(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC)
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (THEO PHƯƠNG PHÁP TRỰC TIẾP)
Niờn độ tài chớnh năm 2012
Mó số thuế: 0102293387
Người nộp thuế: Cụng ty CP Thộp Tõn Đậi Phỏt
ST
T CHỈ TIấU Mó
Thuyế
t minh Số năm nay Số năm trước
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
I I. Lưu chuyển tiền từ hoạtđộng kinh doanh
1 1. Tiền thu từ bỏn hàng, cungcấp dịch vụ và doanh thu khỏc 01 237,011,891,290 200,465,336,904 2 2. Tiền chi trả cho người cungcấp hàng hoỏ và dịch vụ 02 (192,782,854,027) (177,330,771,964) 3 3. Tiền chi trả cho người laođộng 03 (1,358,022,000) (1,254,010,000)
4 4. Tiền chi trả lói vay 04 (476,215,388) (79,965,278)
5 5. Tiền chi nộp thuế thu nhậpdoanh nghiệp 05 (1,334,832,725) (877,251,500) 6 6. Tiền thu khỏc từ hoạt độngkinh doanh 06
7 7. Tiền chi khỏc từ hoạt độngkinh doanh 07 (45,605,409,898) (23,850,504,312)
Lưu chuyển tiền thuần từ
hoạt động kinh doanh 20 (4,545,442,748) (2,927,166,150)
II II. Lưu chuyển tiền từ hoạtđộng đầu tư
1
1.Tiền chi để mua sắm, xõy dựng TSCĐ, BĐS đầu tư và cỏc tài sản dài hạn khỏc
21
2
2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bỏn TSCĐ, BĐS đầu tư và cỏc tài sản dài hạn khỏc
22
3 3.Tiền chi cho vay, mua cỏccụng cụ nợ của đơn vị khỏc 23 4 4.Tiền thu hồi cho vay, bỏn lạicỏc cụng cụ nợ của đơn vị khỏc 24
5 5.Tiền chi đầu tư gúp vốn vàođơn vị khỏc 25 6 6.Tiền thu hồi đầu tư gúp vốnvào đơn vị khỏc 26
7 7.Tiền thu lói cho vay, cổ tứcvà lợi nhuận được chia 27 23,656,547 37,164,493
Lưu chuyển tiền thuần từ
hoạt động đầu tư 30 23,656,547 37,164,493
III III. Lưu chuyển tiền từ hoạtđộng tài chớnh
1 1.Tiền thu từ phỏt hành cổ phiếu, nhận vốn gúp của chủ sở hữu 31 2 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.Tiền chi trả vốn gúp cho cỏc chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đó phỏt hành
32
3 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạnnhận được 33 5,000,000,000
4 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (2,500,000,000) 2,500,000,000
5 5.Tiền chi trả nợ thuờ tài chớnh 35 6 6. Cổ tức, lợi nhuận đó trả chochủ sở hữu 36
Lưu chuyển tiền thuần từ
hoạt động tài chớnh 40 2,500,000,000 2,500,000,000
Lưu chuyển tiền thuần trong
năm (50 = 20+30+40) 50 (2,021,786,201) (390,001,657)
Tiền và tương đương tiền đầu
năm 60 3,108,984,237 3,498,985,894
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giỏ hối đoỏi quy đổi ngoại tệ 61
Tiền và tương đương tiền
cuối năm
(70 = 50 + 60 + 61)
70 1,087,198,036 3,108,984,237
Đơn vị: Công ty CP Thép tân Đại Phát Mẫu số B 09- DNN
Điạ chỉ: Xóm 7 - Cổ Nhuế - Từ Liêm - Nà Nội Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 của bộ trởng BTC
BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Năm 2012
I. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp
1. Hình thức sở hữu vốn: Vốn Cổ Phần
2. Lĩnh vực kinh doanh: Sản xuất và kinh doanh thép xây dựng.
3. Tổng số công nhân viên và ngời lao động : 60 ngời.
4. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hởng đến Báo cáo tài chính: Năm 2012 doanh nghiệp kinh doanh lãi hơn so với Năm 2011.
II. Chính sách kế toán áp dụng tại doanh nghiệp
1. Kỳ kế toán năm (bắt đầu từ ngày 01/01/2012 kết thúc vào ngày 31/12/2012)
2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Việt nam đồng, mọi ngoại tệ đợc quy đổi sang đồng
Việt nam tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ.
3. Chế độ kế toán áp dụng: Chế độ kế toán doanh nghiệp vừa và nhỏ (Ban hành theo quyết định (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 của Bộ trởng Bộ tài chính).
4. Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung
5. Phơng pháp kế toán hàng tồn kho:
- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Ghi nhận theo giá gốc
- Phơng pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ: Theo phơng pháp bình quân gia quyền.
- Phơng pháp hoạch toán hàng tồn kho cuối kỳ: Theo phơng pháp kê khai thờng xuyên
6. Phơng pháp khấu hao tài sản cố định đang áp dụng: Khấu hao theo đờng thẳng.
7. Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Chi phí đi vay ghi nhận vào chi phí tài chính trong năm phát sinh.
8. Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả : Ghi nhận chi phí phát sinh trong kỳ.
9. Nguyên tắc và phơng pháp ghi nhận các khoản dự phòng phải trả
10. Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá hối đoái: Qui đổi ra VNĐ và đợc ghi nhận vào chi phí hoạt động tài chính & Doanh thu hoạt động tài chính trong năm phát sinh.
11. Nguyên tắc và phơng pháp ghi nhận doanh thu: Ghi nhận vào doanh thu bán hàng, doanh thu cung cấp dịch vụ, doanh thu khác trong năm phát sinh.
3. Tình hình tăng, giảm tài sản cố định hữu hình. Khoản mục Máy mócTB Phơng tiệnVận
chuyển Thiết bị dụng cụ quản lý Tổng cộng 1. Nguyên giá TSCĐ hữu hình - Số d đầu năm 63,235,769 301,300,000 364,535,769
- Số tăng trong năm 30,637,182 30,637,182
Trong đó: + Mua sắm 30,637,182 30,637,182
+ Xây dựng -
- Số giảm trong quý -
Trong đó: + Thanh lý - + Nhợng bán - + Chuyển sang BĐS - đầu t - - Số d cuối năm 93,872,951 301,300,000 395,172,951 2. Giá trị đã hao mòn luỹ kế - Số d đầu năm 27,768,192 115,498,318 143,266,510
- Số tăng trong năm 15,047,172 60,259,992 75,307,164
- Số giảm trong năm (……..) (……..) (……..)
- Số d cuối năm 42,815,364 175,758,310 218,573,674
3.Giá trị còn lại của TSCĐ hữu
hình (1-2)
- Tại ngày đầu năm 35,467,577 185,801,682 221,269,259 - Tại ngày cuối năm 51,057,587 115,498,318 176,599,277
Trong đó: + TSCĐ đã dùng để thế chấp, cầm cố các khoản vay + TSCĐ tạm thời không sử dụng + TSCĐ chờ thanh lý
* Thuyết minh số liệu và giải trình khác:
+ TSCĐ đã khấu hao hết vẫn còn sử dụng: TSCĐ của doanh nghiệp mới đa vào sử dụng
+ Lý do tăng, giảm : Do mua sắm
4. Tình hình tăng, giảm TSCĐ vô hình Khoản mục SD đấtQuyền QuyềnPhát (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
hành Bản quyền, bằng sáng chế TSCĐ vô hình khác Tổng cộng
1. NG TSCĐ vô hình
- Số d đầu quý - Số tăng trong quý
Trong đó:
+ Mua trong quý + Tạo ra từ nội bộ DN
- Số giảm trong quý (……….) (……….) (……….) (……….) (……..)
Trong đó: + Thanh lý nhợng bán (……….) (……….) (……….) (……….) (……..) + Giảm khác (……….) (……….) (……….) (……….) (……..) - Số d cuối quý 2. Giá trị HM luỹ kế - Số d đầu quý - Số tăng trong quý
- Số giảm trong quý (……….) (……….) (……….) (……….) (……..) - Số d cuối quý
3.Giá trị còn lại của TSCĐ vô hình
- Tại ngày đầu quý - Tại ngày cuối quý
5. Tình hình tăng, giảm các khoản đầu t vào đơn vị
khác: Cuối năm Đầu năm
1. Các khoản đầu t tài chính ngắn hạn: ……... ………
- Chứng khoán đầu t ngắn hạn …….... ………
- Đầu t tài chính ngắn hạn khác ... ………
2. Các khoản đầu t tài chính dài hạn ... ………
- Đầu t vào cơ sở kinh doanh đồng kiểm soát ... ………
- Đầu t vào công ty liên kết ... ………
- Đầu t dài hạn khác: …... ………
Cộng * Lý do tăng, giảm:………..
6. Thuế và các khoản phải nộp Nhà Nớc: Cuối năm Đầu năm - Thuế giá trị gia tăng phải nộp ……… ………
- Thuế tiêu thụ đặc biệt ……… ………
- Thuế xuất, nhập khẩu ……… ………
- Thuế thu nhập doanh nghiệp
458,091,521 1,301,874 - Thuế thu nhập các nhân ………….. ………
- Thuế tài nguyên ………… ………
- Thuế nhà đất, tiền thuê đất ………….. ………
- Các loại thuế khác: thuế môn bài ………….. ………
- Phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác ……… ………
Cộng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
458,091,521 1,301,874
7. Tình hình tăng, giảm nguồn vốn chủ sở hữu:
Chỉ tiêu Số đầu năm Tăng trong
năm Giảm trong năm Số cuối năm A 1 2 3 4 1. Vốn đầu t của chủ sở hữu vốn 6,000,000,00 0 6,000,000,0 00 2. Thặng d vốn cổ phần 3. Vốn khác của chủ sở hữu (……….) 4. Cổ phiếu quỹ (……….) (……..)
5. Chênh lệch tỷ giá hối
đoái (……….)
6. Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu
7. Lợi nhuận sau thuế cha phân phối. 7,674,008,05 7 2,634,129,23 6 10,308,137,2 93 Cộng 13,674,008,05 7 2,634,129,23 6 - 16,308,137,2 93
* Lý do tăng, giảm: Do góp vốn cổ đông
IV. Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
(Đơn vị tính: VNĐ)
08. Chi tiết doanh thu và thu nhập
khác Năm nay Năm trớc
- Doanh thu bán hàng
192,337,674,122 169,397,676,988
Trong đó: Doanh thu trao đổi hàng
hoá ……… ………
- Doanh thu cung cấp dịch vụ ……… ………
Trong đó: Doanh thu trao đổi dịch vụ ……… ………
- Doanh thu hoạt động tài chính ……… ………
Trong đó: …….. ………
+ Tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận đợc chia
23,656,547 37,164,493 + Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực hiện …….. ………
+ Chênh lệch tỷ giá cha thực hiện …….. ………
+ ………..
Cộng 192,361,330,669 169,434,841,481 09. Điều chỉnh các khoản tăng, giảm thu nhập chịu thuế TNDN Năm nay Năm trớc 1. Tổng lợi nhuận kế toán trớc thuế …….. ………
2. Các khoản thu nhập không tính vào thu nhập chịu thuế TNDN …….. ………
3. Các khoản chi phí không đợc khấu trừ vào thu nhập chịu thuế TNDN …….. ………
4. Số lỗ cha sử dụng (Lỗ các năm trớc đợc trừ vào lợi nhuận trớc thuế) …….. ………
5. Số thu nhập chịu thuế TNDN trong năm (5=1-2+3-4) …….. ……… (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
10. Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Năm nay Năm trớc Chi phí nguyên liệu, vật liệu …….. ………
Chi phí nhân công …….. ………
Chi phí khấu hao tài sản cố định …….. ………
Chi phí dịch vụ mua ngoài: …….. ………
Chi phí khác bằng tiền …….. ………
Cộng V. Thông tin bổ sung cho các khoản mục trong Báo cáo lu chuyển tiền tệ (Đơn vị tính:…..)
11. Thông tin về các giao dịch không Năm nay Năm trớc
bằng tiền phát sinh trong năm báo cáo
- Việc mua tài sản bằng cách nhận các
khoản nợ liên quan trực tiếp hoặc ……… ………
thông qua nghiệp vụ cho thuê tài chính.
- Việc chuyển nợ thành vốn chủ sở
hữu. ………. ………
12. Các khoản tiền và tơng đơng tiền
doanh nghiệp nắm giữ Năm nay Năm trớc
nhng không đợc sử dụng.
- Các khoản tiền nhận ký quỹ, ký cợc, ………… ………
- Các khoản khác. ………… ………
VI. Những thông tin khác
- Những khoản nợ tiềm tàng:
- Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm.
- Thông tin so sánh.
- Thông tin khác: ứng trớc cho nhà cung cấp
VII. Đánh giá tổng quát các chỉ tiêu và các kiến nghị:
………
Lập ngày 28 tháng 02 năm 2012
Ngời lập biểu Kế toán Giám đốc
Đơn vị: Cụng ty CP Thộp Tõn Đại Phỏt Địa chỉ: Xúm 7 - Cổ Nhuế - Từ Liờm - Hà Nội
Móu số: F01-DNN
(Ban hành theo quyết định số 48/2006/QĐ-BTC (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
ngày 14/09/2006 của Bộ Trưởng BTC)
TèNH HèNH THỰC HIỆN NGHĨA VỤ VỚI NHÀ NƯỚC
Năm 2012 Chỉ tiờu M ó số Số cũn phải nộp cuối quý trước
Số phỏt sinh trong năm 2011 Số cũn phải nộp cuối quý Số đó nộp Số phảinộp I. Thuế (10=11+12+13+14+15+16+17+1 8+19+20) 10 458,091,521 20,568,600,137 20,111,810,490 1,301,874
1. Thuế GTGT hàng bỏn nội địa 11 19,233,767,412 19,233,767,412 -
2. Thuế GTGT hàng nhập khẩu 12 -
3. Thuế tiờu thụ đặc biệt 13 -
4. Thuế xuất nhập khẩu 14 -
5. Thuế thu nhập doanh nghiệp 15 458,091,521 1,334,832,725 878,043,078 1,301,874
6.Thuế tài nguyờn 16 -
7.Thuế nhà đất 17 -
8.Tiền thuờ đất 18 -
9. Thuế mụn bài 19 - - -
10. Cỏc loại thuế khỏc 20 -
II. Cỏc khoản phải nộp khỏc
( 30= 31+32+33) 30 -
1. Cỏc khoản phụ thu 31 -
2. Cỏc khoản phớ, lệ phớ 32 -
3. Cac khoản khỏc 33 -
Tổng cộng (40=10+30) 40 458,091,521 20,568,600,137 20,111,810,490 1,301,874
Hà Nội, Ngày 28 thỏng 02 năm 2012
Người lập biểu Kế toỏn trưởng Thủ trưởng đơn vị
( Ký, ghi rừ họ tờn) ( Ký, ghi rừ họ tờn) ( Ký, đúng dấu, ghi rừ họ tờn)
PHẦN 3: MỘT SỐ ĐÁNH GIÁ NHẬN XẫT VỀ TèNH HèNH TỔ CHỨC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẠI CễNG TY TNHH CỔ PHẦN THẫP TÂN ĐẠI PHÁT 3.1. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TỔ CHỨC QUẢN Lí HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT
KINH DOANH
Là một doanh nghiệp mới thành lập được một thời gian ngắn nhưng Cụng ty Cổ Phần Thộp Tõn Đại Phỏt luụn phấn đấu, nỗ lực khụng ngừng. Quy mụ của doanh nghiệp ngày càng được mở rộng và đạt được những bước tiến vững chắc và dần khẳng định mỡnh trờn thị trường.
Cụng ty đó xõy dựng được mụ hỡnh quản lý hợp lý, phự hợp với yờu cầu của nền kinh tế thị trường, chủ động hoạt động sản xuất kinh doanh. Với bộ mỏy quản lý gon nhẹ, cỏc phũng ban chức năng đủ đỏp ứng nhu cầu chỉ đạo và kiểm tra cỏc hoạt động sản xuất kinh doanh, cụng ty đó đảm bảo quản lý và hạch toỏn cỏc yếu tố chi phớ của quỏ trỡnh kinh doanh một cỏch tiết kiệm, cú hiệu quả. Cụ thể là cụng ty đó quản lý lao động cú trọng tõm và luụn động viờn khuyến khớch đối với lao động cú tay nghề cao.
3.2. ĐÁNH GIÁ VỀ TỔ CHỨC KẾ TOÁN
Phũng kế toỏn gồm 5 người được xắp xếp cụng việc kế toỏn phự hợp với nội dung kế toỏn đó được đặt ra và khối lượng cụng tỏc kế toỏn phỏt sinh trong quỏ trỡnh hoạt động. Sự phõn cụng nhiệm vụ cho từng người trong phũng kế toỏn là hết sức hợp lý đảm bảo nhõn viờn thực hiện đủ và đỳng phần hành, khụng xảy ra tỡnh trang dư thừa hay thiếu lao động cụng việc khụng bị chồng chộo. Số liệu luụn được đảm bảo kịp thời và chớnh xỏc.
Cụng ty cú đội ngũ kế toỏn được đào tạo cơ bản cú nghiệp vụ và kinh nghiệm, nhiệt tỡnh và trỏch nhiệm. bộ mỏy kế toỏn được xắp xếp phự hợp với trỡnh độ của từng người, do vậy cụng tỏc kế toỏn luụn phản ỏnh đầy đủ cỏc yờu cầu của quản lý. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Cụng ty dựng hỡnh thức Nhật ký chung trờn phần mềm ITSOFT, đó phản ỏnh và cung cấp kịp thời tỡnh hỡnh tài sản, nguồn vốn, tỡnh hỡnh thực hiện cỏc chỉ tiờu kinh tế tài chớnh, từ đú giỳp lónh đạo cụng ty quyết định đỳng đắn, kịp thời cỏc phương ỏn kinh doanh. Việc ỏp dụng mỏy vi tớnh và phần mềm kế toỏn đó làm giảm nhẹ khối lượng ghi chộp, tớnh toỏn của nhõn viờn mà vẫn đỏp ứng được yờu cầu của quản lý.
KẾT LUẬN
Trong những năm gần đõy nền kinh tế thị trường đó trở thành đũn bẩy hết sức hữu hiệu đối với sự vận động của cỏc doanh nghiệp trong một nền kinh tế mở. Chớnh vỡ vậy mà điều quyết định đối với sự tồn tại và phỏt triển của doanh nghiệp là uy tớn và chất lượng sản phẩm. Để tạo được điều đú chỳng ta phải cú một đội ngũ cỏn bộ kỹ thuật nhiều kinh nghiệm với thiết bị hiện đại và sự quản lý tốt cụng tỏc sản xuất kinh doanh. Kế toỏn là một trong những cụng cụ quản lý đắc lực, cú hiệu quả nhất.
Với thời gian ngắn thực tập tại Cụng ty Cổ Phần Thộp Tõn Đại Phỏt, được sự giỳp đỡ, hướng dẫn, chỉ bảo nhiệt tỡnh, tận tõm của cỏc cụ, chỳ trong cụng ty mà đặc biệt là phũng hành chớnh kế toỏn đó giỳp em hiểu khỏi quỏt tỡnh hỡnh hoạt động sản xuất kinh doanh của cụng ty cũng như cụng tỏc kế toỏn của doanh nghiệp. Đõy là thời gian cho em thử nghiệm những kiến thức mỡnh đó học khi cũn ngồi trờn ghế nhà trường vào cụng tỏc thực tế.
Với sự giỳp đỡ tận tỡnh của Thạc sĩ Nguyễn Thị Quế, em đó hoàn thành bản bỏo cỏo tổng hợp sơ bộ về đặc điểm sản xuất kinh doanh cũng như cụng tỏc kế toỏn tại Cụng ty Cổ Phần Thộp Tõn Đại Phỏt . Em rất mong nhận được sự quan tõm hướng dẫn của cụ để em cú thể hoàn thành tốt chuyờn đề thực tập tốt nghiệp trong thời gian