Quá trình xây dựng kế hoạch thu-chi tài chính dựa trên các căn cứ chủ yếu sau:
- Căn cứ vào kết quả sản xuất kinh doanh đã đạt được của năm trước;
- Căn cứ vào nhận định, đánh giá, phân tích và dự báo những thuận lợi và khó khăn, nhu cầu về hoạt động và sản xuất kinh doanh của năm kế hoạch.
- Căn cứ vào năng lực về phương tiện, trang thiết bị và đội ngũ CBCNV hiện có;
- Căn cứ vào những quy định, thông tư hướng dẫn thực hiện chế độ, chính sách của Nhà nước và Bộ ngành có liên quan;
- Căn cứ vào tình hình giá cả, tình hình thị trường xây dựng, thị trường bất động sản và các yếu tố khác có liên quan đến hoạt động của đơn vị;
Trên cơ sở tính toán cụ thể, xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh với các chỉ tiêu chính cho từng loại kế hoạch cụ thể. Thực tế, việc lập kế hoạch thu chi tài chính tại Viện KHCN Xây dựng chỉ lập cho từng năm, mà chưa có một kế hoạch lâu dài hơn. Đây cũng là một hạn chế trong công tác lập kế hoạch thu-chi tài chính của Viện.
44
Bảng 3.4 Đánh giá các chỉ tiêu kế hoạch năm 2014 của Viện KHCN Xây dựng
TT Chỉ tiêu kế hoạch Thực hiện 2013 2014 Đánh giá so với KH (%, đạt) Kế hoạch Thực hiện I Nhiệm vụ phục vụ QLNN 101 Theo yêu cầu 103 Đạt II Nhiệm vụ KHCN 50 76 110 Đạt
III Đầu tư XDCB (Tỷ đồng) 0.925 1.5 1.5 Đạt
IV TDT- SXKD kể cả VAT (Tỷ
đồng) 320,19 308,00 368,93 119,78
V Lợi nhuận sau thuế (Tỷ
đồng) 12,09 9,27 13,03 140,47
VI Tổng số nộp NS (Tỷ đồng) 33,79 31,01 38,94 125,43
Trong đó: VAT 29,00 27,89 33,29 119,35
VII Lao động tiền lương
- Thu nhập bình quân
(Tr.đ/ng ) 8,70 7,50 7,90 105,30
- Tổng số cán bộ (người) 571 560 560 100
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động của Viện KHCN Xây dựng năm 2014)
3.3.2 Thực trạng tổ chức thực hiện thu chi tài chính * Về nhân sự quản lý thu chi tài chính:
