3 Dự phòng tiền mặt Tháng đầu 10.150 Tổng vốn lưu động 44.377 TT Khoản mục Thành tiền 1 Xây dựng cơ bán 524.170 2 TTB sử dụng>3 năm 214.271 3 CCDC sử dụng 2 năm 17.374 4 TTB,CCDC mau hỏng 10.826 5 Vốn lưu động 44.377 Tổng vốn ĐTBĐ 811.018
5.2.Cơ cấu nguồn vốn và kế hoạch trả nợ vay:
Cơ cấu nguồn vốn của dự án bao gồm 2 nguồn: Nguồn vốn tự có(vốn chủ sở hữu) và nguồn vốn vay tại ngân hàng BIDV chi nhánh Từ Liêm với mức lãi suất
17 %/năm.Cụ thế trong bảng 17 dưới đây:
Do thiếu vốn đầu tư nên chủ đầu tư cần vay thêm từ NH là 300 triệu đồng để đảm bảo dự án được thực hiện.Thời hạn vay là 2 năm,theo hình thức thế chấp tài sản.Ke hoạch vay nợ như sau:
Bảng 18: Lãi vay đầu tư.
5.3. Ket quả hoạt động kỉnh doanh.
Chi phí hoạt và vận hành hàng năm được thế hiện trong bảng dưới đây.Trong đó tống hợp lại các loại chi phí đã được tính toán trước đó.
Bảng 19 :Tống họp chi phí hoạt động hàng năm(Đvt:1000 đ) Đvt:1000 đ. TT Khoản mục Tỷ trọng vốn/tống vốn đầu tư Giá trị 1 Tổng vốn đầu tư 100% 811.018 2 Vốn chủ sở hữu 63% 511.018 3 Vốn vay NH 37% 300.000 TT Khoản mục Năm 1 2 3 1 Dư nợ đầu kỳ 300.000 200.000 100.000 2 Trả nợ gốc và lãi 151.000 134.000 117.000
2.1 Lãi phải trả trong kỳ 51.000 34.000 17.0002.2 Nợ gốc đến hạn phải trả 100.000 100.000 100.000 2.2 Nợ gốc đến hạn phải trả 100.000 100.000 100.000
Ghi chủ:
Mục 3: Các chi phí tiện ích, chiêu thị, quảng bá, sửa chữa, tu bổ đã đuợc nói đến trong các bảng truớc đó.
-Chi phí mua hàng năm cho các TTB, CCDC mau hỏng (chỉ sử dụng được 1 năm) thế hiện tại bảng 9. Tuy nhiên đến cuối năm thứ 2 cần thêm chi phí mua các CCDC có thời gian sử dụng lả 2 năm đế phục vụ cho năm thứ 3.
-Đen năm thứ 3, ngoài chi phí các CCDC mau hỏng còn phải mua thêm các CCDC, TTB có thời gian sử dụng 3 năm không tính đến cây xanh và hòn non bộ (+ 133.139.000).
-Năm thứ 4 giống năm thứ 2.
TT Khoản mục Năm
1 2 3 4 5
1 NVL trực tiếp 379.307 454.405 481.067 481.067 481.0672 Chi phí nhân viên 246.800 251.600 256.580 261.656 266.816 2 Chi phí nhân viên 246.800 251.600 256.580 261.656 266.816
3 Quản lý 119.922 119.914 220.093 89.290 73.923
Tiện ích hoạt động(điện nước....)
26.877 28.364 29.981 31.740 33.656
- Chiêu thị quảng cáo 5.778 4.000 4.000 4.000 4.000- Sữa chừa bổ sung 19.286 19.286 19.286 19.286 19.286 - Sữa chừa bổ sung 19.286 19.286 19.286 19.286 19.286
- Trả lãi vay 51.000 34.000 17.000 - - - Chi phí CCDC 7.826 25.109 140.671 25.109 7.826 Phân bổ chi phí CCDC,TTB sử dụng 2 năm 9.155 9.155 9.155 9.155 9.155 4 Khấu hao 101.525 101.525 101.525 101.525 101.525 - XDCB 52.417 52.417 52.417 52.417 52.417 TTB,CCDC lớn hon 3 năm 49.108 49.108 49.108 49.108 49.108 Tổng chi phí hàng năm 847.554 927.444 1.059.265 933.538 923.331
-Phân bổ chi phí CCDC, TTB trình bày trong bảng 10. Xem thêm phần khấu hao TTB, CCDC >= 3 năm tại bảng
-Dựa trên kết quả doanh thu dự kiến trong bảng 6 và các khoản chi phí hàng năm như trên, cho thấy được kết quả hoạt động kinh doanh của dự án, thế hiện qua bảng sau đây:
4.4.XÚC định dòng tiền của dự án:
Bảng 21 :Dòng tiền của dự án đầu tư.
Bảng 20 : Dự toán lãi lồ của dự án.(Đvt: 1000 đ)
TT Khoản mục Năm
1 2 3 4 5
1 Doanh thu 1.301.400 1.559.520 1.650.960 1.650.960 1.650.9602 Chi phí hoạt động 847.554 927.444 1.059.265 933.538 923.331 2 Chi phí hoạt động 847.554 927.444 1.059.265 933.538 923.331 3 Thuế môn bài (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1000 1000 1000 1000 1000
4 Lãi gộp 452.846 631.076 590.695 716.422 726.6295 Thuế TNDN(25%) 113.211 157.769 147.673 179.105 181.657 5 Thuế TNDN(25%) 113.211 157.769 147.673 179.105 181.657 6 Lọi nhuận sau thuế 339.635 473.307 443.022 537.317 544.972
o NPV=1.098.625 VND
Ghi chủ: Giá trị còn lại của XDCB là 262.085.000 đ chính là giá trị khi thanh lý cơ sở của dự án,bị chịu thuế 25% nên giá trị thanh lý là 196.564.000 đ.Tuơng tự cho giá trị thanh lý của CCDC,TTB sử dụng trong 2 và 3 năm lần lượt là:
-CCDC sử dụng trong 2 năm= 8687-0,25x8687=6515(nghìn đồng) -TTB sử dụng trong 3 năm= 49108 - 0,25x49108= 36831 (nghìn đồng)
-Do năm thứ 2 và thứ 3 doanh thu của quán tăng lên nên chúng ta cần bồ sung thêm vốn lưu động để mua nguyên vật liệu cụ thê như ở bảng trên.
TT Khoản muc
Năm
0 1 2 3 4 5
(A) Phần chi
1 Đầu tư quán 811.0182 vổn lưu động 44.377