nêu: “Ngân hàng là cơ sở nhận các khoản tiền ký thác để cho vay hay tài trợ, đầu t- ” .Còn theo Luật các tổ chức tín dụng ở Việt Nam thì “NHTM là một tổ… chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu là thờng xuyên nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó cho vay thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán”. Mặc dù có nhiều định nghĩa khác nhau nhng các NHTM đều có chung mục đích hoạt động nhằm thu lợi nhuận thông qua các khoản vốn ngắn hạn. ...3 Qua quá trình phát triển lâu dài cùng với thời gian, hoạt động của các NHTM ngày càng hoàn thiện, phong phú và đa dạng hơn. Là tổ chức trung gian tài chính, NHTM vừa đóng vai trò là ngời đi vay, vừa đóng vai trò là ngời cho vay trong quan hệ tín dụng với các chủ thể của nền kinh tế. Trong nền kinh tế thị trờng việc thừa vốn ở nơi này và thiếu vốn ở nơi khác thờng xuyên xảy ra và với t cách là trung gian tài chính, NHTM thu hút mọi khoản vốn nhàn rỗi trong xã hội để cung cấp vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu vốn, làm cho luồng tiền luôn ở trạng thái vận động mang lại lợi nhuận đồng thời góp phần điều hoà vốn trong nền kinh tế. Qua đó cũng thể hiện bản chất của NHTM chính là một tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ. ...4 1.1.3 Các chức năng cơ bản của NHTM...5 1.1.3 Các nghiệp vụ chủ yếu của NHTM...8 1.2 Tài khoản tiền gửi cá nhân và vai trò của tài khoản tiền gửi cá nhân trong hoạt động huy động vốn của NHTM...10
1.2.1 Tài khoản và hệ thống tài khoản...10 1.2.2.1 Khái niệm tài khoản tiền gửi cá nhân...12 Theo Quyết định số 1284/2002/QĐ-NHNN ngày 21/11/2002 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc qui định tài khoản tiền gửi là tài khoản thanh toán do ngời sử dụng dịch vụ thanh toán mở tại các ngân hàng với mục đích gửi, giữ tiền hoăc thực hiện các giao dịch thanh toán qua ngân hàng bằng các phơng tiện thanh toán. Tuỳ theo từng đối tợng khách hàng tài khoản tiền gửi có thể mở theo nhiều hình thức nh: ....12
