V. Tài sản ngắn
2.2.2.1Phân tích diễn biến nguồn và sử dụng vốn
b) Phân tích cơ cấu và sự biến động của nguồn vốn
2.2.2.1Phân tích diễn biến nguồn và sử dụng vốn
Để làm rõ hơn tình hình huy động vốn và sử dụng vốn của công ty trong năm qua ta đi phân tích diễn biến nguồn và sử dụng vốn .
Bảng 7: Bảng kê diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn
ĐVT:Đồng
STT Khoản thu 31/12/2011 31/12/2012 Sử dụng vốn Nguồn vốn
A Tài sản
1 Tiền 2,251,701,573 4,112,208,584
1,860,507,01 1
2 Các khoản phải thu ngắn hạn 41,220,800,208 26,389,205,840 14,831,594,368
3 Hàng tồn kho 6,981,437,317 6,758,278,207 223,159,110
4 Tài sản ngắn hạn khác 95,774,778 204,928,106 109,153,328
5 Tài sản cố định
Nguyên giá 2,275,068,409 8,126,088,720 5,851,020,311
Giá trị hao mòn lũy kế (283,089,855) (578,840,099) 295,750,244
B Nguồn vốn
1 Vay ngắn hạn 13,600,000,000 18,040,900,000 4,440,900,000
2 Phải trả cho người bán 20,072,758,440 9,763,027,815 10,309,730,625
3 Người mua trả tiền trước 4,200,489,595 266,299,117 3,934,190,478
4 các khoản phải trả phải nộp khác 12,258,425 12,258,425
5 Nợ dài hạn 750,000,000 450,000,000 300,000,000
6 Vốn điều lệ 5,600,000,000 5,600,000,000
7
Lợi nhuận sau thuế chưa phân
phối 8,306,185,970 10,891,642,427 2,585,456,457
Bảng 8: Bảng phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn
Đơn vị tính: VNĐ
Sử dụng vốn Số tiền
Tỷ trọng
(%) Diễn biến nguồn vốn Số tiền Tỷ trọng (%)
1Tăng vốn bằng tiền 1,860,507,011 8.31
1. Tăng lợi nhuận chưa
phân phối 2,585,456,457 11.55 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2. Tăng đầu tư vào TSCĐ 5,851,020,311 26.15
2.Giảm tín dụng cho
khách hàng 14,831,594,368 66.28
4. Tăng Tài sản ngắn hạn khác 109,153,328
5. Trả bớt nợ cho người bán 10,309,730,625 46.07 5.Tăng vay ngắn hạn 4,440,900,000 19.85
6.Giảm Người mua trả tiền trước 3,934,190,478 17.58 7.Giảm các khoản phải trả phải nộp
khác 12,258,425 0.05
Tổng cộng
22,376,860,17
Qua bảng phân tích trên cho thấy quy mô sử dụng vốn của Công ty trong năm 2012 tăng 22,376,860,178 đồng so với đầu năm. Trong đó chủ yếu là chỉ tiêu đầu tư tăng thêm TSCĐ là 5,851,020,311 đồng chiếm 26.15 %, và giảm tín dụng nhà cung cấp là 10,309,730,625 đồng chiếm 46.07 %, ngoài ra chỉ tiêu giảm người mua trả tiền trước là 3,934,190,478 đồng chiếm 17.58%. Điều nay là hợp lý khi trong năm 2012 hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty không được tốt bằng năm 2011. Công ty cũng đã tăng lượng vốn bằng tiền, tăng tài sản ngăn hạn, trả bớt nợ dài hạn.
Về nguồn vốn, công ty đã huy động vào nguồn tăng lợi nhuận chưa phân phối và tăng vay ngắn hạn. Điều này là chưa hợp lý vì phần lớn vốn của công ty là tăng TSCĐ. Giảm tín dụng cho khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất là 66.28%, ứng với 14,831,594,368 đồng. Giảm hàng tồn kho là 223,159,110 đồng chiếm 9.97%. Điều này là hợp lý vì trong năm doanh thu bán hàng và cung câp dịch vụ giảm.
Từ sự phân tích trên cho thấy trong thời kì tiếp theo công ty cần xem xet lại khả năng tăng tín dụng nhà cung cấp và đảm bảo được khả năng thanh toán. Xem xét đầu tư thêm các khoản đầu tư tài chính để đa dạng hóa được rủi ro trong kinh doanh, và cần tăng thêm vốn đầu tư từ chủ sở hữu để đảm bảo tính độc lập, chủ động hơn trong kinh doanh.